司林波，于慧麗

對(duì)于組織來(lái)說(shuō)，績(jī)效是其核心價(jià)值觀、使命、愿景和戰(zhàn)略的重要表現(xiàn)形式，也是組織持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵性因素[1]。問(wèn)責(zé)是對(duì)未完成組織目標(biāo)的組織或個(gè)人追究相應(yīng)的責(zé)任，是提高組織效率的重要手段。績(jī)效問(wèn)責(zé)是問(wèn)責(zé)的進(jìn)一步深化，把績(jī)效管理與問(wèn)責(zé)制相結(jié)合，通過(guò)對(duì)組織績(jī)效的考察和評(píng)估，對(duì)目標(biāo)主體進(jìn)行追責(zé)，既能夠產(chǎn)生激勵(lì)作用，也可以對(duì)組織和個(gè)人的工作行為產(chǎn)生約束?；诳?jī)效管理的問(wèn)責(zé)在政府部門(mén)、學(xué)校和其他非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)組織得到廣泛應(yīng)用，但在實(shí)踐過(guò)程中也產(chǎn)生了諸多問(wèn)題，引起學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，并就相關(guān)問(wèn)題展開(kāi)深入研究。一直以來(lái)學(xué)術(shù)界進(jìn)行文獻(xiàn)研究大多采取定性的研究方法，在閱讀大量文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行梳理歸納，主觀性較強(qiáng)。近幾年來(lái)，文獻(xiàn)計(jì)量的研究方法在綜述類(lèi)文章中大量使用，更加客觀地反映了相關(guān)領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀、熱點(diǎn)和研究趨勢(shì)，減少了作者主觀因素對(duì)文章的影響，具有一定的理論意義和學(xué)術(shù)參考價(jià)值。本文運(yùn)用Citespace可視化軟件對(duì)2005—2018年公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)相關(guān)研究成果進(jìn)行梳理歸納，了解其研究現(xiàn)況、研究熱點(diǎn)以及研究趨勢(shì)。

一、研究對(duì)象、方法與數(shù)據(jù)來(lái)源

(一)研究對(duì)象

公共部門(mén)主要包括政府與非營(yíng)利性組織，以維護(hù)和實(shí)現(xiàn)社會(huì)公共利益為目的，主要職能是管理社會(huì)公共事務(wù)，提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。對(duì)于公共部門(mén)的績(jī)效問(wèn)責(zé)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有績(jī)效水平的評(píng)估和考核，對(duì)相關(guān)主體追責(zé)，能夠加大對(duì)組織和個(gè)人的行為約束，提高工作效率，改善公共部門(mén)績(jī)效?；诠膊块T(mén)非營(yíng)利性的顯著特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)復(fù)雜性，公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)需要從多角度、多維度去分析和評(píng)價(jià)績(jī)效，結(jié)合多種問(wèn)責(zé)路徑對(duì)目標(biāo)群體進(jìn)行追責(zé)。公共部門(mén)的績(jī)效問(wèn)責(zé)應(yīng)該體現(xiàn)以下三個(gè)特點(diǎn)：第一，整體性。組織的整體目標(biāo)應(yīng)該貫穿于公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)全過(guò)程，以組織目標(biāo)為導(dǎo)向推動(dòng)績(jī)效問(wèn)責(zé)的實(shí)施，以期實(shí)現(xiàn)提升公共產(chǎn)品和公共服務(wù)品質(zhì)，維護(hù)社會(huì)公共利益；第二，動(dòng)態(tài)性。公共部門(mén)績(jī)效管理必須考慮績(jī)效的動(dòng)態(tài)性以及組織背景的動(dòng)態(tài)性，在績(jī)效問(wèn)責(zé)的實(shí)施中，因時(shí)因地制宜；第三，多維性。基于公共組織規(guī)模及部門(mén)的多樣性、復(fù)雜性，相互之間的協(xié)調(diào)和控制比較困難，要多維度考慮，設(shè)計(jì)出具有多重標(biāo)準(zhǔn)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

(二)研究方法

Citespace可視化軟件由美國(guó)德雷塞爾大學(xué)(Drexel University, Philadelphia, PA, USA)信息科學(xué)與技術(shù)學(xué)院陳超美博士開(kāi)發(fā)的，是一種科學(xué)圖譜及知識(shí)可視化軟件，采用譜聚類(lèi)的方法對(duì)共被引網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行聚類(lèi)，可以直觀顯示一個(gè)學(xué)科或知識(shí)領(lǐng)域在一定時(shí)期的研究熱點(diǎn)和發(fā)展趨向，以及研究領(lǐng)域的演進(jìn)歷程。

關(guān)鍵詞是文章主題和研究重點(diǎn)的高度凝練，通過(guò)關(guān)鍵詞共現(xiàn)分析，可以非常直觀地觀察績(jī)效問(wèn)責(zé)不同研究主題之間的相互關(guān)系，并通過(guò)詞頻、中心度排序分析出研究重點(diǎn)及熱點(diǎn)。關(guān)鍵詞聚類(lèi)可以進(jìn)一步明確共現(xiàn)關(guān)系，計(jì)算出關(guān)系更為親密的一組關(guān)鍵詞，從而形成包含多組關(guān)鍵詞匯的主題聚類(lèi)。

文獻(xiàn)共被引分析反映出知識(shí)的流動(dòng)共享，引文分析可以方便快捷地找出研究領(lǐng)域的經(jīng)典文獻(xiàn)，以及未來(lái)的研究趨勢(shì)。突變率監(jiān)測(cè)可以了解到某個(gè)時(shí)間片段較為活躍的文獻(xiàn)，根據(jù)文獻(xiàn)的變動(dòng)趨勢(shì)跟蹤該研究主題未來(lái)的發(fā)展趨向。

采用知識(shí)圖譜研究方法，通過(guò)關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜比較直觀地展示公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的熱點(diǎn)領(lǐng)域，并根據(jù)熱點(diǎn)主題的相關(guān)度進(jìn)行分類(lèi)?；诟弑灰墨I(xiàn)，進(jìn)行公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)領(lǐng)域的重點(diǎn)分析。通過(guò)關(guān)鍵詞突現(xiàn)時(shí)間線視圖和關(guān)鍵詞突現(xiàn)信息分布情況，對(duì)研究時(shí)段內(nèi)的研究成果進(jìn)行階段劃分，分析績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的演變趨勢(shì)。

