趙釗 徐法瑞

【摘要】隨著經(jīng)濟飛速發(fā)展和科技日新月異，ERP系統(tǒng)在企業(yè)管理中應用更加廣泛，財務信息化技術炙手可熱。文章以C集團財務一體化平臺資金交易認領平臺建設為例，對資金交易自動化匹配的背景、方法進行探討，分析改進的先進性和存在的問題，并提出實施建議。

【關鍵詞】資金交易；自動化匹配；認領平臺

【中圖分類號】TP311；F275

大型企業(yè)集團處于政府、客戶、供應商、金融機構的資金流中心，多數(shù)存在日常資金交易不規(guī)則、不可控，末級資金業(yè)務處理組織與管控組織層級分離的矛盾，資金交易確認、匹配、處理長期處于人工、易錯、核對延遲的狀態(tài)。隨著ERP系統(tǒng)應用的不斷深入，信息系統(tǒng)成為企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)中心，以低成本、高效率的方式獲取、存儲、處理各種數(shù)據(jù)，業(yè)務數(shù)據(jù)大量積累，為企業(yè)提供準確、高效處理財務數(shù)據(jù)的工具。在資金交易線上處理的前提下，財務智能化系統(tǒng)代替人工，更容易、更快捷、更準確地實現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、加工、輸出的深層次挖掘，通過進行邏輯分析、預測決策后，為資金交易自動化匹配提供了可能性。本文以C集團為例，探析大型企業(yè)集團財務一體化平臺資金交易自動化匹配建設。

一、資金交易自動化匹配的背景

隨著信息獲取效率的大幅提升，獲取途徑更加便捷，基礎信息

不對稱的時代漸漸遠去，為提高交易效率，大型企業(yè)集團資金業(yè)務朝著內(nèi)部平臺化、去中心化發(fā)展。通過改變傳統(tǒng)管理模式，推行管理流程再造，合理授權、有效管控，管理層級跳出業(yè)務環(huán)節(jié)，站在統(tǒng)計視角實時監(jiān)控，減少冗余的下管一級的層層交易，由交易雙方組合形成交易網(wǎng)狀結構，點對點交互提高了整體交易效率，更符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展方向。

（一）“點對點”資金交易往來場景分析

C集團內(nèi)部A項目與B項目兩個末級節(jié)點，由于內(nèi)部交易產(chǎn)生資金往來，為了實現(xiàn)上級單位對下級單位的管控，按照下管一級邏輯，通過業(yè)務參與形式實現(xiàn)該業(yè)務，需要按照逐級向上、逐級向下傳遞方式，從（1）→（2）→（3）...（8）→（9），關聯(lián)9個管理組織、產(chǎn)生8筆交易、32條分錄，形成大量的無意義的往來類交易（見圖1）。

如果按照點對點邏輯，僅需要（1）與（9）項目直接交易即可。如果需要相關層級審批，可以通過配置審批流程解決。如果上級單位需要關注末級組織資金情況，可以通過權限授權進行統(tǒng)計查詢。將管理手段與業(yè)務辦理分離，在不改變管理層級的同時，優(yōu)化業(yè)務模式，提高整個組織的業(yè)務辦理效率。

（二）資金交易自動匹配需求成因

系統(tǒng)技術上支持了點對點的業(yè)務開展，但實際管理中線下信息傳遞無法實現(xiàn)即時對接。由于外部銀行賬號數(shù)量和管理組織數(shù)量存在不一致，部分賬戶類似基本戶、票據(jù)戶具有特殊用途。當銀行賬戶集中在個別管理節(jié)點時，代收代付業(yè)務導致銀行賬戶管理節(jié)點業(yè)務對接單位增多，業(yè)務處理數(shù)量劇增，業(yè)務識別靠人工無法準確高效處理等問題。

通過合理的管理授權和業(yè)務下沉可以緩解部分節(jié)點財務人員的工作壓力，但與外部銀行賬戶數(shù)量控制存在矛盾，最根本的解決方法是通過系統(tǒng)進行資金交易自動匹配。

二、資金交易自動化匹配實施

C集團以統(tǒng)一集中部署的集團財務一體化系統(tǒng)為載體，以實現(xiàn)境內(nèi)外資金業(yè)務線上運行，資金業(yè)務可視可控，逐步提升資金管控服務能力，穩(wěn)妥增強資金統(tǒng)籌聚合能力為目標，搭建了資金收入支出流程化運行、結算與核算同步處理、資金運行報表自動生成、及時掌握所屬單位的資金情況、對業(yè)務過程實時監(jiān)督的資金管理系統(tǒng)。

（一）資金交易自動化匹配實施基礎

資金交易業(yè)務數(shù)據(jù)線上錄入，對應的合同數(shù)據(jù)、業(yè)務單據(jù)、核算規(guī)則均需要實現(xiàn)集成信息化，具備交易客戶信息、交易雙方銀行賬號、金額、業(yè)務事項的數(shù)據(jù)池，為資金交易匹配提供業(yè)務數(shù)據(jù)基礎。

建立交易流水導入機制，根據(jù)目前常見的資金交易獲取技術：銀企直聯(lián)流水自動獲取、網(wǎng)銀流水模板導入、紙質(zhì)對賬單電子化加工后導入，將全部銀行交易流水導入系統(tǒng)，形成資金交易自動化匹配的交易數(shù)據(jù)基礎。

（二）C集團資金交易自動化匹配實施方案

C集團的資金交易自動化匹配原理是通過資金認領平臺對交易雙方銀行賬號、交易金額等數(shù)據(jù)進行匹配，將交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)匹配（見圖2）。

