賀堅

摘要：根據(jù)煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險的成因分析，運(yùn)用FMEA方法對煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行定量評估，通過分析煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險管理失效模式的嚴(yán)重度、發(fā)生度及難檢度，對各失效模式的風(fēng)險進(jìn)行綜合評價，達(dá)到對廉潔風(fēng)險的事前預(yù)防，改進(jìn)現(xiàn)有煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險純定性的分析方法，提高對煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防控水平。

Abstract： Based on the analysis of the causes of the integrity risk of tobacco enterprises， this paper uses the FMEA method to quantitatively evaluate the integrity risk of tobacco enterprises. By analyzing the severity， occurrence and difficulty of the failure modes of the integrity risk management of tobacco enterprises， the risk of each failure mode is comprehensively evaluated， so as to prevent the risk in advance and improve the existing qualitative analysis methods for the integrity risks of tobacco companies， to improve the level of tobacco enterprises' integrity risk management.

關(guān)鍵詞：煙草企業(yè);廉潔風(fēng)險;FMEA;防控

Key words： tobacco enterprise;integrity risk;FMEA;prevention and control

中圖分類號：C91 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2020）08-0057-03

0 ?引言

隨著國有企業(yè)加強(qiáng)廉潔風(fēng)險管理和反腐敗工作，逐步形成了干群隊伍不敢腐、不能腐、不想腐的發(fā)展局面。但是要建立黨風(fēng)廉潔的長效機(jī)制，需要強(qiáng)化制度建設(shè)和機(jī)制建設(shè)，以積極預(yù)防為核心，構(gòu)筑廉潔風(fēng)險防控的制度防線，形成科學(xué)的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制。煙草行業(yè)作為享有一定特權(quán)的國有企業(yè)，既是煙草產(chǎn)品的營銷企業(yè)，又具有查處煙草違法生產(chǎn)經(jīng)營行為的執(zhí)法機(jī)關(guān)，具有產(chǎn)生廉潔風(fēng)險的利益尋私可能性，因此更需要建立扎實有效的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制，實現(xiàn)管控關(guān)口前移，通過制度建設(shè)和機(jī)制建設(shè)，對可能的廉潔風(fēng)險問題早防范、早發(fā)現(xiàn)，進(jìn)一步推動黨風(fēng)建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任落地，保障煙草企業(yè)的健康發(fā)展。

就我國目前企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的現(xiàn)狀而言，防范廉潔風(fēng)險已成為國有企業(yè)關(guān)注的焦點，通過檢索現(xiàn)有的研究成果可以看出，我國國有企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的過程基本都是通過定性研究，查找廉潔風(fēng)險的根源，在此基礎(chǔ)上建立相應(yīng)的制度機(jī)制體系，防范廉潔風(fēng)險的產(chǎn)生，缺少從定量角度來研究廉潔風(fēng)險防范問題。為了科學(xué)、準(zhǔn)確地對企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行評價與控制，本文嘗試?yán)肍MEA的基本原理，結(jié)合寶雞煙草公司廉潔風(fēng)險防范的實踐，構(gòu)建一套系統(tǒng)識別和評價煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險的分析模型，從定量角度對企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行分析，提高供煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的有效性。

1 ?基于FMEA的煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防控有效性分析

FMEA（Failure Modes and Effects Analysis，F(xiàn)MEA）即潛在失效模式及影響分析，產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代初，是一種提高產(chǎn)品質(zhì)量及可靠性的系統(tǒng)化活動，它通過對目標(biāo)任務(wù)的每一個過程中可能發(fā)生的失效模式進(jìn)行分析，查找和分析系統(tǒng)產(chǎn)生失效的原因及后果，在此基礎(chǔ)上提出合理的解決方案，達(dá)到事先預(yù)防和控制的目的[1]。FMEA分析的重點在于預(yù)防，是一套嚴(yán)密的“預(yù)防措施”之識別、控制、提高的管理過程，通過預(yù)防和事前控制以減少或消除可能的系統(tǒng)失效而帶來更大損失的機(jī)會。FMEA是從實踐中總結(jié)出來的一種預(yù)防性的分析方法，其思想內(nèi)核中強(qiáng)調(diào)事前的分析與控制，并在工作中持續(xù)進(jìn)行質(zhì)量改進(jìn)，消除可能的缺陷與風(fēng)險，提高系統(tǒng)可靠性[2]。

就煙草基層公司而言，其主要工作是保持卷煙產(chǎn)品的產(chǎn)銷平衡和協(xié)調(diào)發(fā)展，一方面根據(jù)市場需求，及時組織卷煙產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售，完成上級單位下達(dá)的計劃指標(biāo);另一方面凈化市場環(huán)境，查處煙草違法生產(chǎn)經(jīng)營行為。而廉潔風(fēng)險可看作是煙草企業(yè)為實現(xiàn)其工作目標(biāo)過程中，存在的潛在失效的風(fēng)險。對煙草企業(yè)的廉潔風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)的是事前預(yù)防和控制，因此可以借助FMEA原理，對煙草企業(yè)經(jīng)營與管理活動中潛在的產(chǎn)生廉潔風(fēng)險問題的原因進(jìn)行分析，根據(jù)失效原因，采取一系列“事發(fā)前”的預(yù)防行動，有針對性地對企業(yè)廉潔風(fēng)險采取預(yù)防措施，從而達(dá)到風(fēng)險防控和實現(xiàn)企業(yè)整體效益的目的。

