【摘? 要】洗錢(qián)罪入罪是反洗錢(qián)工作有效性的重要指標(biāo)，“線(xiàn)索多，立案少，入罪難”是我國(guó)當(dāng)前洗錢(qián)入罪狀況的寫(xiě)照，本文通過(guò)回顧我國(guó)洗錢(qián)罪的立法軌跡及洗錢(qián)入罪的現(xiàn)狀，分析導(dǎo)致我國(guó)洗錢(qián)入罪難的原因，提出疏解建議。

【關(guān)鍵詞】洗錢(qián)罪;立法;上游犯罪;自洗錢(qián)

引言

2019年4月17日，F(xiàn)ATF（金融行動(dòng)特別工作組）正式發(fā)布《中國(guó)反洗錢(qián)和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》全文，認(rèn)可了近年來(lái)我國(guó)在反洗錢(qián)工作方面的積極進(jìn)展，認(rèn)為我國(guó)的反洗錢(qián)體系具備良好基礎(chǔ)，也指出我國(guó)在打擊洗錢(qián)犯罪方面有效性不足，值得我們深入思考。

1.我國(guó)洗錢(qián)罪的立法軌跡

我國(guó)的反洗錢(qián)立法起步于將洗錢(qián)行為刑事化。1988年我國(guó)簽署《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》后，全國(guó)人大常委會(huì)于1990年12月頒布了《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了“為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來(lái)源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金”，從而明確了“掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)和來(lái)源罪”，標(biāo)志著我國(guó)起步開(kāi)展反洗錢(qián)行動(dòng)，也是洗錢(qián)罪刑事立法的雛形。

隨著國(guó)際形勢(shì)的變化和國(guó)際合作的要求，我國(guó)不斷完善洗錢(qián)罪內(nèi)涵和外延。1997年我國(guó)在修訂《刑法》時(shí)正式將“洗錢(qián)罪”寫(xiě)入刑法，第191條以具體條款定義了洗錢(qián)罪“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的受益，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的……”，自此我國(guó)有了獨(dú)立的“洗錢(qián)罪”。美國(guó)“9·11”事件后，我國(guó)于2001年12月在《刑法修正案（三）》中，將“恐怖活動(dòng)犯罪”列為洗錢(qián)罪的上游犯罪。2006年6月《刑法修正案（六）》中增加了“貪污賄賂犯罪”、“破壞金融管理秩序犯罪”、“金融詐騙犯罪”為洗錢(qián)罪的上游犯罪，形成了目前洗錢(qián)罪的7類(lèi)上游犯罪和5種具體行為;同年《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》頒布，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢(qián)工作走向規(guī)范化、法制化。

2009年最高人民法院出臺(tái)《最高人民法院關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》進(jìn)一步規(guī)范了司法機(jī)關(guān)對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊和法律適用，明確了洗錢(qián)罪的在訴訟審理和宣判中的法律邊界，使我國(guó)打擊洗錢(qián)犯罪方面形成了完備的法律體系。

目前，關(guān)于洗錢(qián)罪在司法界和實(shí)踐界均有兩種概念，即廣義洗錢(qián)罪和狹義洗錢(qián)罪。廣義洗錢(qián)罪包括《刑法》第191條“洗錢(qián)罪”、第312條“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”、第349條“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪”;狹義洗錢(qián)罪僅指《刑法》第191條所指“洗錢(qián)罪”。筆者認(rèn)為，《刑法》第312條、第349條在犯罪目的、行為特征等方面與第191條有本質(zhì)區(qū)別，以及從法律的嚴(yán)肅性角度考量，均不應(yīng)有廣義洗錢(qián)罪這一概念，因此本文討論洗錢(qián)罪僅指符合《刑法》第191條規(guī)定的“洗錢(qián)罪”。