(三)數(shù)據(jù)來(lái)源

美國(guó)“社會(huì)科學(xué)引文索引(Social Science Citation Index，SSCI)”數(shù)據(jù)庫(kù)是覆蓋全球、最具權(quán)威性的社會(huì)科學(xué)核心期刊文獻(xiàn)數(shù)據(jù)源。本文以“Web of Science”核心數(shù)據(jù)庫(kù)作為數(shù)據(jù)源，在檢索頁(yè)面中設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型為SSCI數(shù)據(jù)庫(kù)，選擇高級(jí)檢索，檢索式為“TS=(Performance Accountability)”，語(yǔ)種選擇為“English”，文獻(xiàn)類(lèi)型為“article”，年限設(shè)置為“2005—2018”，共檢索文獻(xiàn)3141篇，數(shù)據(jù)下載日期為2019年3月9日。值得說(shuō)明的是，本文檢索的主題詞為“Performance Accountability”，而不是“Public Organization Performance Accountability”或“Public Sector Performance Accountability”。其一是因?yàn)榭?jī)效問(wèn)責(zé)的對(duì)象通常就是指公共組織或公共部門(mén)，或者是與公共部門(mén)行為相關(guān)的活動(dòng)；其二是因?yàn)橹黝}詞限制過(guò)多，不便于文獻(xiàn)檢索，會(huì)遺漏大量關(guān)于公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)的研究文獻(xiàn)。本文在實(shí)際分析中，會(huì)適當(dāng)剔除偏重于非公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的文獻(xiàn)。

為了清晰、準(zhǔn)確地把握公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)年度文獻(xiàn)發(fā)表數(shù)量變化情況，本文對(duì)3141篇文獻(xiàn)進(jìn)行時(shí)序數(shù)量對(duì)比(數(shù)據(jù)來(lái)源為2019年3月16日Web of Science引文分析報(bào)告)。總的來(lái)說(shuō)，2005—2018年公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究文獻(xiàn)數(shù)量呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，這表明，基于績(jī)效問(wèn)責(zé)在各領(lǐng)域的實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值，其研究備受專(zhuān)家學(xué)者關(guān)注，并且關(guān)注程度呈上升趨勢(shì)。

根據(jù)文獻(xiàn)數(shù)量變化情況，可將研究時(shí)段分為四個(gè)發(fā)展階段：2005—2008年、2008—2010年、2010—2015年、2015—2018年。研究時(shí)段內(nèi)，有兩個(gè)增長(zhǎng)較快的時(shí)期，分別是2008—2010年和2012—2015年，分別位于第二、三階段。2005—2008年，績(jī)效問(wèn)責(zé)年度文獻(xiàn)發(fā)表數(shù)量均低于150篇；2008—2010年文獻(xiàn)發(fā)表數(shù)量開(kāi)始出現(xiàn)較快增長(zhǎng)，年增長(zhǎng)率高達(dá)40%左右；2010年，文獻(xiàn)數(shù)量達(dá)到第一個(gè)高峰期后結(jié)束較快增長(zhǎng)期，2011年文獻(xiàn)數(shù)量有所下降，2012年開(kāi)始文獻(xiàn)數(shù)量進(jìn)入第二個(gè)較快增長(zhǎng)期，年平均增長(zhǎng)率保持在15%左右；2015—2018年文獻(xiàn)數(shù)量變化有波動(dòng)，但整體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。

二、基于關(guān)鍵詞共現(xiàn)和聚類(lèi)圖譜的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)領(lǐng)域

(一)基于關(guān)鍵詞共現(xiàn)的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)主題提取

運(yùn)用citespace.v.5.2.R1(64-bit)軟件對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行關(guān)鍵詞分析，設(shè)置“Node Type”為“Keyword”，時(shí)間范圍設(shè)置為2005—2018年，“Years Per Slice”為1年，網(wǎng)絡(luò)裁剪方法為“Pathfinder”“Pruning Sliced Networks” “Pruning the Merged Network”，將所下載的SSCI數(shù)據(jù)庫(kù)中“Performance accountability”研究數(shù)據(jù)導(dǎo)入，得到績(jī)效問(wèn)責(zé)研究關(guān)鍵詞詞頻及中心度列表(表1)。通過(guò)對(duì)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的高頻關(guān)鍵詞的分析發(fā)現(xiàn)，關(guān)鍵詞頻次由高到低依次排列為：accountability(問(wèn)責(zé))、performance(績(jī)效)、management(管理)、governance(治理)、government(政府)、policy(政策)、impact(影響)、organization(組織)、model(模型)、quality(質(zhì)量)、education(教育)、reform(改革)、outcome(成果)、system(制度)、information(信息)，關(guān)鍵詞中心度由高到低排列為：management(管理)、impact(影響)、sector(部門(mén))、incentive(動(dòng)機(jī))、firm(公司)、network(網(wǎng)絡(luò))、community(社區(qū))、firm performance(企業(yè)績(jī)效)、achievement(成績(jī))。其中management(管理)和impact(影響)不僅具有較高的頻次而且具有較高的中心性。

表1 績(jī)效問(wèn)責(zé)研究關(guān)鍵詞頻次和中心性一覽表

Citespace關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜可以呈現(xiàn)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)之間的關(guān)聯(lián)度。筆者將閾值設(shè)為“Top N=30”，所得到的關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜共有129個(gè)節(jié)點(diǎn)，176條連線，網(wǎng)絡(luò)密度Density為0.0213。關(guān)鍵詞之間的聚類(lèi)線表示兩個(gè)關(guān)鍵詞出現(xiàn)在同一篇文獻(xiàn)的頻次，連線越粗，共現(xiàn)頻次越高。年輪的厚度與關(guān)鍵詞詞頻成正比，節(jié)點(diǎn)越大，關(guān)鍵詞字體越大，說(shuō)明該關(guān)鍵詞的總體頻次越高[2]。

觀察關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜并結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)：第一，研究主要圍繞accountability、performance、management、governance、government、policy、impact等展開(kāi)；第二，accountability出現(xiàn)的頻次最高，為高頻關(guān)鍵詞，與周?chē)年P(guān)鍵詞連線較多；第三，management、governance、policy、impact出現(xiàn)頻次較高，與周?chē)年P(guān)鍵詞連線密集，形成相對(duì)封閉的研究體系。

(二)基于關(guān)鍵詞共詞聚類(lèi)圖譜的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)領(lǐng)域分類(lèi)

“關(guān)鍵詞共現(xiàn)”代表研究領(lǐng)域中的關(guān)鍵詞共同出現(xiàn)在同一篇文獻(xiàn)中的頻次，頻次越高，表明關(guān)鍵詞之間的關(guān)聯(lián)度越高，進(jìn)而可以聚合為某一研究主題。因此，“關(guān)鍵詞共詞聚類(lèi)”可以對(duì)研究主題進(jìn)行區(qū)分。本文在關(guān)鍵詞共現(xiàn)分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步運(yùn)用關(guān)鍵詞聚類(lèi)分析，生成績(jī)效問(wèn)責(zé)研究關(guān)鍵詞聚類(lèi)圖譜(圖1)，展現(xiàn)績(jī)效問(wèn)責(zé)的熱點(diǎn)研究領(lǐng)域。

