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        加強銀行內(nèi)控機制防范金融風(fēng)險關(guān)鍵要素

        2020-05-19 04:12:38余東昇
        現(xiàn)代營銷·理論 2020年6期

        余東昇

        摘要:近年來我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,銀行行業(yè)的競爭情況也在逐漸加劇,資金安全也出現(xiàn)了一些問題,這與銀行的對外開放和制度改革是分不開的。我國不斷出現(xiàn)的金融行業(yè)違法案件,對國家的經(jīng)濟發(fā)展和金融行業(yè)的榮譽都有很大的影響。所以在經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型過程中,中國金融行業(yè)更應(yīng)該注重改革方式推進的方式和方法,逐漸完善內(nèi)控制度。從整個金融行業(yè)來看,銀行的風(fēng)險抵御和內(nèi)控制度是最為重要的,加強內(nèi)控機制,保證經(jīng)營的穩(wěn)步進行是當(dāng)下商業(yè)銀行所必須的。本文主要論述了銀行內(nèi)控制度發(fā)生風(fēng)險的原因,以及防范風(fēng)險的意義和對策。

        關(guān)鍵詞:銀行內(nèi)控機制;防范金融風(fēng)險;關(guān)鍵要素

        金融企業(yè)因為具有籌集資金的能力,且資本杠桿率高,所以,在社會的資金周轉(zhuǎn)中具有一定的脆弱性。金融行業(yè)在客戶結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負債方面比其他企業(yè)所面臨的問題都更為嚴重,風(fēng)險也更大。同時,受到金融活動外部性特點的影響,其所涉及到的客戶都處于經(jīng)濟的核心地位,涉及的道德因素復(fù)雜,進一步放大了外部負效應(yīng),更容易發(fā)生金融風(fēng)險。

        一、金融風(fēng)險概述

        金融風(fēng)險是指,在企業(yè)具體的金融交易過程中,機構(gòu)或企業(yè)可能產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。這種風(fēng)險會嚴重威脅到企業(yè)的發(fā)展,而且因為一家企業(yè)的危機可能會應(yīng)影響到整個金融行業(yè)的運行,還會使社會經(jīng)濟出現(xiàn)混亂,甚至引發(fā)政治危機。從目前我國的經(jīng)濟情況來看,金融行業(yè)仍然是國民經(jīng)濟和現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。雖然,近年對金融機構(gòu)的內(nèi)控制度進行了完善,但各類案件仍頻頻發(fā)生。主要集中于基層和操作風(fēng)險的領(lǐng)域,多數(shù)為內(nèi)外勾結(jié)的案件,這種情況產(chǎn)生的原因很多,包含:社會信用環(huán)境問題,社會矛盾,傳統(tǒng)銀行文化的弊端等等,當(dāng)然也有銀行自身管理的不完善,內(nèi)控制度沒有落實到實處,基礎(chǔ)制度的執(zhí)行力較弱。

        二、銀行內(nèi)控機制產(chǎn)生金融風(fēng)險的原因

        (一)內(nèi)部控制制度不健全

        銀行管理效率較低,并發(fā)生違法案件的主要原因是內(nèi)部控制制度的不健全,存在漏洞。從目前我國銀行的內(nèi)部控制制度來看,主要表現(xiàn)在制度不完整,制度貫徹不徹底,運行機制失調(diào)這三個方面。而對銀行內(nèi)部控制制度的完善,一方面保障了管理體系,使企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)得到改善,另一方面也促進了管理政策的有效實施,提高管理水平以及內(nèi)部控制制度的效率。但很多制度在執(zhí)行的過程中并未落實,只是流于表現(xiàn),未能觸及到原則性的問題。內(nèi)部控制制度的發(fā)揮需要建立在銀行的控制環(huán)境之上。近年銀行控制環(huán)境接連出現(xiàn)問題,導(dǎo)致新業(yè)務(wù)不能正常運行,也影響了內(nèi)部控制制度。

        (二)法制意識淡薄

        在銀行正常的業(yè)務(wù)活動中容易出現(xiàn)操作上的風(fēng)險,從而引發(fā)金融案件。目前我國很多銀行的責(zé)任性不強,法律意識也比較單薄,在依據(jù)內(nèi)部控制制度處理信息時不嚴格,出現(xiàn)了資料不真實的情況,給銀行的經(jīng)營情況帶來了風(fēng)險。同時,很多在銀行工作的人員對于內(nèi)控制度的理解有誤,認為這種制度是不信任員工,而在辦理業(yè)務(wù)時忽略了內(nèi)控制度。他們對于內(nèi)控制度有一定的抵觸心理,沒有嚴格的進行執(zhí)行,這種認識上的偏差,也是銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險的一個重要原因。