2.洗錢(qián)入罪的現(xiàn)狀及負(fù)面影響

我國(guó)自1997年修訂《刑法》時(shí)將洗錢(qián)罪納入法典以來(lái)，洗錢(qián)入罪率長(zhǎng)時(shí)間在低位徘徊，“線(xiàn)索多，立案少，入罪難”是我國(guó)當(dāng)前洗錢(qián)入罪狀況的寫(xiě)照，近幾年在中國(guó)人民銀行的大力推動(dòng)下才有所改觀(guān)，雖然有所提升，但是依然落。根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告》，2009年至2018年10年間全國(guó)以《刑法》第191條“洗錢(qián)罪”審結(jié)的案件僅160件（見(jiàn)圖1），且大部分集中2016-2018年間，與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、洗錢(qián)罪上游犯罪發(fā)生數(shù)量及人民銀行監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)嚴(yán)重背離（見(jiàn)表1）。

2.1不利于融入國(guó)際反洗錢(qián)體系，影響我國(guó)“負(fù)責(zé)任的大國(guó)”形象。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融服務(wù)國(guó)際化的不斷發(fā)展，洗錢(qián)活動(dòng)日益猖獗，加強(qiáng)反洗錢(qián)國(guó)際合作成為國(guó)際社會(huì)的共識(shí)。遏制和打擊洗錢(qián)犯罪，特別是跨國(guó)犯罪，一個(gè)有效的措施就是需要國(guó)際間的合作。洗錢(qián)罪的判決案例過(guò)少必然會(huì)給國(guó)際社會(huì)一種反洗錢(qián)工作不力的錯(cuò)覺(jué)，使我國(guó)在參加國(guó)際組織以及開(kāi)展國(guó)際協(xié)助與合作中處于被動(dòng)局面。

2.2不利于打擊洗錢(qián)活動(dòng)，損害法律的尊嚴(yán)。

在《刑法》正式將洗錢(qián)行為入罪24年、《中華人民銀行反洗錢(qián)法》頒布14年以來(lái)，由于司法上洗錢(qián)判例過(guò)少，在一定程度上降低了不法分子的犯罪成本，減弱了打擊洗錢(qián)活動(dòng)、懲治洗錢(qián)犯罪的效果，損害了法律的嚴(yán)肅性和震懾性。

2.3不利于樹(shù)立反洗錢(qián)工作的正面形象，影響社會(huì)公眾對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)知。

洗錢(qián)犯罪判例少使反洗錢(qián)宣傳缺少生動(dòng)鮮活的素材，社會(huì)大眾不能通過(guò)身邊的洗錢(qián)犯罪活動(dòng)以案識(shí)法，缺少對(duì)洗錢(qián)犯罪的行為特征、危害程度、違法后果等方面的直觀(guān)認(rèn)識(shí)，產(chǎn)生“洗錢(qián)行為高大上”和“洗錢(qián)與已無(wú)關(guān)”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，同時(shí)使社會(huì)公眾對(duì)反洗錢(qián)工作和反洗錢(qián)訴訟的必要性、有效性產(chǎn)生懷疑。

2.4不利于反洗錢(qián)部門(mén)間的協(xié)調(diào)配合，難以形成打擊洗錢(qián)犯罪的工作合力。

我國(guó)的反洗錢(qián)工作由中國(guó)人民銀行牽頭，涉及公安、檢察院、法院、海關(guān)、稅務(wù)、工商等大部分政府部門(mén)及全部金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)，而洗錢(qián)罪判例率長(zhǎng)期處于低位，使相關(guān)部門(mén)對(duì)反洗錢(qián)工作的重要性、緊迫性認(rèn)識(shí)不足，不能合理分配工作精力，導(dǎo)致反洗錢(qián)工作中出現(xiàn)被動(dòng)應(yīng)付的現(xiàn)象，在具體工作中難以形成合力。