圖1 績(jī)效問(wèn)責(zé)研究關(guān)鍵詞聚類(lèi)圖譜

圖1共呈現(xiàn)了11個(gè)聚類(lèi)標(biāo)簽，即11個(gè)研究熱點(diǎn)主題，分別為：accountability、disclosure、local government、decision making、school accountability、elections、motivation、state、market、capacity building、higher education。

根據(jù)我們對(duì)文獻(xiàn)的研讀和理解，將這11個(gè)聚類(lèi)重新劃分?？?jī)效問(wèn)責(zé)的研究對(duì)象以政府、學(xué)校及其他非營(yíng)利性社會(huì)公共服務(wù)部門(mén)為主。從研究主題內(nèi)容劃分來(lái)看，將研究成果分為五大類(lèi)。

第一類(lèi)是問(wèn)責(zé)與績(jī)效的相互關(guān)系。主要關(guān)鍵詞：performance、accountability、performance measurement、improvement、outcome accountability、process accountability。相關(guān)研究集中在問(wèn)責(zé)制能否改善組織績(jī)效以及績(jī)效管理是否可以加強(qiáng)問(wèn)責(zé)；績(jī)效管理與問(wèn)責(zé)的沖突；問(wèn)責(zé)制對(duì)績(jī)效評(píng)估的影響；并延伸了不同問(wèn)責(zé)制對(duì)績(jī)效的影響研究。

第二類(lèi)是績(jī)效與問(wèn)責(zé)關(guān)系的影響因素。主要關(guān)鍵詞：empowerment、motivation、political skill、regulatory focus、policy impact、system、model等，主要探討授權(quán)、政治技能、監(jiān)管、政策、組織文化等因素對(duì)績(jī)效水平和問(wèn)責(zé)有效性的影響。

第三類(lèi)是關(guān)于問(wèn)責(zé)的路徑研究。主要關(guān)鍵詞：path analysis、horizontal accountability、vertical accountability、internal accountability及external accountability等，探究多種不同問(wèn)責(zé)路徑的功能。

第四類(lèi)是績(jī)效問(wèn)責(zé)制對(duì)組織或部門(mén)的影響。主要關(guān)鍵詞：organization、public sector、local government、incentives等，探究績(jī)效問(wèn)責(zé)對(duì)公共部門(mén)等相關(guān)者的影響。

第五類(lèi)是關(guān)于績(jī)效問(wèn)責(zé)的功能提升。主要關(guān)鍵詞：management、reform、organizational learning等，探究改善績(jī)效水平、強(qiáng)化問(wèn)責(zé)功能的路徑。

(三)基于共被引文獻(xiàn)聚類(lèi)圖譜的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)領(lǐng)域的聚焦重點(diǎn)

為了更好地探究績(jī)效問(wèn)責(zé)的研究基礎(chǔ)和熱點(diǎn)領(lǐng)域，本文在關(guān)鍵詞聚類(lèi)的基礎(chǔ)上對(duì)SSCI收錄的績(jī)效問(wèn)責(zé)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行共被引分析，探究該領(lǐng)域具有較強(qiáng)共被引關(guān)系的共被引文獻(xiàn)，并通過(guò)聚類(lèi)分析研究重點(diǎn)。

運(yùn)行Citespace，設(shè)置“Node Type”為“Cited Reference”(參考文獻(xiàn)共被引)，時(shí)間范圍為2005—2018年，“Years Per Slice”為1年，閾值設(shè)置為“Top N=30”，網(wǎng)絡(luò)裁剪方法為“Minimum Spanning Tree”“Pruning Sliced Networks”，將所下載的“Performance accountability”研究數(shù)據(jù)導(dǎo)入，得到績(jī)效問(wèn)責(zé)研究共被引文獻(xiàn)聚類(lèi)圖譜?？?jī)效問(wèn)責(zé)共被引文獻(xiàn)聚類(lèi)圖譜共有647個(gè)節(jié)點(diǎn)，663條連線，網(wǎng)絡(luò)密度Density為0.0032，Q值為0.8504(>0.3)，Mean Silhouette值為0.4179(>0.4)，表明圖譜聚類(lèi)結(jié)構(gòu)合理，各聚類(lèi)同質(zhì)性較好。在文獻(xiàn)共被引分析的基礎(chǔ)上，選擇“Export”下的“Generate a Narrative”,即得到由Citespace軟件分析的共被引強(qiáng)度較高的經(jīng)典文獻(xiàn)(如表2)，這些文獻(xiàn)屬于不同的聚類(lèi)，它們的學(xué)術(shù)價(jià)值、研究方法以及觀點(diǎn)都得到了學(xué)界廣泛認(rèn)可，反映了績(jī)效問(wèn)責(zé)研究領(lǐng)域內(nèi)的研究重點(diǎn)。本文將對(duì)這些文獻(xiàn)逐一進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。

表2 績(jī)效問(wèn)責(zé)研究共被引強(qiáng)數(shù)較高的文獻(xiàn)(共被引強(qiáng)度值22以上)

注：兩篇(或多篇)文獻(xiàn)同時(shí)被同一篇或多篇文獻(xiàn)所引證，則稱(chēng)這兩篇(或多篇)文獻(xiàn)構(gòu)成共被引關(guān)系，被引用的這兩篇(或多篇)文獻(xiàn)叫做共被引文獻(xiàn)，如果共同被一篇文獻(xiàn)引用，則此時(shí)共被引強(qiáng)度值為1，以此類(lèi)推。文獻(xiàn)共被引關(guān)系會(huì)隨著時(shí)間的變化而改變，通過(guò)文獻(xiàn)共被引可以研究某一學(xué)科領(lǐng)域的發(fā)展和研究動(dòng)態(tài)，也可以反映該學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的研究重點(diǎn)。

布萊恩(Jacob BA)以美國(guó)聯(lián)邦教育法案《No Child Left Behind》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)NCLB)為切入點(diǎn)，進(jìn)行教育領(lǐng)域的問(wèn)責(zé)研究。研究探討1996—1997年芝加哥公立學(xué)校推行的以考試為基礎(chǔ)的問(wèn)責(zé)政策的影響，通過(guò)學(xué)生層面的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，NCLB問(wèn)責(zé)政策可能對(duì)學(xué)生成績(jī)(數(shù)學(xué)和閱讀成績(jī))提高產(chǎn)生一定積極作用。分析表明，成績(jī)的提高很大程度上是由特定考試技能以及學(xué)生提高努力程度所驅(qū)動(dòng)的，教師和學(xué)校也通過(guò)增加特殊教育崗位、年級(jí)保留、放棄低風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科等做出戰(zhàn)略性應(yīng)對(duì)[3]。