        (三)內(nèi)控制度與金融發(fā)展速度存在差異

        計算機技術(shù)的快速發(fā)展,其已經(jīng)應(yīng)用到金融領(lǐng)域之中。會計操作技術(shù)已經(jīng)從傳統(tǒng)的手工操作實現(xiàn)了到電算化操作的轉(zhuǎn)變,這也使得金融方式更加的智能、高效、多樣。信息技術(shù)的不斷發(fā)展,金融行業(yè)對信息科技的依賴程度也在不斷的增加。但這種科技的發(fā)展,也增加了銀行所要面臨的風(fēng)險。銀行的信息系統(tǒng)本身存在著軟件脆弱的問題,這樣就會在一定程度上增加金融風(fēng)險。受到業(yè)務(wù)范圍的不斷擴張,原有的制度已經(jīng)不能滿足新工作的需求,導(dǎo)致內(nèi)控制度的不安全[1]。

        三、加強銀行內(nèi)控機制防范金融風(fēng)險的意義

        在我國銀行制度不斷改革的階段,對于股份經(jīng)營來說這只是一個開始,從國外的經(jīng)驗來看,想要實現(xiàn)管理體制和經(jīng)營體制根本上的轉(zhuǎn)變,需要以國有銀行作為核心實行改造。銀行是一種經(jīng)營機構(gòu),只有完善內(nèi)控控制制度,才能保證其健全發(fā)展,從而實現(xiàn)改革的順利進行。

        對銀行內(nèi)控制度的加強和完善,會增加對治理結(jié)構(gòu)的控制和監(jiān)督,通過對內(nèi)控制度的管理,化解銀行所要面臨的風(fēng)險。銀行的內(nèi)控制度對于管理者也起到了約束的作用,保障了經(jīng)理、股東、董事會關(guān)系的和諧,實現(xiàn)了利益的平衡,使得各方的利益都得到保證,促進了銀行管理層的協(xié)調(diào)。在現(xiàn)代法人治理的結(jié)構(gòu)中,通過監(jiān)控銀行內(nèi)控制度,可以掌握銀行的信息,增加了銀行監(jiān)管部門所能監(jiān)管到的深度和寬度,提高了法人治理的效率,提升了資源的利用率[2]。

        四、加強銀行內(nèi)控機制防范金融風(fēng)險的對策

        (一)建立監(jiān)督制約機制

        市場經(jīng)濟的本質(zhì)也是法制經(jīng)濟的一種,其運行的標準需要符合法律的要求,所以建立立法來形成監(jiān)督制約是十分必要的。金融行業(yè)也需要有相應(yīng)的法律法規(guī)制約,此才能平穩(wěn)的運行。銀行的經(jīng)營活動不僅需要監(jiān)督機制作為保障,還需要依據(jù)法律,才能形成有效的機制,把法律法規(guī)落實到實處,提高銀行的管理水平,實現(xiàn)業(yè)務(wù)的法律化,內(nèi)部的管理操作實行監(jiān)管保障機制。銀行的管理部門也要對本職部門和下屬機構(gòu)從法律的角度進行分析和評判,確保經(jīng)營成果的合法性。對于評判不合格的部門,調(diào)整負責(zé)人崗位。評判的范圍應(yīng)當(dāng)包含職能部門以及附屬機構(gòu),而評判的標準也與銀行管理行為的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章管理制度等相關(guān),評判內(nèi)容則包含銀行的經(jīng)營成果和管理活動,從而進行定量的考查審核。

        (二)強化責(zé)任意識

        銀行是為社會來提供金融服務(wù)的,它本身對社會就有一種責(zé)任存在。企業(yè)對資金的需要,銀行對資金的存款,都是與生俱來的責(zé)任。除了資金問題,還包含結(jié)算功能,融資功能等。銀行有責(zé)任保障社會存款的安全,而銀行的管理人員也應(yīng)該經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn),來學(xué)習(xí)內(nèi)控管理制度,熟悉業(yè)務(wù)的操作流程,保證在內(nèi)控工作中達到要求。具體可以通過觀看警示片、組織和參觀等方式進行集中的學(xué)習(xí)教育,提高員工的責(zé)任感和內(nèi)控意識[3]。

