胡培懿

摘 要 隨著現(xiàn)在經濟的發(fā)展，現(xiàn)金流管理在企業(yè)中占有重要地位。現(xiàn)金流管理屬于管理中的一種，管理還包括很多類，有運營管理、銷售管理、企業(yè)內部員工管理、財務管理。若是想要提高企業(yè)的經濟效益，就要提高企業(yè)的財務管理工作效率，加強對現(xiàn)金流的管理。所以我們就要清楚的了解現(xiàn)金流管理的重要性并且要知道現(xiàn)金流管理的對策，加強現(xiàn)金流的管理。

關鍵詞 現(xiàn)金流管理 重要性 管理對策

一、前言

現(xiàn)在的社會隨著經濟的發(fā)展，許多企業(yè)都非常注重自身發(fā)展和企業(yè)資金方面的發(fā)展，讓企業(yè)比競爭者更快的得到提高。做好資金的管理，會讓企業(yè)資金達到平衡。做好規(guī)劃，一般就不會出現(xiàn)資金短缺的情況，這就是科學性的管理現(xiàn)金的好處。通過管理，幫企業(yè)解決可能會出現(xiàn)的一些資金問題，提高企業(yè)生產經營效率，讓他避免出現(xiàn)資金短缺或者濫用資金的情況，讓企業(yè)變得更好。

二、現(xiàn)金流管理的重要性

（一）有利于促進企業(yè)運營的健康發(fā)展

現(xiàn)金流管理在整個企業(yè)運營過程中起著重要的作用?，F(xiàn)金流管理包括投資過程、經營過程和籌資過程中的各種資金流動。企業(yè)可以通過加快現(xiàn)金流入的速度，來預測現(xiàn)金的流動狀況。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀，將企業(yè)信貸等問題，就是對銀行或者是各種金融公司之間的信貸問題進行規(guī)劃，平衡好長期與短期的借款與應收賬款，這樣就可以讓企業(yè)運營過程更加健康的發(fā)展。

（二）有利于保證企業(yè)決策的正確性

只有對資金進行預算后，才可能做出對企業(yè)有利的決策。計算企業(yè)資金的收入和支出時，我們要確保實際收入支出與現(xiàn)金流計算出的結果差不多。這樣我們就可以根據(jù)現(xiàn)金流來了解我們企業(yè)。了解負債情況，收入情況，資金周轉的難易程度，隨時了解可用資金等，才能更快速的，更準確的做出有利于企業(yè)的正確決策。

（三）可以降低企業(yè)的財務風險

因為資金流管理，可以在企業(yè)遇到金融危機或者其他緊急情況時，更清楚地了解企業(yè)的資金情況。根據(jù)情況調配所有可用資金，加快資金周轉速度。這樣就可以大幅度的減少企業(yè)財務風險，不會出現(xiàn)資金短缺的情況。

（四）促進企業(yè)的發(fā)展

當現(xiàn)金流管理將企業(yè)運營方面發(fā)展得更好時，相應的會增加很多的利益加成，為企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展空間。制定合理的企業(yè)資金分配情況的策劃案，可以解決企業(yè)資金整體情況，遇到問題是可以有計劃地作出決策。充分利用資金讓企業(yè)得到更大的發(fā)展。

（五）企業(yè)會更全面地了解自身的問題

現(xiàn)金流管理會運用到很多方面。他的管理范圍非常廣，需要調查了解的事情也非常多，只有進行了有效的統(tǒng)計和了解，才能正確地作出有利于公司的決策，解決公司的問題。 這樣就導致企業(yè)必須更加了解自己。需要企業(yè)自己對每季度每年的發(fā)展寫成報告， 對自身會取得的利益進行評估，評估自己的償債能力，收入能力以及經營狀況，利用現(xiàn)金了解企業(yè)自身的情況。

三、企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題

（一）缺乏財務管理的意識

很多企業(yè)在經營過程中往往注重的不是財務管理，那是她可以接多少的訂單，可以獲得多少利潤。但是只是接訂單而不進行財務的預算會造成資金不足，或者沒有足夠的錢去購買訂單需要的原材料。他們覺得企業(yè)的財務工作就是一種沒有意義的、單純的記賬工作，并沒有真正了解財務管理的作用。隨著現(xiàn)在社會經濟的不斷發(fā)展，如果這些企業(yè)還是采用這種形式，而不重點采用財務管理的方法，就會與其他企業(yè)之間的差距越來越大。

（二）企業(yè)對現(xiàn)金流的管理非常落后

有的企業(yè)擁有了現(xiàn)金流的管理意識，了解了其他其中的一點重要性。進行了相應的行動，開辦了財務管理部門。但是卻只是表面上的，他的部門內并沒有具體專業(yè)的人員。所以無法獲取對本公司的了解。當風險來臨時，高層決策人員或者是管理人員無法了解造成事情的真實情況，沒有辦法快速做出相應的決策，這樣就會給企業(yè)帶來巨大的損失。