通過獨立的資金認領平臺，實現(xiàn)主動發(fā)起業(yè)務的自動化處理，資金收款、被動付款（扣款）、票據(jù)收票等快速認領，具備認領事項可配置、與業(yè)務填制系統(tǒng)緊密集成的特點。改變手工填報業(yè)務數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀，采用系統(tǒng)自動傳輸數(shù)據(jù)的方式，提升采集數(shù)據(jù)效率；加強校驗功能，減少基礎數(shù)據(jù)核對工作量。具體分為三步：

第一步：根據(jù)交易數(shù)據(jù)進行銀行流水明細的初步匹配過濾。

對于系統(tǒng)主動發(fā)起的業(yè)務數(shù)據(jù)，通過銀企直聯(lián)發(fā)起的支付業(yè)務，使用交易唯一識別編號與交易流水進行一對一強校驗關系匹配，自動確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理。

通過網(wǎng)銀等其他方式主動發(fā)起的支付業(yè)務，使用交易雙方賬戶名稱、銀行賬號、交易金額與交易流水進行一對一弱校驗關系初匹配，通過人工批量確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理。

第二步：根據(jù)交易數(shù)據(jù)與配置關系進行業(yè)務數(shù)據(jù)處理過濾。

對于具備邏輯關系的交易類型，通過在系統(tǒng)中配置A與B銀行賬號間資金往來關系，如果此資金往來非主動發(fā)起，當導入的交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)往來關系交易，自動觸發(fā)業(yè)務單據(jù)生成，并與交易數(shù)據(jù)一對一弱校驗關系匹配，通過人工批量確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理。

通過區(qū)分常規(guī)交易類型，包括現(xiàn)金繳存、銀行手續(xù)費、貸款利息、存款利息、商業(yè)匯票收款/付款、支票收款/付款、資金業(yè)務保證金退回（如銀行承兌匯票保證金、保函保證金、信用證保證金）等，配置業(yè)務單據(jù)模板，通過人工進行觸發(fā)業(yè)務單據(jù)生成，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關系匹配，自動確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理。

第三步：對剩余交易數(shù)據(jù)進行分發(fā)人工處理。

對于無規(guī)則的業(yè)務進行人工識別、手動填制業(yè)務單據(jù)、產(chǎn)生業(yè)務數(shù)據(jù)，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關系匹配，確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理（見圖3）。

（三）資金交易自動化匹配實施中存在的問題

由于存在末級資金業(yè)務處理組織與銀行賬戶管控組織層級分離，銀行賬號所在單位人員無法識別交易數(shù)據(jù)。目前采用人工流水分發(fā)，根據(jù)經(jīng)驗將交易數(shù)據(jù)分發(fā)給全部或部分單位，再由相關資金業(yè)務處理單位人為認領，手動填制業(yè)務單據(jù)、產(chǎn)生業(yè)務數(shù)據(jù)，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關系匹配，確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致并標注為已處理。

該模式會出現(xiàn)人員操作失誤造成的流水匹配錯誤，交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)在非相關單位，流水信息冗余，信息量過大造成的處理積極性下降。

三、資金交易自動化匹配優(yōu)化方向

在C集團資金交易匹配方案的基礎上，打通業(yè)務與財務數(shù)據(jù)斷點，承接前端已有業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，使用前沿的RPA技術、云技術，建立智能化分析模型，分析歷史交易規(guī)律，建立預認領場景，通過模擬業(yè)務單據(jù)，進行業(yè)務數(shù)據(jù)與交易數(shù)據(jù)的匹配，減少財務人員對于交易數(shù)據(jù)的人為判斷，提供支持邏輯，提升工作效率，變革財務工作方法（見圖4）。

（一）利用業(yè)務數(shù)據(jù)完成交易分析

根據(jù)已有合同數(shù)據(jù)確認資金業(yè)務組織發(fā)生的資金交易的全量數(shù)據(jù)：交易對方的客商名稱，交易賬號，按照合同約定應形成的交易時間和交易金額、業(yè)務事項、交易場景。

根據(jù)結算狀態(tài)確認業(yè)務數(shù)據(jù)的交易所在組織、金額范圍、業(yè)務事項、交易場景。

根據(jù)歷史交易場景確認交易對方銀行賬號、常見的交易摘要，已收到（保證金、押金等）交易的待支付金額、已支付（保證金、押金等）交易的待收回金額。

根據(jù)發(fā)票信息分析交易發(fā)生的大致時間、金額區(qū)間、業(yè)務事項、交易場景。

（二）通過智能化技術形成場景模擬

通過自動學習、概率分析、習慣記錄等功能，對上述業(yè)務數(shù)據(jù)進行組合、預測，形成未來一段時間區(qū)間可能的業(yè)務交易場景，生成預認領業(yè)務單據(jù)。在交易數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)時由系統(tǒng)進行匹配，進行高概率自動分發(fā)，僅將交易數(shù)據(jù)分發(fā)給相關資金業(yè)務組織，提供業(yè)務數(shù)據(jù)支撐，提高匹配效率和準確性。

四、結語

大型企業(yè)集團在大數(shù)量級資金交易“點對點”驅動下，形成了對資金交易自動匹配的迫切需求。本文說明了C集團財務一體化平臺資金交易認領平臺是應對不規(guī)則交易匹配場景提出的創(chuàng)新型嘗試，并在實踐過程中不斷優(yōu)化，實現(xiàn)了財務人員對交易匹配工作的信息化升級，提出了通過業(yè)務數(shù)據(jù)分析架構推進資金交易自動化匹配的邏輯思路。

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