陳國(guó)良

摘要：住房公積金制度發(fā)展至今，彰顯出許多問(wèn)題，個(gè)別專家甚至提出取消住房公積金制度，住建部也發(fā)聲表示改革完善住房公積金制度，筆者以為住房公積金歸集制度是整個(gè)住房公積金制度的基礎(chǔ)，關(guān)系到住房公積金事業(yè)的發(fā)展方向，本文就我國(guó)住房公積金歸集方面存在的問(wèn)題及歸集制度改革方面提出建議。

關(guān)鍵詞：住房公積金;歸集;改革

我國(guó)住房公積金制度自1991年在上海開(kāi)始試點(diǎn)，1994年在全國(guó)鋪開(kāi)，1999年出臺(tái)《住房公積金管理?xiàng)l例》，至今經(jīng)歷了20多年的發(fā)展，為推進(jìn)我國(guó)住房分配體制的改革，解決中低收入階層住房困難起到重要作用。然而，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)行住房公積金制度的弊端日趨明顯，筆者以為住房公積金制度改革迫在眉睫，而改革的核心在住房公積金歸集制度方面。

1 我國(guó)住房公積金歸集現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1.1 制度覆蓋率低，在住房保障體系中功能不突出。以湖南省為例：根據(jù)《湖南省住房公積金2019年年度報(bào)告》，2019年，實(shí)繳單位71774家，實(shí)繳職工456.02萬(wàn)人?，F(xiàn)有繳存職工中，國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位占43.88%，國(guó)有企業(yè)占21.45%，城鎮(zhèn)集體企業(yè)占0.72%，外商投資企業(yè)占3.24%，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占21.53%，民辦非企業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體占2.48%，其他占6.70%;中、低收入占98.77%，高收入占1.23%。

根據(jù)《湖南省2019年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2019年末全省常住人口6918.4萬(wàn)人，其中16歲-59歲人口數(shù)為4147.2萬(wàn)人;2019年末參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)1557.9萬(wàn)人，其中，參保職工1071.9萬(wàn)人，參保離退休人員486萬(wàn)人。參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)6716.5萬(wàn)人。其中，參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)930.6萬(wàn)人，參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)5785.9萬(wàn)人。參加失業(yè)保險(xiǎn)職工人數(shù)606.6萬(wàn)人，參加工傷保險(xiǎn)職工人數(shù)807萬(wàn)人。參加生育保險(xiǎn)職工人數(shù)600.0萬(wàn)人。

據(jù)以上數(shù)據(jù)，湖南省住房公積金制度覆蓋面占應(yīng)就業(yè)人數(shù)（16-59歲）的11%，占城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保職工人數(shù)的42.5%，占城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)的49%，占參加失業(yè)保險(xiǎn)人數(shù)的75.2%，占參加工傷保險(xiǎn)職工人數(shù)的56.5%，占參加生育保險(xiǎn)職工人數(shù)的76%，可見(jiàn)，此“一金”與“五險(xiǎn)”在覆蓋面方面存在較大差距，相應(yīng)的保障功能也就不太突出。

1.2 歸集政策執(zhí)行差距大。一是歸集范圍的差距。按照《條例》，國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的在職職工都應(yīng)繳存住房公積金，這也是目前我國(guó)住房公積金繳納主體。2005年，住建部、財(cái)政部和人民銀行聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》中明確城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶，自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金。由于這是指導(dǎo)意見(jiàn)，因此只有部分地區(qū)和城市在探索性地試行，至今全國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一執(zhí)行。二是執(zhí)行繳存標(biāo)準(zhǔn)差距大。主要體現(xiàn)為基數(shù)（上年度的月平均工資，最高不超過(guò)當(dāng)?shù)仄骄べY的3倍）、比例彈性大（5%-12%），比如：株洲市2019年最低月繳存額為240元，最高月繳存額為4616元，享受政策的彈性過(guò)大，也就是大家所說(shuō)的進(jìn)一步拉開(kāi)了貧富分化。三是歸集制度的執(zhí)行力不強(qiáng)。從湖南省繳存人員構(gòu)成可以看出，現(xiàn)行住房公積金繳存的主體為國(guó)字號(hào)單位職工，國(guó)企以外的其他企業(yè)建制難度大，具體包括拒不建制，不按標(biāo)準(zhǔn)繳存，任意遲繳、欠繳等，住房公積金管理中心只能是催建或是催繳，或是申請(qǐng)法院執(zhí)行，成效甚微，擴(kuò)面難以推進(jìn)。

1.3 歸集運(yùn)作模式不統(tǒng)一。我國(guó)現(xiàn)行的住房公積金政策是以設(shè)區(qū)城市設(shè)立管理中心，統(tǒng)籌管理該市住房公積金。目前我國(guó)存在兩種歸集運(yùn)作模式：一是委托銀行歸集模式。即管委會(huì)制定政策、中心與受托銀行簽訂住房公積金業(yè)務(wù)委托合同，繳存單位到銀行開(kāi)設(shè)賬戶，并由銀行具體辦理住房公積金繳存、使用等業(yè)務(wù)手續(xù)。二是中心自行歸集運(yùn)作模式。即管委會(huì)制定政策，中心執(zhí)行政策并具體辦理賬戶設(shè)立、變更及轉(zhuǎn)移，資金繳存、使用等業(yè)務(wù)手續(xù)。兩種模式各有利弊，但兩種模式的存在不利于制定實(shí)施全國(guó)統(tǒng)一的住房公積金業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)。