托馬斯(Dee TS)和布萊恩(Jacob BA)等對(duì)NCLB的影響研究發(fā)現(xiàn)，學(xué)校問(wèn)責(zé)對(duì)學(xué)生成績(jī)提高的作用有限。作者對(duì)美國(guó)國(guó)家教育進(jìn)步評(píng)估中學(xué)生考試成績(jī)的國(guó)家級(jí)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，采取中斷時(shí)間序列方法(GITS)，比較了在NCLB之前已經(jīng)實(shí)施學(xué)校問(wèn)責(zé)政策的州和未實(shí)行學(xué)校問(wèn)責(zé)政策的州學(xué)生考試成績(jī)變化情況，探究NCLB等相關(guān)問(wèn)責(zé)政策是否影響學(xué)生成績(jī)。研究發(fā)現(xiàn)，NCLB對(duì)學(xué)生成績(jī)改善的影響具有兩面性。對(duì)四年級(jí)和八年級(jí)學(xué)生數(shù)學(xué)成績(jī)的提高有積極影響，對(duì)閱讀成績(jī)的提高沒(méi)有影響。同時(shí)，NCLB等問(wèn)責(zé)政策關(guān)注學(xué)生的數(shù)學(xué)和閱讀成績(jī)，將導(dǎo)致學(xué)校忽視其他重要科目，對(duì)學(xué)生在其他科目上的表現(xiàn)產(chǎn)生消極影響。盡管NCLB會(huì)對(duì)學(xué)生的成績(jī)提高起到積極作用，但由于學(xué)校管理者及教師對(duì)問(wèn)責(zé)政策的戰(zhàn)略性反應(yīng)，可能會(huì)采取適得其反的方式做出回應(yīng)，重新分配教學(xué)資源，試圖以有利的方式塑造應(yīng)試教育人群。雖然研究表明學(xué)校的問(wèn)責(zé)政策對(duì)學(xué)生成績(jī)的提高作用有限，但關(guān)于學(xué)校和教師的反應(yīng)研究對(duì)提高學(xué)生成績(jī)的政策和實(shí)踐有著積極作用[4]。

漢納謝克(Hanushek EA)等研究探討學(xué)校問(wèn)責(zé)制能否改善學(xué)生的成績(jī)？通過(guò)對(duì)現(xiàn)有問(wèn)責(zé)政策的研究，預(yù)測(cè)了全面實(shí)施NCLB問(wèn)責(zé)政策后可能對(duì)學(xué)生成績(jī)產(chǎn)生的影響，認(rèn)為問(wèn)責(zé)制對(duì)學(xué)生成績(jī)的提高有明顯作用，在不同群體有所不同，拉美裔學(xué)生獲益最多，白人學(xué)生次之，黑人學(xué)生獲益最少。問(wèn)責(zé)制的引入擴(kuò)大了種族差異，也會(huì)促使學(xué)校做出戰(zhàn)略性應(yīng)對(duì)，將部分被認(rèn)為成績(jī)較差的學(xué)生納入特殊教育，排除在問(wèn)責(zé)制之外。以考試為基礎(chǔ)的問(wèn)責(zé)制在帶來(lái)學(xué)生成績(jī)大幅度提高的同時(shí)，也伴隨著特殊教育安置的增加和留級(jí)率提高。單一政策不能實(shí)現(xiàn)多重目標(biāo)，問(wèn)責(zé)政策可以提高學(xué)生成績(jī)，但不能同時(shí)實(shí)現(xiàn)不同種族平等。學(xué)校問(wèn)責(zé)制應(yīng)該針對(duì)具體學(xué)校進(jìn)行，確保改善現(xiàn)有種族差距，并設(shè)法延續(xù)對(duì)學(xué)生產(chǎn)生的有益影響[5]。

范·斯萊克·大衛(wèi)使用代理理論和管理理論對(duì)政府與非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)承包關(guān)系的3個(gè)問(wèn)題進(jìn)行研究，分別是適合非營(yíng)利性承包關(guān)系的公共管理合同實(shí)踐及其影響因素以及這些實(shí)踐是否符合代理理論和管理理論。得出結(jié)論：代理與管理相輔相成，公共管理人員在契約關(guān)系中的初始地位符合代理理論，非營(yíng)利性組織在契約關(guān)系中的契約傾向與管理理論一致，使用信任和聲譽(yù)工具符合管理理論的原則，也可能符合一種進(jìn)化的委托——代理關(guān)系；兩種理論相輔相成，但只能部分解釋政府與非營(yíng)利組織的關(guān)系。政治化環(huán)境以及監(jiān)督問(wèn)責(zé)造成了契約雙方的信任壓力。公共管理人員需要進(jìn)行合同設(shè)計(jì)及管理等方面的培訓(xùn)，以便更好地在承包商參與中進(jìn)行合同管理實(shí)踐，對(duì)服務(wù)績(jī)效水平進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督問(wèn)責(zé)。并指出未來(lái)的研究應(yīng)考察管理人員對(duì)背景、組織以及承包商特征的關(guān)注度，制定關(guān)系契約[6]。

尼爾·德里克(Neal D)等指出以考試為基礎(chǔ)的問(wèn)責(zé)制可能會(huì)增加教師的離職率。在分析大量文獻(xiàn)后發(fā)現(xiàn)，圍繞標(biāo)準(zhǔn)化考試建立的問(wèn)責(zé)制極大影響了教師在不同科目上的時(shí)間分配，同時(shí)根據(jù)對(duì)芝加哥五年級(jí)學(xué)生的調(diào)查結(jié)果，這種問(wèn)責(zé)制下能力標(biāo)準(zhǔn)的選擇決定了教師分配在不同能力水平的學(xué)生身上的時(shí)間。問(wèn)責(zé)制對(duì)成績(jī)排名靠后的學(xué)生沒(méi)有積極影響，甚至產(chǎn)生消極影響，對(duì)成績(jī)中等的學(xué)生有非負(fù)向影響，對(duì)成績(jī)排名靠前的學(xué)生影響好壞參半。研究結(jié)果證實(shí)假設(shè)：基于達(dá)到科目考試成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)生數(shù)量的問(wèn)責(zé)在一定程度上激勵(lì)教師和學(xué)校給予在短期內(nèi)成績(jī)無(wú)法達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)及已達(dá)到科目成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)生額外的關(guān)注。還會(huì)使得學(xué)校淘汰相關(guān)科目成績(jī)遠(yuǎn)低于年級(jí)平均水平的學(xué)生。NCLB是一套針對(duì)不同學(xué)校的共同績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系，僅設(shè)置單一固定的科目成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)不能提高所有學(xué)生的成績(jī)，問(wèn)責(zé)制甚至?xí)黾訉W(xué)校教師的離職[7]。

