張昕

【摘要】改革開放以來，中國市場(chǎng)正處于快速發(fā)展的過程和狀態(tài)，如今市場(chǎng)體系更加完整，開放，已基本與國際市場(chǎng)完全融合。結(jié)果，中國公司開始擴(kuò)大發(fā)展機(jī)會(huì)和擴(kuò)大發(fā)展機(jī)遇，但與此同時(shí)，公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻大大增加。如果一不小心，可能會(huì)被市場(chǎng)嚴(yán)重?fù)p壞甚至淘汰。從目前的角度來看，中國公司必須解決的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過管理這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，公司可以實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的發(fā)展。本文基于作者自身的經(jīng)驗(yàn)和培訓(xùn)，首先簡(jiǎn)要分析了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本概念及其關(guān)系，然后討論了如何控制公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提供了大量的建議。包含對(duì)公司生產(chǎn)，運(yùn)營和管理方法的參考的研究建議。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)中，公司面臨的運(yùn)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是前所未有的，每家公司都應(yīng)面對(duì)這兩個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于中國的中小企業(yè)而言更加的嚴(yán)重。不完善的管理系統(tǒng)通常會(huì)導(dǎo)致運(yùn)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，近年來，許多國內(nèi)公司已開始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和競(jìng)爭(zhēng)。公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)始終與公司的日常活動(dòng)相關(guān)。通過采取正確的解決風(fēng)險(xiǎn)的方法并通過正面風(fēng)險(xiǎn)來了解風(fēng)險(xiǎn)自身形成的“原因”，開出正確的藥物，才能確定這些問題的原因并采取應(yīng)對(duì)措施，從而提高公司的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力[1]。

1、形成公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的原因

1.1客觀市場(chǎng)原因

公司財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的形成是市場(chǎng)運(yùn)營的客觀結(jié)果。眾所周知，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上存在于金融活動(dòng)的各個(gè)層面，例如融資和投資，而這些活動(dòng)本身就是公司適應(yīng)發(fā)展規(guī)律的選擇。因此，如果存在市場(chǎng)活動(dòng)，則無法避免這種風(fēng)險(xiǎn)。出于同樣的原因，由于公司存在于市場(chǎng)中，因此他們必須在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中選擇不同的管理模式，這為分離經(jīng)營收入和分配收入帶來了風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以將風(fēng)險(xiǎn)視為普遍風(fēng)險(xiǎn)，并且始終存在于企業(yè)的運(yùn)營過程中。因此，只有對(duì)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確客觀的認(rèn)識(shí)，公司的經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況才能彼此商定，并且可以使公司由于財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)而可能造成的財(cái)務(wù)損失的規(guī)模最小化。

1.2不合理的管理架構(gòu)

由于中國中小企業(yè)的廣泛管理，科學(xué)，合理的管理和財(cái)務(wù)體系尚未得到實(shí)施。 所以管理相對(duì)不科學(xué)不嚴(yán)謹(jǐn)，最后導(dǎo)致管理松散，企業(yè)的管理者也常常會(huì)因?yàn)檫@些事情而頭疼煩憂。今天，中國公司面臨的相對(duì)較大的風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部管理問題，而中小型公司規(guī)模較小，但麻雀雖然小，五臟六腑皆是俱全的，特別是在一些家族企業(yè)中，公司管理層對(duì)管理理念和管理質(zhì)量的認(rèn)識(shí)不充分，對(duì)公司的發(fā)展是一個(gè)瓶頸，甚至是一個(gè)失敗。小型企業(yè)的發(fā)展需要引入新的管理系統(tǒng)，改變過去管理的廣泛觀念，并消除舊的管理企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和方法。在某些合伙企業(yè)中，領(lǐng)導(dǎo)者的份額之間相差數(shù)值較小，這增加了決策過程中會(huì)出現(xiàn)分歧并且每個(gè)人都將由其他領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)的可能性，因此公司形成生產(chǎn)和運(yùn)營的合力將是一個(gè)非常復(fù)雜且艱辛的過程[2]。