        (三)加強制度建設(shè),形成科學(xué)的制度體系

        從銀行以往的管理經(jīng)驗來看大多都是在出現(xiàn)案件之后,才對規(guī)章制度進行完善,但一定出現(xiàn)案件事故,對銀行造成的損失是難以彌補的。所以,建立風(fēng)險預(yù)警機制,對可能發(fā)生的風(fēng)險進行預(yù)判,把風(fēng)險控制在可以接受的范圍。風(fēng)險的控制要貫穿與整個業(yè)務(wù)開展的過程中,在業(yè)務(wù)開展前要衡量可能發(fā)生風(fēng)險的程度,在開展過程中,實行對風(fēng)險的檢測,并評估風(fēng)險提前做好防范措施,減少風(fēng)險帶來的損失。銀行需要增加對組織流程和制度的建設(shè),對于新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的推廣實現(xiàn)制度管理,避免制度的盲區(qū)出現(xiàn)。制度的設(shè)立需要涉及到以下幾個范疇:1、在規(guī)劃的層面上簡潔明了,對于制度的執(zhí)行力度和適用范圍做出明確規(guī)定。2、對于制度層面上進行立項、起草、評審、解釋、匯編等階段,保證管理流程的正確。3、在制度的反饋方面,完善信息收集和反饋工作,通過對信息的傳輸和制度,發(fā)現(xiàn)并提出制度上存在的問題,制度制定者也應(yīng)該實時的對制度情況進行調(diào)查和評估,對于問題進行及時修正。4、在完善方面,進行定期的評審和修訂制度,完善內(nèi)部環(huán)境,保證先進性。5、改變對業(yè)務(wù)和員工的約束,實行管理和操作分離,程序涉及和業(yè)務(wù)操作分離,銀行和客戶分離。

        (四)增加科技投入力度,構(gòu)建金融安全屏障

        采用高科技的手段可能對銀行的運營造成一定的風(fēng)險,所以要采取相應(yīng)的技術(shù)防范措施,增加對信息科技的應(yīng)用,提高管理機制的有效性。首先應(yīng)該增加對計算機風(fēng)險的控制,對于計算機系統(tǒng)項目從設(shè)計、開發(fā)到調(diào)試和運行過程都要進行嚴格的管理。利用信息監(jiān)管系統(tǒng),對于處理數(shù)據(jù)的軟件進行實時的監(jiān)督,確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準確,一旦出現(xiàn)問題及早發(fā)現(xiàn),減低案發(fā)率。在金融票據(jù)的詐騙工作中開發(fā)并研制防偽技術(shù),把可能發(fā)生的控制風(fēng)險內(nèi)容加入到程序中。避免讓客戶使用簡單密碼,實行安全結(jié)算,對銀行可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理盲點,采用內(nèi)控軟件和計算機技術(shù)進行監(jiān)管。把電腦作為業(yè)務(wù)的輔助手段,對于管理風(fēng)險數(shù)據(jù)做到層層上報,檢查。提高工作人員防范和鑒別能力,建立規(guī)避風(fēng)險機制,保證工作順利進行。

        加強對銀行的內(nèi)部控制,提高對市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險的防范和識別。對于銀行內(nèi)控管理落實到實處,實現(xiàn)銀行的健康穩(wěn)定的運行。從目前我國銀行的內(nèi)部控制制度來看,仍有不足,需要不斷的進行完善,建立監(jiān)督制約機制,增加科技投入力度,構(gòu)建金融安全屏障,強化員工責(zé)任意識,加強制度建設(shè),形成科學(xué)的制度體系,才能促進銀行內(nèi)控機制的不斷完善。

        參考文獻:

        [1]蔡丹丹.互聯(lián)網(wǎng)金融模式及對傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].全國流通經(jīng)濟,2018(29):85-86.

        [2]李海輝.把握金融演進規(guī)律 加快我國創(chuàng)新金融模式發(fā)展[J].清華金融評論,2019(12):65-67.

        [3]朱乾璽.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展及其對傳統(tǒng)金融模式的影響探討[J].中國國際財經(jīng)(中英文),2017(17):242-243.

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