（三）缺乏對企業(yè)自身能力的考量

如果沒有財務管理部門并且不運用資金流管理的方法。那么企業(yè)的很多資金將會超過預算，增加企業(yè)經營成本，降低效益。如果總是太過嚴重，可能會造成破產。所以我們需要加強對資金流的管理，明白資金流入流出情況，了解企業(yè)自身情況。對資金進行預算，確保資金流入流出的合理，提高企業(yè)效益。

（四）沒有建立科學的現(xiàn)金流管理預算

發(fā)生問題時才進行現(xiàn)金流預算，已經遲了。企業(yè)應該在現(xiàn)在經濟活動開始之前，對以前的資金進行核算確認。確認且現(xiàn)在有的資金數(shù)據(jù)，對新的經濟活動進行預算，預算合理以后，就可以開始新的資金運轉。資金的收入支出需要記錄，我們需要對現(xiàn)金管流管理建立科學的預算，確保資金不會短缺或資金留存過多，卻沒有投入使用。

四、企業(yè)現(xiàn)金管理對策的分析

（一）編制現(xiàn)金流量預算，強化對現(xiàn)金管理控制

第一，編制現(xiàn)金流量的預算。由于企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流管理的預算，才會導致他出現(xiàn)資金短缺，資金鏈斷裂。資金的主要方式就是資金的籌集、分配、使用。企業(yè)現(xiàn)金流量的編制需要根據(jù)企業(yè)的經營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略進行編制，讓其更好地達到其發(fā)展的目標。價值預算分為總的預算和日常進行的預算。例如：如果是生產產品的公司，他們預算需要有平時所統(tǒng)計所做到每個車間生產能力的指標測試，原材料使用情況，原材料庫存。

第二，強化現(xiàn)金流管理。設置管理現(xiàn)金流的流量和流速，為企業(yè)創(chuàng)造價值。在現(xiàn)金流量管理上要先保證企業(yè)有充足的資金，支付經營過程中的各項業(yè)務費用。但是我們也需要對資金進行充分運用，最大程度減少閑暇資金。我們需要從企業(yè)的情況和實際出發(fā)，制定企業(yè)現(xiàn)金必須留存限額，充分利用資金?，F(xiàn)金流量的流速是指現(xiàn)金的周轉速度。想要達到企業(yè)價值最大化，就要提升現(xiàn)金流量的速，減少資金周轉的時間。

（二）實現(xiàn)現(xiàn)金流量的財務管理信息化

現(xiàn)在計算機軟件發(fā)展速度快，網絡的速度越來越快。企業(yè)的各種活動在網上進行運算的情況也越來越多。所以我們也需要將現(xiàn)金流量這計算用計算機來解決，將會更加快捷、方便，減少企業(yè)財務管理的成本，提高現(xiàn)金流量財務管理的效率。信息化的管理對數(shù)據(jù)要求非常嚴格，他需要真實的數(shù)據(jù)統(tǒng)一統(tǒng)計分析來反映企業(yè)情況。用計算機進行財務管理，數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一查找，分類分組進行統(tǒng)計，讓分析更加準確。

（三）建立健全的現(xiàn)金流管理制度

第一，要求財務管理人員嚴格遵守自己的職責，對工作內容十分熟悉。對員工的要求就是對企業(yè)的要求，就是要讓企業(yè)變得更好，讓員工各司其職，各盡其位。

第二，對財務管理的每項現(xiàn)金流量活動進行管理。明確企業(yè)資金流向，熟悉企業(yè)的業(yè)務活動。對現(xiàn)金的流入流出進行記錄，可以為以后做出決策，提供有力的資料。所以我們才要對每一相現(xiàn)金流量的活動進行管理，就是為了可以獲得對自己公司的理解。

第三，建立健全的企業(yè)財務預算和核算的管理制度。有健全的制度，才會管理好企業(yè)，讓企業(yè)更上一層樓。

第四，結合現(xiàn)金流情況評價企業(yè)財務管理能力，讓公司的人員更加了解自己企業(yè)。

五、結語

現(xiàn)在的企業(yè)越來越注重財務管理。他們會建立一個專門的財務管理部門，對企業(yè)每個季度每年的財務狀況進行分析和記錄。了解企業(yè)資金流動的情況。計算現(xiàn)金流量，對現(xiàn)金流量的流速進行預算。在開展每項業(yè)務之前，都需要對該項業(yè)務進行預算，當預算資金符合要求，企業(yè)就可以放心地開展業(yè)務活動。這就體現(xiàn)了企業(yè)現(xiàn)金流管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性。

（作者單位為浙江漢那健康科技有限公司）

參考文獻

[1] 劉惠麗.我國企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及對策研究[J].工業(yè)技術經濟，2012，31（3）：119-123.

[2] 丁芳.企業(yè)運營中現(xiàn)金流量的管理與分析的重要意義[J].環(huán)球市場信息導報，2016（21）：34-35.

[3] 鄧建軍.企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性和現(xiàn)金流的管理對策的分析[J].經濟管理（文摘版），2015（9）：236.