莫伊尼漢(Moynihan DP)和潘迪(Pandey)研究了公共部門(mén)績(jī)效信息的使用。指出績(jī)效目標(biāo)是合同制問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)，基于績(jī)效的問(wèn)責(zé)制的需求鼓勵(lì)了績(jī)效信息的使用。研究發(fā)現(xiàn)，利他主義信仰、領(lǐng)導(dǎo)者的目標(biāo)、組織文化、對(duì)公民參與的認(rèn)知等都會(huì)促進(jìn)公共部門(mén)績(jī)效信息的使用。公民的參與和反饋產(chǎn)生的壓力有利于促進(jìn)管理者決策正當(dāng)、程序合法，改善公共部門(mén)服務(wù)水平，對(duì)行政改革產(chǎn)生了積極作用[8]。

里巴克(Reback R)研究基于科目最低成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)校問(wèn)責(zé)制是否會(huì)影響學(xué)生不同科目的成績(jī)變化。NCLB下的問(wèn)責(zé)措施用學(xué)生的科目測(cè)試通過(guò)率對(duì)學(xué)校進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和問(wèn)責(zé)，這使得學(xué)校關(guān)注成績(jī)處于及格邊緣的學(xué)生，采取措施提高他們的成績(jī)，但不能激勵(lì)學(xué)校提高其他學(xué)生的成績(jī)。作者發(fā)現(xiàn)對(duì)學(xué)校的問(wèn)責(zé)會(huì)促使其采取不同的措施提高學(xué)生的成績(jī)，當(dāng)學(xué)生某一科目中的成績(jī)對(duì)學(xué)校特別重要時(shí)，學(xué)生成績(jī)會(huì)高于預(yù)期，而成績(jī)較好的學(xué)生并沒(méi)有表現(xiàn)更好。問(wèn)責(zé)激勵(lì)也會(huì)影響不同學(xué)科和年級(jí)的成績(jī)。學(xué)校基于問(wèn)責(zé)激勵(lì)轉(zhuǎn)移教學(xué)資源至較重要的科目和學(xué)生，對(duì)最高年級(jí)投入資源量與本年度激勵(lì)措施的強(qiáng)度正相關(guān)。認(rèn)為學(xué)校提高學(xué)生成績(jī)的教學(xué)激勵(lì)只是對(duì)問(wèn)責(zé)制所采取的應(yīng)對(duì)策略[9]。

波文斯(Bovens M)進(jìn)行了問(wèn)責(zé)制概念、類(lèi)型和評(píng)估角度的研究。通過(guò)三個(gè)問(wèn)題來(lái)解釋問(wèn)責(zé)：概念性問(wèn)題，問(wèn)責(zé)制是什么；分析性問(wèn)題，問(wèn)責(zé)制的類(lèi)型；評(píng)估性問(wèn)題，如何評(píng)估問(wèn)責(zé)安排。在民主憲政體制下，行為主體如公共組織成員至少要面臨五種問(wèn)責(zé)制：政治問(wèn)責(zé)、法律問(wèn)責(zé)、行政問(wèn)責(zé)、職業(yè)問(wèn)責(zé)、社會(huì)問(wèn)責(zé)。從民主、憲法和學(xué)習(xí)三個(gè)視角來(lái)詮釋問(wèn)責(zé)評(píng)估。民主角度，基于民主控制，從選民權(quán)力是否得到保障的角度，對(duì)政府行為進(jìn)行評(píng)估。憲法視角，圍繞是否給予官員和機(jī)構(gòu)足夠的激勵(lì)，避免腐敗、濫用權(quán)力，通過(guò)組織機(jī)構(gòu)制衡，尋求國(guó)家各權(quán)力之間的動(dòng)態(tài)平衡。學(xué)習(xí)角度，關(guān)注問(wèn)責(zé)是否提高政府績(jī)效，通過(guò)績(jī)效評(píng)估促使公共管理者反思政策和程序并加以調(diào)整、改善[10]。

本研究通過(guò)Citespace軟件的文獻(xiàn)共被引分析，明確了績(jī)效問(wèn)責(zé)研究領(lǐng)域的經(jīng)典文獻(xiàn)。關(guān)于經(jīng)典文獻(xiàn)，可以分為三大類(lèi)：學(xué)校問(wèn)責(zé)、公共部門(mén)績(jī)效信息的使用以及問(wèn)責(zé)制概念分析和評(píng)估。對(duì)學(xué)校教育領(lǐng)域的績(jī)效問(wèn)責(zé)，圍繞以美國(guó)聯(lián)邦教育法案NCLB為例的教育問(wèn)責(zé)政策，探究其對(duì)學(xué)生成績(jī)產(chǎn)生的影響。對(duì)公共部門(mén)的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究，從政府及非營(yíng)利性組織提供社會(huì)服務(wù)的合同契約關(guān)系入手，指出公共管理者在管理合同實(shí)踐過(guò)程中可以通過(guò)建立目標(biāo)一致、互惠的信任契約，提高承包商社會(huì)服務(wù)的績(jī)效水平。公共部門(mén)績(jī)效信息的使用也是績(jī)效管理的巨大挑戰(zhàn)，公共服務(wù)動(dòng)機(jī)、組織文化、信息可用性、公眾參與等都是重要影響因素。此外，還有學(xué)者專(zhuān)注概念研究，詳細(xì)論述了問(wèn)責(zé)的概念、類(lèi)型以及評(píng)估。

三、基于突變率監(jiān)測(cè)的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究熱點(diǎn)領(lǐng)域演化趨勢(shì)

發(fā)展趨勢(shì)是指某領(lǐng)域最為前沿、最具有潛力的研究主題，探究發(fā)展趨勢(shì)有助于把握研究方向，對(duì)未來(lái)的研究具有導(dǎo)向作用。本文在關(guān)鍵詞聚類(lèi)分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)“Burstness”功能進(jìn)行突變率檢測(cè)。在“Layout”操作版面下，選擇“Timeline View”，將“Minimum Duration”值設(shè)為3，生成績(jī)效問(wèn)責(zé)關(guān)鍵詞聚類(lèi)時(shí)間線視圖，得到績(jī)效問(wèn)責(zé)研究關(guān)鍵詞突現(xiàn)信息分布情況(表3)，按時(shí)間動(dòng)態(tài)，可以將績(jī)效問(wèn)責(zé)研究領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)演化過(guò)程分為三個(gè)時(shí)期。

第一階段：2005—2008年。這一階段的關(guān)鍵詞有student、corporate governance、community、behavior、judgement、ownership、choice、strategy。