由于煙草企業(yè)工作的特殊性，在具體應(yīng)用FMEA基本方法時，要根據(jù)煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防范的要求，深入分析煙草企業(yè)各項經(jīng)營與管理活動的具體情況，對煙草企業(yè)各個工作流程進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解，然后運(yùn)用FMEA方法進(jìn)行企業(yè)廉潔風(fēng)險的識別與評價，查找企業(yè)管理中存在的失效原因，據(jù)此提出煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防控的管理建議。

本文借鑒FMEA方法在公共工程風(fēng)險中的應(yīng)用模型，結(jié)合當(dāng)前寶雞市煙草公司的工作特點構(gòu)建了煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險分析模型，其流程如圖1所示。

2 ?煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險識別與風(fēng)險分析

2.1 煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險識別

煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險產(chǎn)生的原因很多，涉及的范圍較廣，既包括工作中的腐敗行為，也包括工作中的不作為。產(chǎn)生煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險的原因包括企業(yè)制度建設(shè)不到位、工作流程不合理、監(jiān)督工作方面失效等，也包括個人思想道德等方面的因素[3]。寶雞煙草公司針對卷煙銷售中零售客戶管理存在的廉潔風(fēng)險問題，組織專家對寶雞市煙草公司營銷中心零售客戶管理過程進(jìn)行了全面梳理與分析，按照FMEA故障模式及影響分析，逐一研究卷煙零售客戶管理中各個流程與工作模式，列示了如表1所示的11種卷煙零售客戶管理中可能產(chǎn)生廉潔風(fēng)險的風(fēng)險點，見表1所示。

2.2 風(fēng)險嚴(yán)重度分析

在明確煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，根據(jù)FMEA原理，需要進(jìn)一步分析與識別各個廉潔風(fēng)險點的嚴(yán)重度。嚴(yán)重度是指當(dāng)失效模式發(fā)生時，相關(guān)風(fēng)險發(fā)生可能產(chǎn)生的后果程度。本文在分析煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險點的風(fēng)險嚴(yán)重度時，從影響范圍（C1）、影響程度（C2）、損失程度（C3）三方面，對其重要度進(jìn)行加權(quán)，分析各個廉潔風(fēng)險點的嚴(yán)重度。根據(jù)專家意見，對于煙草公司這樣的壟斷企業(yè)，其影響范圍產(chǎn)生的危害更大，因此其權(quán)重設(shè)定為0.6，影響程度C2與損失程度C3的權(quán)重都設(shè)為0.2，具體評分標(biāo)準(zhǔn)如表2所示。

2.3 風(fēng)險發(fā)生度分析

煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險的預(yù)防措施還需要考慮不同廉潔風(fēng)險點發(fā)生的可能性，廉潔風(fēng)險發(fā)生的可能性原則上應(yīng)通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算風(fēng)險的發(fā)生概率，但由于對于特定的企業(yè)，其發(fā)生概率受到樣本數(shù)量的限制無法通過統(tǒng)計方法獲得。本文在對寶雞煙草公司廉潔風(fēng)險發(fā)生可能性的分析中，采用專家打分的方法進(jìn)行，以發(fā)生的概率以及發(fā)生的頻繁程度作為判別條件，評分標(biāo)準(zhǔn)如表3所示。

2.4 風(fēng)險難檢度分析

根據(jù)FMEA原理，為了有效評價失效模式的影響程度，需要計算不同失效模式的難檢度，即在目前的控制方法下，失效被檢測出來的難易程度。本文在對寶雞煙草公司廉潔風(fēng)險點的風(fēng)險難檢度評價中，同樣采用專家打分的方法進(jìn)行，具體的廉潔風(fēng)險難檢度標(biāo)準(zhǔn)見表4所示。

2.5 計算風(fēng)險優(yōu)先數(shù)

在完成寶雞煙草公司各個廉潔風(fēng)險點的嚴(yán)重度、發(fā)生度與難檢度的評價之后，就可以對各廉潔風(fēng)險點進(jìn)行綜合評估。綜合評價就是計算各廉潔風(fēng)險的優(yōu)先數(shù)（RPN），其計算公式為：RPN=嚴(yán)重度（S）×發(fā)生度（O）×難檢度（D），RPN越大，說明該廉潔風(fēng)險點的風(fēng)險等級越高。對于風(fēng)險優(yōu)先數(shù)高的風(fēng)險點，要重點加以防范，通過制定科學(xué)合理的預(yù)防措施進(jìn)行事前控制。

根據(jù)對寶雞煙草公司零售客戶管理中的廉潔風(fēng)險點進(jìn)行S、O與D的打分評定結(jié)果，最后計算各風(fēng)險的優(yōu)先數(shù)（RPN）。評分和排序結(jié)果見表5所示。

