陳湘軍 張馳 吳名新

一、引言

大中型建設(shè)項目的投資管控能力和水平直接影響企業(yè)市場競爭能力和盈利能力，因此大中型建設(shè)項目投資管控肩負(fù)著推動集團(tuán)企業(yè)“戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整”的重要使命，是企業(yè)走“科學(xué)發(fā)展上水平”的必經(jīng)之路。隨著企業(yè)的發(fā)展需要、投資能力和債務(wù)風(fēng)險等諸多因素，急需建立一套面向大中型建設(shè)項目投資管理（以下簡稱“項目”）的信息化作業(yè)管控平臺，構(gòu)建投資計劃編制模型和計算模型，進(jìn)一步規(guī)范投資計劃與投資統(tǒng)計的編制方法和管理流程，能有效加強投資精細(xì)化管理的能力，徹底解決和改善投資管理過程中的虛報、瞞報、拒報、遲報，偽造篡改等一系列問題，同時，為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整提供信息支持，輔助投資計劃的調(diào)控，優(yōu)化投資在項目上的合理分配，提升投資管理工作效率和投資風(fēng)險防控，使投資數(shù)據(jù)更加及時、準(zhǔn)確、科學(xué)、合理，以確保大中型基本建設(shè)項目投資效益的最大化。

二、建設(shè)目標(biāo)

投資作業(yè)管控平臺的建設(shè)目標(biāo)主要包括：采用標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化的管理思路，在項目日常管理作業(yè)基礎(chǔ)上以投資計劃與投資統(tǒng)計編制方法、計算模型、審批流程、統(tǒng)計分析、風(fēng)險預(yù)警、下達(dá)控制等多種手段，實現(xiàn)對各級責(zé)任主體的投資及資金計劃管理、投資戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整的信息化支撐，以此提升投資分析、投資管控和投資計算的準(zhǔn)確性、及時性與科學(xué)性，確保項目投資效益；通過搭建投資管理信息交流和發(fā)布平臺，提供相關(guān)信息的匯總、分析、發(fā)布、查詢等管理功能；建立日常管理作業(yè)與投資管控集中共享的數(shù)據(jù)中心，實時反映項目的投資完成情況和投資效益狀況，逐步實現(xiàn)與工程建設(shè)、財務(wù)、生產(chǎn)等信息的互聯(lián)互通，實現(xiàn)信息反饋和閉環(huán)管理，優(yōu)化投資調(diào)控，促進(jìn)資源的合理配置，為投資效益的最大化提供輔助決策支持。

三、平臺架構(gòu)

系統(tǒng)主要從過程數(shù)據(jù)管理、提煉計算模型、投資管控、投資預(yù)警、統(tǒng)計分析對標(biāo)等五個方面進(jìn)行構(gòu)建。系統(tǒng)分決策、管控、作業(yè)三個業(yè)務(wù)平臺，集團(tuán)公司決策平臺，結(jié)合計算模型實現(xiàn)了對投資規(guī)模、投資計劃、投資統(tǒng)計分析、投資結(jié)構(gòu)、投資預(yù)測、投資對標(biāo)等的管理以及風(fēng)險控制；分子公司管控平臺，實現(xiàn)投資任務(wù)下達(dá)、投資調(diào)整、投資審批、投資實時監(jiān)控（超概預(yù)算、超計劃總投資、超審批概算）等管控及實時監(jiān)控；項目公司作業(yè)平臺，實現(xiàn)項目日常的概算管理、合同管理、工期管理（進(jìn)度管理）、財務(wù)支付、融資管理、投產(chǎn)管理等項目管理作業(yè)數(shù)據(jù)收集，并實現(xiàn)對資金流、實物流、作業(yè)流、信息流等核心業(yè)務(wù)的閉環(huán)管理，經(jīng)過計算模型實時生成項目投資計劃與投資完成情況；項目公司作為投資管理基層單位，則重強調(diào)精細(xì)化作業(yè)管理、降低工程整體造價。其業(yè)務(wù)架構(gòu)如圖1所示：

總體業(yè)務(wù)流程（如圖2所示），反應(yīng)編制投資管理編制操作順序，關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，各投資計劃、投資統(tǒng)計管理作業(yè)之間的依存關(guān)系：①建立初設(shè)、執(zhí)概費用劃分結(jié)構(gòu)；②通過概算分?jǐn)偨⒑贤c概算映射關(guān)系，通過合同履行實時反應(yīng)投資情況；③依據(jù)工程網(wǎng)絡(luò)計劃，合同施工進(jìn)度，編制概算工期表，計算周期投資近似比例值；④通過合同簽訂及合同履行可實時計算項目預(yù)計總投資；⑤通過投資近似比例值*（預(yù)計總投資- 投資完成），計算N+1年投資及資金計劃；⑥在N+1年投資及資金計劃的基礎(chǔ)上通過投資近似比例值*（預(yù)計總投資- 投資完成） ，計算N年P(guān)季投資及資金計劃；⑦依據(jù)合同履行，計算投資統(tǒng)計，由施工單位申報下月投資計劃。

四、投資計算模型

為規(guī)范和嚴(yán)肅投資管理，減少人員干預(yù)，自動生成更加科學(xué)合理的開工規(guī)模、投產(chǎn)規(guī)模、預(yù)計總投資、年季月投資計劃與資金計劃等大中型建設(shè)項目投資管控重要的核心數(shù)據(jù)，系統(tǒng)一方面是通過項目日常的概預(yù)算管理、合同管理、工期管理（進(jìn)度管理）、財務(wù)管理、融資管理、投產(chǎn)管理等項目管理過程數(shù)據(jù)，作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和模型的自變量，另一方面梳理項目管理過程數(shù)理邏輯，構(gòu)建一系列投資管控計算模型，通過計算模型自動生成預(yù)計總投資、年季月的投資計劃和資金計劃、統(tǒng)計投資完成情況、計劃開工規(guī)模、投產(chǎn)規(guī)模等相關(guān)投資指標(biāo)數(shù)據(jù)。圖3是項目管理過程數(shù)據(jù)與計算模型基本關(guān)系圖。

（一）計算投資計劃的分析模型

通過大中型建設(shè)項目投資規(guī)劃和投資控制的研究和分析，投資計劃在落實戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中發(fā)揮及其重要的作用，是衡量科學(xué)投資管理的重要依據(jù)，投資計劃能否制定科學(xué)合理，關(guān)系到是否能有效完成國家和集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，因此，重點例舉投資計劃計算模型的建設(shè)思路，如圖 4計算投資計劃的分析模型。