學(xué)術(shù)界對(duì)于引入公司治理模式能否改善公共部門(mén)績(jī)效，存在兩種相反的觀點(diǎn)。亞歷山大(Alexander JA)和李世德(Lee SYD)認(rèn)為引入公司治理模式，更有可能提高非營(yíng)利性組織(如社區(qū)醫(yī)院)的績(jī)效[11]。與之相反，烏丁(Uddin S)對(duì)1991年至1996年孟加拉國(guó)施行私有化政策的績(jī)效成果進(jìn)行探討，結(jié)果顯示，私有化并未帶來(lái)績(jī)效改善和效率提高，嚴(yán)重缺乏透明度的財(cái)務(wù)和問(wèn)責(zé)制的缺位反而使得公司盈利能力和生產(chǎn)能力下降[12]。戴維斯(Davis WD)等認(rèn)為問(wèn)責(zé)確實(shí)能夠影響績(jī)效水平，過(guò)程問(wèn)責(zé)和結(jié)果問(wèn)責(zé)對(duì)績(jī)效改善可能產(chǎn)生不同的影響。在決策過(guò)程中，前期的結(jié)果問(wèn)責(zé)能夠改善績(jī)效水平，而過(guò)程問(wèn)責(zé)在后期會(huì)帶來(lái)績(jī)效改善。并且提出，未來(lái)應(yīng)增加對(duì)時(shí)間因素和任務(wù)的復(fù)雜程度等的研究[13]。

不少學(xué)者做了關(guān)于績(jī)效問(wèn)責(zé)對(duì)改善公共部門(mén)績(jī)效的實(shí)證研究，認(rèn)為以使命、合同等為基礎(chǔ)的績(jī)效管理和問(wèn)責(zé)能夠改善公共部門(mén)績(jī)效水平。帕默(Palmer TB)等分析了408所AACSB商學(xué)院的使命內(nèi)容，探討了使命內(nèi)容與商學(xué)院績(jī)效及其衡量指標(biāo)之間的關(guān)系。基于平衡計(jì)分卡方法，發(fā)現(xiàn)組織績(jī)效與使命內(nèi)容有關(guān)，組織使命內(nèi)容是績(jī)效評(píng)估和問(wèn)責(zé)的關(guān)鍵[14]。希普(Heap SRH)提出改善以公共廣播為例的公共服務(wù)績(jī)效的若干措施，認(rèn)為以合同為依據(jù)的專(zhuān)業(yè)公共廣播公司能提供更好的公共服務(wù)[15]。布魯內(nèi)托(Brunetto Y)等研究資源、問(wèn)責(zé)制、管理實(shí)踐、組織文化對(duì)澳大利亞警察局執(zhí)行政策(家庭暴力政策)的影響。結(jié)果顯示，既定的目標(biāo)、問(wèn)責(zé)制度以及基于績(jī)效的管理實(shí)踐等對(duì)于新政策的實(shí)施都有不可或缺的作用[16]。

表3 績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的關(guān)鍵詞突現(xiàn)信息一覽表

此外，學(xué)界認(rèn)為，優(yōu)化質(zhì)量措施、加強(qiáng)問(wèn)責(zé)以及利用政治技能是增強(qiáng)績(jī)效評(píng)估準(zhǔn)確性的有效選擇。肖勒(Scholle SH)和羅斯基(Roski J)等研究了評(píng)估醫(yī)生工作績(jī)效措施的可靠性，認(rèn)為對(duì)醫(yī)生工作績(jī)效、信息進(jìn)行公開(kāi)報(bào)告和問(wèn)責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮到評(píng)估措施的可靠性[17]?？碌偎?Curtis AB)和哈維(Harvey RD)等通過(guò)分析績(jī)效評(píng)估目的和評(píng)估者的問(wèn)責(zé)這兩個(gè)變量來(lái)解釋關(guān)注績(jī)效評(píng)估過(guò)程中背景變量的重要性，結(jié)果表明，增加對(duì)評(píng)估者的問(wèn)責(zé)特別是當(dāng)績(jī)效評(píng)估出于行政目的時(shí)，是減少績(jī)效評(píng)估失誤的有效策略[18]。霍克瓦特(Hochwarter WA)、費(fèi)里斯(Ferris GR)等考察了責(zé)任感、政治技能、工作緊張感對(duì)工作績(jī)效的影響。分析表明，政治技能最有利于緩和工作績(jī)效評(píng)價(jià)所帶來(lái)的工作緊張感，從而有效提高績(jī)效評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性[19]。

針對(duì)學(xué)?？?jī)效問(wèn)責(zé)方面的研究，基于《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法案》(No Child Left Behind)，相關(guān)學(xué)者進(jìn)行了一系列研究，包括問(wèn)責(zé)政策對(duì)學(xué)生成績(jī)的影響，學(xué)校對(duì)政策的反應(yīng)以及對(duì)課程和教學(xué)的影響，普遍認(rèn)為對(duì)學(xué)校的問(wèn)責(zé)會(huì)對(duì)學(xué)生的成績(jī)產(chǎn)生影響。蘭德?tīng)?Randall R)研究發(fā)現(xiàn)，基于最低能力測(cè)試的問(wèn)責(zé)制所創(chuàng)造的短期激勵(lì)會(huì)影響學(xué)生在不同科目中的成績(jī)表現(xiàn)，特別是對(duì)學(xué)校績(jī)效評(píng)估較為重要的科目，學(xué)生成績(jī)會(huì)有明顯提高[20]。芬妮根(Finnigan KS)等認(rèn)為問(wèn)責(zé)政策對(duì)教師的激勵(lì)是短暫的，在合作、目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下，甚至?xí)驌羝浣虒W(xué)實(shí)踐的積極性[21]。

第二階段：2009—2014年。這一階段的關(guān)鍵詞有student、politics、incentive、strategy、institution、instruction、decision making、public sector、standard。該階段績(jī)效問(wèn)責(zé)的研究涉及學(xué)校學(xué)生、公共部門(mén)、提供公共服務(wù)的非營(yíng)利性組織等。

關(guān)于公共部門(mén)的問(wèn)責(zé)，產(chǎn)生兩種對(duì)立的觀點(diǎn)。一方認(rèn)為問(wèn)責(zé)會(huì)對(duì)績(jī)效產(chǎn)生負(fù)作用。陳漢宣(Chan HS)等通過(guò)中國(guó)內(nèi)陸某縣的一個(gè)案例分析，否定了傳統(tǒng)觀點(diǎn)——績(jī)效與問(wèn)責(zé)相互促進(jìn)，認(rèn)為在實(shí)踐中，績(jī)效考核反而導(dǎo)致問(wèn)責(zé)悖論，問(wèn)責(zé)的強(qiáng)化阻礙政府生產(chǎn)力的提高[22]；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為問(wèn)責(zé)對(duì)公共部門(mén)績(jī)效有積極作用。馬弗薩(Maphosa C)等認(rèn)為對(duì)公立學(xué)校的教師實(shí)行私營(yíng)企業(yè)的管理方式，根據(jù)學(xué)生學(xué)習(xí)效果對(duì)教師進(jìn)行處罰或獎(jiǎng)勵(lì)，就會(huì)提高整個(gè)學(xué)校的績(jī)效(教與學(xué))[23]。