3.導(dǎo)致我國(guó)洗錢(qián)入罪困境的原因分析

3.1洗錢(qián)罪立法存的“先天不足”，是洗錢(qián)入罪的主要瓶頸。

（1）洗錢(qián)罪上游犯罪范圍過(guò)窄，不能涵蓋全部洗錢(qián)行為。我國(guó)刑法列舉了掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七種洗錢(qián)罪上游犯罪，將洗錢(qián)入罪的打擊范圍進(jìn)行了限制，導(dǎo)致洗錢(qián)行為發(fā)生在非上游犯罪的其他犯罪過(guò)程中時(shí)，即使犯罪手段一致、結(jié)果相同的行為，僅因?yàn)槭欠駥儆谏嫌畏缸锞痛嬖谧锱c非罪或罪刑罰不一致的結(jié)果。

（2）自洗錢(qián)行為未入罪，使上游犯罪本犯逃脫法律制裁。我國(guó)刑法的法條競(jìng)合與罪行吸收原理導(dǎo)致上游犯罪主體的自洗錢(qián)行為不能被單獨(dú)定罪，洗錢(qián)犯罪的主體只能是上游犯罪主體以外的其他人員，使大部分以洗錢(qián)線(xiàn)索偵破的案件最終難以按洗錢(qián)罪定罪。事實(shí)上，上游犯罪主體是洗錢(qián)行為最積極的行動(dòng)人，且洗錢(qián)行為給金融經(jīng)濟(jì)秩序以及社會(huì)穩(wěn)定傷害巨大，自洗錢(qián)行為不能入罪使犯罪分子逃脫了法律的懲罰。

（3）洗錢(qián)罪犯罪的“明知”主觀(guān)要件，增加了司法機(jī)關(guān)的認(rèn)定難度?！缎谭ā芳靶拚笇?duì)洗錢(qián)罪的“明知”規(guī)定，將洗錢(qián)犯罪的罪過(guò)心理限定為“主觀(guān)故意”，要求犯罪嫌疑人必須明確知道，而不是可能知道。司法機(jī)關(guān)只有證明嫌疑人“明知”其所清洗的“黑錢(qián)”是來(lái)自于洗錢(qián)罪的七類(lèi)上游犯罪所得及其產(chǎn)生的受益，才能使犯罪嫌疑人對(duì)其行為承擔(dān)刑責(zé)，但在司法實(shí)踐中要對(duì)嫌疑人的“明知”進(jìn)行舉證是極其困難的。

3.2洗錢(qián)犯罪調(diào)查取證難，影響洗錢(qián)入罪效率。

隨著科技發(fā)展，洗錢(qián)手段表現(xiàn)出越來(lái)越強(qiáng)的隱蔽性、復(fù)雜性和專(zhuān)業(yè)性，洗錢(qián)活動(dòng)充分利用電子信息、網(wǎng)絡(luò)等最新科技手段以及網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等非柜面支付方式，導(dǎo)致涉嫌犯罪的交易實(shí)際控制人、異地跨行交易的資金流向和交易對(duì)手等關(guān)鍵證據(jù)難以判斷、取證。

3.3司法機(jī)關(guān)的主動(dòng)性不足，制約洗錢(qián)罪的最終成案。

一是偵查機(jī)關(guān)人員及經(jīng)費(fèi)不足，在偵查時(shí)優(yōu)先安排上級(jí)督辦案件和社會(huì)價(jià)值大、易于取證的案件，使洗錢(qián)線(xiàn)索難以立案;二是公訴機(jī)關(guān)和審判機(jī)關(guān)對(duì)于洗錢(qián)罪缺乏深入的認(rèn)識(shí)，加之缺少司法實(shí)踐和案例積累，在處置洗錢(qián)上游犯罪案件時(shí)追究穩(wěn)妥而不愿意深究背后的洗錢(qián)犯罪，這也是洗錢(qián)入罪判決的原因之一。

3.4激勵(lì)機(jī)制的缺失，難以激發(fā)社會(huì)各界打擊洗錢(qián)犯罪的積極性。

現(xiàn)階段，無(wú)論是作為反洗錢(qián)工作牽頭部門(mén)的人民銀行，還是公檢法等司法機(jī)關(guān)，尚未建立起一套成熟、有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，來(lái)激勵(lì)提供洗錢(qián)線(xiàn)索或?qū)Ψ聪村X(qián)工作作出較大貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人。