根據(jù)表5的計算結(jié)果，客戶經(jīng)理存在套購、截留客戶卷煙行為、客戶經(jīng)理存在為零售客戶代訂貨行為、違規(guī)經(jīng)營客戶降級降檔未執(zhí)行逐級審批手續(xù)、客戶經(jīng)理高價位卷煙市場價格動態(tài)監(jiān)控不到位、未進(jìn)行大戶審批備案、月度大戶數(shù)量超轄區(qū)客戶總數(shù)0.6%等風(fēng)險較高，應(yīng)采取相應(yīng)的預(yù)防措施。

3 ?寶雞煙草公司零售客戶管理廉潔風(fēng)險的防范措施

針對寶雞煙草公司營銷中心在零售客戶管理中廉潔風(fēng)險防控工作中存在的問題，積極采取措施，強(qiáng)化制度建設(shè)，建立廉潔風(fēng)險的防控機(jī)制，做好風(fēng)險處置和跟蹤反饋。具體著重做好五個方面的工作：

3.1 加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高思想認(rèn)識

提高員工的廉潔意識，杜絕僥幸心理，是廉潔風(fēng)險防范的重要一環(huán)，因此寶雞煙草公司積極開展廉潔風(fēng)險防控理論知識的學(xué)習(xí)和教育，不斷強(qiáng)化干部職工的廉潔風(fēng)險自律意識。在開展廉潔紀(jì)律教育中，寶雞煙草公司注重教育形式的多種化，正面引導(dǎo)與反面警示相結(jié)合，剖析煙草行業(yè)出現(xiàn)的腐敗案例，在工作流程的關(guān)鍵節(jié)點，及時進(jìn)行廉潔風(fēng)險的警示教育，使員工牢固樹立“不想腐”的思想意識，將廉潔風(fēng)險化解于無形之中。

3.2 加快建章立制，健全制度體系

煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險貫穿于企業(yè)工作的每個環(huán)節(jié)，因此制度體系要真正發(fā)揮作用，需要與具體工作相結(jié)合，有的放矢。因此，要深入現(xiàn)場實地，對現(xiàn)有制度進(jìn)行全過程的跟蹤、評價，結(jié)合寶雞煙草公司的實際情況，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，使每一項工作都能真正做到制度明晰，流程規(guī)范，程序標(biāo)準(zhǔn)。

3.3 梳理工作職責(zé)，明確職權(quán)目錄

對照相關(guān)制度規(guī)定和崗位說明書，對寶雞煙草公司各個崗位進(jìn)行全面的調(diào)查與分析，全面清理崗位職責(zé)和權(quán)力事項，摸清底數(shù)，最后完成崗位職權(quán)目錄的編制工作。對每項職權(quán)，明確辦理主體、依據(jù)、程序、辦理流程和任務(wù)要求，保證職權(quán)運(yùn)行過程中，責(zé)任主體、工作職責(zé)、流程環(huán)節(jié)和辦理時限公開透明。

3.4 排查廉潔風(fēng)險點，制定防控措施

要做到廉潔風(fēng)險問題早防范、早發(fā)現(xiàn)，根據(jù)FMEA原理，需要發(fā)現(xiàn)企業(yè)工作中的各個廉潔風(fēng)險點。為確保風(fēng)險排查全覆蓋無縫隙，在對寶雞煙草公司廉潔風(fēng)險點排查過程中，按照全面質(zhì)量管理理論全員參與的要求，按照“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，針對各個工作崗位的工作職責(zé)和工作流程，重點查找權(quán)力運(yùn)行、制度機(jī)制、思想道德、外部環(huán)境等方面潛在的廉潔風(fēng)險[5]。

3.5 制定廉潔風(fēng)險防范流程圖，確保規(guī)范經(jīng)營

《廉潔風(fēng)險防控流程圖》結(jié)合寶雞煙草公司各個崗位的日常工作，用流程圖的方式，直觀再現(xiàn)每個工作環(huán)節(jié)、崗位可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險點，并對風(fēng)險點提出有針對性、操作性強(qiáng)的防控措施，以進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，構(gòu)建不能腐、不敢腐、不想腐的工作機(jī)制扣上重要一環(huán)。

4 ?結(jié)論

煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險防控是一個長期性的系統(tǒng)性工作，與企業(yè)工作的方方面面都有關(guān)系，必須從系統(tǒng)的角度進(jìn)行廉潔風(fēng)險防范體系的構(gòu)建。寶雞煙草公司在廉潔風(fēng)險防范體系的構(gòu)建過程中，使用 FMEA 方法對煙草企業(yè)廉潔風(fēng)險進(jìn)行分析與評價，對企業(yè)廉潔風(fēng)險的分析實現(xiàn)量化計算和分析，明確了企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作的方向與重點，使得企業(yè)廉潔風(fēng)險防控更具有科學(xué)性和針對性，增強(qiáng)了寶雞煙草公司干部職工廉潔從業(yè)的主動性和自覺性。

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