此外，格雷林(Greiling D)等研究公共部門(mén)問(wèn)責(zé)，指出公共部門(mén)問(wèn)責(zé)的研究應(yīng)該從組織學(xué)習(xí)的角度來(lái)審視，而不僅僅是確保有序的績(jī)效，追求長(zhǎng)期績(jī)效的動(dòng)態(tài)問(wèn)責(zé)可以彌補(bǔ)公共部門(mén)現(xiàn)有追求短期績(jī)效的問(wèn)責(zé)機(jī)制的不足，其促進(jìn)因素就是組織學(xué)習(xí)，通過(guò)組織學(xué)習(xí)獲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)以改善未來(lái)績(jī)效[24]。索(So BWY)認(rèn)為公眾參與和互聯(lián)網(wǎng)、大眾媒體的監(jiān)督是一種有利于加強(qiáng)公共部門(mén)垂直問(wèn)責(zé)的橫向問(wèn)責(zé)建設(shè)[25]。

學(xué)術(shù)界研究發(fā)現(xiàn)政治因素會(huì)影響問(wèn)責(zé)制。梅洛(Melo MA)和佩蕾拉(Pereira C)等研究了新民主國(guó)家問(wèn)責(zé)制的績(jī)效決定因素，政治競(jìng)爭(zhēng)(州長(zhǎng)級(jí)別的精英更替)加強(qiáng)了問(wèn)責(zé)制，也使得機(jī)構(gòu)的績(jī)效有所提高[26]。阿吉拉爾(Aguilar-Benitez I)等以美墨邊境的兩家自來(lái)水公司為例，分析績(jī)效指標(biāo)與公共問(wèn)責(zé)機(jī)制之間的聯(lián)系，決策者與服務(wù)提供者的問(wèn)責(zé)關(guān)系較強(qiáng)，但客戶(hù)反饋機(jī)制不足，政治問(wèn)責(zé)的結(jié)構(gòu)性障礙造成問(wèn)責(zé)機(jī)制薄弱[27]。

學(xué)者們認(rèn)為績(jī)效評(píng)估的目的在于改善績(jī)效水平。勒魯(Leroux K)等研究非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)估能否改善戰(zhàn)略決策，發(fā)現(xiàn)非營(yíng)利組織使用的績(jī)效指標(biāo)范圍與其在戰(zhàn)略決策中的有效水平存在正相關(guān)關(guān)系[28]。布朗伯格(Bromberg D)對(duì)績(jī)效評(píng)估是否具有目的性進(jìn)行探討，并提出開(kāi)發(fā)一種同時(shí)服務(wù)于績(jī)效提高和完善問(wèn)責(zé)制兩個(gè)目標(biāo)的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)存在的挑戰(zhàn)[29]。

艾布拉西姆(Ebrahim A)指出，問(wèn)責(zé)制度可以改善非營(yíng)利性組織的績(jī)效，提高社會(huì)服務(wù)水平，但問(wèn)責(zé)實(shí)踐過(guò)程中還存在董事會(huì)監(jiān)管不力、組織信息透明度不高；技術(shù)手段不完善，缺乏有效的績(jī)效評(píng)估；組織目標(biāo)不明確等問(wèn)題。認(rèn)為解決非營(yíng)利性組織的問(wèn)責(zé)問(wèn)題，必須改進(jìn)董事會(huì)治理，通過(guò)強(qiáng)制性問(wèn)責(zé)，加強(qiáng)違規(guī)制裁；提升技術(shù)手段，優(yōu)化績(jī)效評(píng)估，提升績(jī)效量化水平，增加問(wèn)責(zé)依據(jù)；明確并適時(shí)調(diào)整組織目標(biāo)，通過(guò)適應(yīng)性問(wèn)責(zé)，改善非營(yíng)利性組織績(jī)效[30]。

第三階段：2015—2018年。這一階段的關(guān)鍵詞有perception、framework、corporate social responsibility(簡(jiǎn)稱(chēng)CSR)。

學(xué)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的范疇進(jìn)行了界定，指出企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)組織績(jī)效的影響。溫特琳(Vetterlein A)批判地評(píng)估了責(zé)任的概念，以CSR為例，提出責(zé)任類(lèi)型學(xué)，責(zé)任并不僅僅是問(wèn)責(zé)，應(yīng)從監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)で髤f(xié)商治理[31]。關(guān)于問(wèn)責(zé)群體，豐特(Font X)等基于酒店和旅游行業(yè)的CSR分析，認(rèn)為除了管理層、股東、員工、消費(fèi)者等利益相關(guān)群體，也應(yīng)該將社區(qū)、供應(yīng)商、政府、非政府組織等外部利益相關(guān)者納入問(wèn)責(zé)制[32]。比奇(Bice S)認(rèn)為話語(yǔ)、模仿、規(guī)范學(xué)習(xí)和強(qiáng)制是企業(yè)社會(huì)責(zé)任制度化的關(guān)鍵社會(huì)機(jī)制框架，強(qiáng)調(diào)機(jī)制之間協(xié)同工作，有助于促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任多個(gè)層面的制度化[33]。德布納特(Debnath A)等通過(guò)分析CSR評(píng)估實(shí)踐的框架，確立問(wèn)責(zé)、透明度和合規(guī)策略在內(nèi)的5項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和17項(xiàng)指標(biāo)。研究結(jié)果揭示了CSR的評(píng)估結(jié)構(gòu)與平衡計(jì)分卡指標(biāo)之間的相互關(guān)系，在平衡計(jì)分卡框架下，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的管理者如何克服可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)績(jī)效考慮相結(jié)合的障礙，指明實(shí)現(xiàn)CSR最優(yōu)水平的策略和準(zhǔn)則[34]。溫特琳(Vetterlein A)對(duì)CSR的研究成果進(jìn)行梳理，探討了如何解決政治行為者在行為過(guò)程中不能明確規(guī)定政治責(zé)任或有機(jī)會(huì)逃避責(zé)任的情況，基于案例說(shuō)明了CSR對(duì)規(guī)范公共組織行為的功能和作用[35]。