2、如何管理公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.1風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

公司的財(cái)務(wù)和運(yùn)營流程應(yīng)專注于早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，并通過風(fēng)險(xiǎn)分散策略控制財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的增長和積累。公司在融資和業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域選擇財(cái)務(wù)杠桿和低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，通過結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組形成系統(tǒng)性的金融和業(yè)務(wù)投資新格局，并以系統(tǒng)化和差異化的方式實(shí)現(xiàn)多元化。相關(guān)的管理者需要管理公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效地分散風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。同時(shí)，公司的金融交易和經(jīng)營活動(dòng)通過保險(xiǎn)，融資，債權(quán)等將公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)證券化，并通過與專門金融機(jī)構(gòu)的合作轉(zhuǎn)移公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。公司管理者需要通過標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)營，將公司的財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)和經(jīng)營能力，在管理著公司的財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也為公司的進(jìn)一步發(fā)展提供了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

2.2操作風(fēng)險(xiǎn)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)與固定成本比例密切相關(guān)

公司確定固定成本。控制操作風(fēng)險(xiǎn)的總成本中的百分比至少要考慮三個(gè)方面。第一個(gè)是固定成本與總成本之比。這種情況確定了公司的固定成本比率。其次，公司固定成本的增加應(yīng)與銷售額的增加相關(guān)。第二，公司在決定增加固定成本時(shí)必須考慮到長期的經(jīng)濟(jì)，技術(shù)，工業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)變化的發(fā)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)涉及公司的借款，但是在風(fēng)險(xiǎn)之前進(jìn)行管理非常重要。首先，公司了解自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。其次，有必要建立一個(gè)合理的資本結(jié)構(gòu)，在確定資本結(jié)構(gòu)后，確定具有一定利率和息稅前利潤的財(cái)務(wù)杠桿，并確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小，合理的資本結(jié)構(gòu)被理解為在公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，具有最低的總資本成本和最低的總資本成本的資本結(jié)構(gòu)。第三，必要時(shí)相應(yīng)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，以調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的積極管理。因此，公司需要管理業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)運(yùn)營，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并增加股東回報(bào)[3]。

2.3通過改進(jìn)組織來達(dá)到強(qiáng)化的目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有必要集中精力對(duì)金融危機(jī)進(jìn)行詳細(xì)分析。另一方面，由于早期財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立和運(yùn)行，有必要及時(shí)確定公司是否有財(cái)務(wù)危機(jī)的跡象導(dǎo)致收益繼續(xù)下降。另一方面，金融專家在發(fā)現(xiàn)潛在或明顯的金融危機(jī)后，應(yīng)綜合分析造成危機(jī)的內(nèi)外部因素，追蹤原因并制定科學(xué)的應(yīng)對(duì)策略。此外，公司需要集中精力建立強(qiáng)大的財(cái)務(wù)預(yù)警模型，以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該指出的是，該模型是預(yù)測(cè)和預(yù)防金融危機(jī)的工具。它基于組織的財(cái)務(wù)信息，并使用財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)計(jì)劃。有選擇地監(jiān)視敏感的預(yù)警指標(biāo)的變化，并使用諸如比例分析和數(shù)學(xué)模型之類的分析方法來監(jiān)視和預(yù)測(cè)公司以及公司財(cái)務(wù)管理人員可能面臨的金融危機(jī)并且及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。

結(jié)語：

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是影響公司發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，并且隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的增加而增加。例如，一組公司主要有一家金融公司，但是今天的金融公司過于正規(guī)，無法管理風(fēng)險(xiǎn)，并且沒有獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，因此將來公司會(huì)遭受重大損失。為了保證讓公司的發(fā)展一帆風(fēng)順，應(yīng)該讓財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行保駕護(hù)航，然后完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制體系，最后完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具，建立風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

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