1.3 公積金管理信息系統(tǒng)不統(tǒng)一。各管理中心各自為政，分別有獨(dú)立的公積金信息系統(tǒng)，一方面跨地區(qū)人員流動(dòng)將造成一人在不同的中心存在賬戶，現(xiàn)在利用全國(guó)住房公積金轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺(tái)辦理轉(zhuǎn)移也不能實(shí)現(xiàn)賬戶即時(shí)隨人流動(dòng)，另一方面，各中心信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行費(fèi)用大，造成國(guó)家資源的極大浪費(fèi)。

2 改革住房公積金歸集制度的必要性

筆者所說(shuō)的歸集制度是包含歸集政策、機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)操作在內(nèi)的全方位的政策體系。改革歸集制度。一方面是解決現(xiàn)行制度下歸集工作中存在的問(wèn)題的需要。目前住房公積金歸集中的問(wèn)題是全國(guó)范圍內(nèi)的共性問(wèn)題，不能由各地去摸索探討解決辦法，我們有必要站在國(guó)家一盤(pán)棋的角度尋找解決問(wèn)題的方案。另一方面，改革歸集制度是住房公積金事業(yè)發(fā)展的需要。住房公積金事業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，現(xiàn)在遇到了發(fā)展瓶頸，改革歸集制度是進(jìn)一步建立健全全國(guó)統(tǒng)一的住房公積金政策的基礎(chǔ)，也是進(jìn)一步健全住房公積金法規(guī)體系的基礎(chǔ)，將決定了我國(guó)住房公積金發(fā)展方向。

3 住房公積金歸集制度改革的建議

3.1 擴(kuò)大建制范圍。針對(duì)現(xiàn)有住房公積金覆蓋面低的問(wèn)題，必須要突破現(xiàn)行條例規(guī)定的僅限于在職職工建制范圍，還應(yīng)當(dāng)將廣大城市居民、個(gè)體工商戶、進(jìn)城務(wù)工人員、自由職業(yè)者、農(nóng)村居民等所有具有住房需求的對(duì)象納入制度的范圍，體現(xiàn)出制度的普惠性。

3.2 執(zhí)行相對(duì)統(tǒng)一的繳納標(biāo)準(zhǔn)。在兼顧公平性及保障性的前提下，考慮到各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展，物價(jià)水平的差距，將建制人員分為在職職工及無(wú)固定薪金人員兩大繳存主體，在職人員按月繳納，無(wú)薪金人員按年繳納，繳存基數(shù)由各省制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，繳存比例全國(guó)統(tǒng)一。

3.3 繳納對(duì)象實(shí)行全員補(bǔ)貼。研究制定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼資金來(lái)源，建議補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可以與個(gè)人負(fù)擔(dān)部分不同比例，在職職工由所在單位補(bǔ)貼，無(wú)固定薪金人員按適當(dāng)補(bǔ)貼比例在住房公積金的增值收入及財(cái)政預(yù)算中列支。

3.4 統(tǒng)一歸集運(yùn)作模式。我國(guó)住房公積金經(jīng)歷了20多年的發(fā)展，已經(jīng)積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，建議統(tǒng)一實(shí)行自行歸集模式，這也是目前大部分中心的歸集模式，能準(zhǔn)確快速地執(zhí)行住房公積金政策，及時(shí)掌握住房公積金歸集運(yùn)作情況、及時(shí)解決運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題、提高資金的使用效率，也為下一步住房公積金管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范統(tǒng)一奠定基礎(chǔ)

3.5 統(tǒng)一住房公積金信息管理系統(tǒng)。統(tǒng)一信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)是實(shí)現(xiàn)住房公積金統(tǒng)一高效管理、在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)劑平衡資金，降低運(yùn)行成本的前提條件，也是住房公積金事業(yè)發(fā)展的必然方向，經(jīng)過(guò)近幾來(lái)的賬戶清理，操作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，現(xiàn)在已經(jīng)具備了建立全國(guó)統(tǒng)一的住房公積金信息系統(tǒng)的條件。

4 歸集制度改革的實(shí)施步驟

4.1 組建機(jī)構(gòu)

目前住房公積金工作由住建部主管，建議由住建部牽頭，聯(lián)合各省監(jiān)管辦、財(cái)政、審計(jì)、人民銀行，有代表性的公積金中心，大型企業(yè)代表、法制部門(mén)等組成改革機(jī)構(gòu)。

4.2 深入調(diào)研

應(yīng)當(dāng)深入全國(guó)有代表性的管理中心和單位，走訪繳存職工代表、廣大群眾、聽(tīng)取專家的意見(jiàn)和建議，廣泛收集第一手資料。

4.3 征求意見(jiàn)

通過(guò)匯總各方面的資料信息，意見(jiàn)建議，形成制度的征求意見(jiàn)稿，再次向各管理中心、相關(guān)職能部門(mén)、繳存單位和職工、廣大群眾等征集意見(jiàn)，最終形成新的制度。

4.4 組織實(shí)施

各省制定實(shí)施細(xì)則，組織制度實(shí)施，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)督查，確保落實(shí)到位。

住房問(wèn)題情系民生，住房公積金制度不可取消，也不能弱化，改革歸集制度，進(jìn)一步健全住房公積金制度體系將是實(shí)現(xiàn)老百姓“居者有其屋”的有效途徑，是促進(jìn)我國(guó)住房市場(chǎng)健康發(fā)展的制度保障。