4.疏解途徑

4.1借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)洗錢(qián)入罪的法律體系。

一是取消上游犯罪的范圍限制。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）對(duì)洗錢(qián)行為的定義以及全球洗錢(qián)犯罪的立法實(shí)踐充分說(shuō)明，對(duì)上游犯罪不設(shè)限已是打擊洗錢(qián)犯罪的總的發(fā)展趨勢(shì)和必然要求，只有取消對(duì)洗錢(qián)上游犯罪的列舉，才能將一切犯罪所得的清洗行為都以洗錢(qián)罪論處。二是將上游犯罪本犯納入洗錢(qián)罪的主體。上游犯罪本犯的洗錢(qián)行為是脫離于上游犯罪行為而獨(dú)立存在的，其洗錢(qián)行為侵害了不同于上游犯罪的新法益，只有將上游犯罪本犯納入洗錢(qián)罪的主體之中才能符合罪責(zé)刑相適應(yīng)的原則。三是調(diào)整洗錢(qián)罪的定義，將主觀(guān)要件中的“明知”改為“應(yīng)知”，以避免因不能舉證犯罪分子“明知”而使其逃脫法律制裁。

4.2發(fā)揮協(xié)調(diào)機(jī)制作用，提升公檢法機(jī)關(guān)對(duì)洗錢(qián)犯罪的關(guān)注度

務(wù)實(shí)、高效的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制是抵御和打擊洗錢(qián)犯罪的制度基礎(chǔ)和重要保障。國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)應(yīng)在反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制下，與公安、檢察院、法院等重點(diǎn)協(xié)作部門(mén)充分溝通、緊密配合，加強(qiáng)情報(bào)合作與共享，形成工作合力，推動(dòng)公檢法機(jī)關(guān)對(duì)洗錢(qián)線(xiàn)索和洗錢(qián)上游犯罪給予充分關(guān)注，通過(guò)對(duì)具有代表性、影響性的洗錢(qián)案件的偵查和宣判來(lái)鍛煉公檢法機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)水平，提升信心和意識(shí)。

4.3構(gòu)建金融情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，提高對(duì)資金的監(jiān)測(cè)和查詢(xún)效率

國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)應(yīng)積極構(gòu)建涵蓋金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)、公安機(jī)構(gòu)關(guān)等在內(nèi)的綜合情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，依托大數(shù)據(jù)管理從異常資金流動(dòng)來(lái)發(fā)現(xiàn)上游犯罪線(xiàn)索，為洗錢(qián)案件的調(diào)查、取證提供信息支撐。同時(shí)，積極融入艾格蒙特安全網(wǎng)絡(luò)，主動(dòng)與其他國(guó)家建立反洗錢(qián)情報(bào)交換機(jī)制，參與跨國(guó)犯罪的情報(bào)收集和法律互助，為我國(guó)的國(guó)際追逃追贓和打擊跨國(guó)洗錢(qián)犯罪尋求國(guó)際合作。

4.4建立健全激勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)大眾的宣傳引導(dǎo)。

國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)建立健全反洗錢(qián)工作正向激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)對(duì)物質(zhì)激勵(lì)或精神激勵(lì)等方式，對(duì)提供洗錢(qián)線(xiàn)索和破獲重大洗錢(qián)案件的有功單位或個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，形成榜樣效應(yīng)。同時(shí)，采取多種形式向社會(huì)開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳，提高社會(huì)公眾對(duì)反洗錢(qián)的參與度和認(rèn)知度，提升全社會(huì)預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪意識(shí)，形成“人人知曉反洗錢(qián)”“洗錢(qián)人人喊打”的局面。

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作者簡(jiǎn)介：李海琴（1973.11-），男，漢族，江蘇南通人，本科，經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)榉聪村X(qián)。