不少學(xué)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的作用進(jìn)行探究，包括對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的影響、對(duì)非營(yíng)利性組織誠(chéng)信的影響、對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的影響等。金(Kim YS)等利用實(shí)證檢驗(yàn)CSR對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量?jī)?nèi)部控制強(qiáng)度的影響。CSR活動(dòng)越多，財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制效果就越好[36]。尼克(Lin-Hi N)等運(yùn)用歸因理論和期望違背理論，探討企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)非營(yíng)利性組織的重要性。結(jié)果顯示，對(duì)非營(yíng)利組織來(lái)說(shuō)，CSR的正向表現(xiàn)不會(huì)影響誠(chéng)信，負(fù)向表現(xiàn)則會(huì)顯著破壞誠(chéng)信[37]。瓦茨(Watts S)從信息處理角度提出CSR報(bào)告的理論模型，強(qiáng)調(diào)提高問(wèn)責(zé)透明度，為CSR報(bào)告搭建平臺(tái)[38]。克里希那穆提(Krishnamurti C)等通過(guò)對(duì)跨國(guó)公司的跨國(guó)樣本分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)層面的企業(yè)社會(huì)責(zé)任能夠降低公共部門(mén)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。而正式機(jī)構(gòu)和公民社會(huì)的質(zhì)量都會(huì)影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的影響[39]。

這一階段除關(guān)注公共部門(mén)的績(jī)效問(wèn)責(zé)外，開(kāi)始大量關(guān)注企業(yè)社會(huì)責(zé)任。不僅對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任“CSR”的范疇進(jìn)行了完善，指出問(wèn)責(zé)不僅僅是問(wèn)責(zé)，提出要從監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)で髤f(xié)商治理；還對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響，特別是對(duì)非營(yíng)利性組織誠(chéng)信的影響、對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的影響等進(jìn)行分析，并提出如何利用CSR的作用更有效推進(jìn)公共部門(mén)責(zé)任落實(shí)和績(jī)效提升。

四、結(jié)語(yǔ)

本研究借助可視化工具Citespace，運(yùn)用知識(shí)圖譜的分析方法，以Web of Science中SSCI收錄的文獻(xiàn)為數(shù)據(jù)來(lái)源，揭示了2005年—2018年績(jī)效問(wèn)責(zé)研究文獻(xiàn)成果狀況；通過(guò)對(duì)高被引文獻(xiàn)的聚類(lèi)分析，明確績(jī)效問(wèn)責(zé)的研究重點(diǎn)。按照關(guān)鍵詞突現(xiàn)的分布情況對(duì)于績(jī)效問(wèn)責(zé)知識(shí)領(lǐng)域的研究歷程進(jìn)行階段劃分，詳細(xì)了解各個(gè)階段的研究成果，對(duì)現(xiàn)有成果歸納梳理，對(duì)后續(xù)研究趨勢(shì)進(jìn)行分析。理論分析與數(shù)量分析方法的結(jié)合可以更加清晰地展現(xiàn)現(xiàn)有的研究成果及體系，對(duì)于之后的深入研究具有重要參考意義。

從發(fā)文數(shù)量來(lái)看，當(dāng)前績(jī)效問(wèn)責(zé)研究文獻(xiàn)的數(shù)量整體呈增加趨勢(shì)，有兩個(gè)增長(zhǎng)較快的時(shí)期，分別是2008—2010年和2012—2015年。文獻(xiàn)發(fā)表數(shù)量的變化趨勢(shì)表明績(jī)效問(wèn)責(zé)相關(guān)研究備受學(xué)者關(guān)注，基于績(jī)效問(wèn)責(zé)的實(shí)踐意義及現(xiàn)實(shí)發(fā)展需要，未來(lái)相關(guān)文獻(xiàn)數(shù)量還會(huì)繼續(xù)增加。根據(jù)對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)的初步梳理發(fā)現(xiàn)，學(xué)者們關(guān)注的績(jī)效問(wèn)責(zé)研究主體主要集中在政府、學(xué)校、其他非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)部門(mén)或組織等。2005—2013年較長(zhǎng)一段時(shí)間，教育問(wèn)責(zé)一直是績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的關(guān)注重點(diǎn)，由NCLB引發(fā)了一系列的研究思考，早期關(guān)注點(diǎn)集中在對(duì)學(xué)校問(wèn)責(zé)能否改善學(xué)生的成績(jī)，后期經(jīng)過(guò)NCLB的實(shí)踐分析得出結(jié)論：學(xué)校問(wèn)責(zé)能夠?qū)W(xué)生的成績(jī)產(chǎn)生影響，但政策效果還受到其他因素的影響。相關(guān)研究中關(guān)于高等教育問(wèn)責(zé)的研究比重不高。對(duì)于公共部門(mén)，建立目標(biāo)一致、互惠的信任契約是提高其公共服務(wù)水平的重要途徑。在公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究中，公共服務(wù)動(dòng)機(jī)、組織文化、信息的可用性以及公眾參與都是重要研究熱點(diǎn)。自2015年起，學(xué)術(shù)界在關(guān)注公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)的同時(shí)，開(kāi)始增加企業(yè)社會(huì)責(zé)任及其對(duì)公共部門(mén)績(jī)效的影響研究，在關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與公共部門(mén)績(jī)效關(guān)系方面出現(xiàn)大量研究成果。

對(duì)績(jī)效問(wèn)責(zé)研究文獻(xiàn)的可視化分析，可以更加清晰地把握其研究現(xiàn)狀和動(dòng)態(tài)。就當(dāng)前的研究現(xiàn)狀來(lái)看，有關(guān)績(jī)效問(wèn)責(zé)的理論框架構(gòu)建還需要進(jìn)一步完善和補(bǔ)充。后續(xù)研究將在細(xì)分各個(gè)具體領(lǐng)域的基礎(chǔ)上進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化細(xì)分，運(yùn)用不同領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)理論來(lái)研究績(jī)效問(wèn)責(zé)，構(gòu)建起解決實(shí)際問(wèn)題的專(zhuān)業(yè)化的績(jī)效問(wèn)責(zé)理論體系，同時(shí)關(guān)于公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)的研究將更多結(jié)合跨學(xué)科知識(shí)，為績(jī)效評(píng)估提供更加科學(xué)多樣化的計(jì)量方法，通過(guò)方法創(chuàng)新提升績(jī)效問(wèn)責(zé)研究的科學(xué)性。從研究?jī)?nèi)容上來(lái)看，問(wèn)責(zé)制對(duì)公共部門(mén)績(jī)效的影響、企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)公共部門(mén)績(jī)效問(wèn)責(zé)的影響都將是繼續(xù)關(guān)注的研究重點(diǎn);此外績(jī)效問(wèn)責(zé)研究還將更多關(guān)注公共部門(mén)外部環(huán)境對(duì)組織績(jī)效的影響問(wèn)題。同時(shí)，從研究趨勢(shì)來(lái)看，績(jī)效問(wèn)責(zé)所涉及的主體多元化，除了從決策主體或提供公共服務(wù)的主體外，公共服務(wù)的對(duì)象——公民也將成為學(xué)者關(guān)注的重點(diǎn)研究視角。