田憲宇 蘇澤齡

【摘 要】隨著農(nóng)村金融的發(fā)展和精準(zhǔn)金融扶貧的為穩(wěn)步推進(jìn)，村鎮(zhèn)銀行立足縣域、服務(wù)三農(nóng)，成為發(fā)展普惠金融、振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的一支重要力量。由于農(nóng)村征信體系不健全，且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)參與者具有特殊性，村鎮(zhèn)銀行對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別難度大，承擔(dān)著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。論文主要通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)方面探究村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有效的管理方法和存在的問題，并提出相應(yīng)的解決方案，以推動農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展。

【Abstract】With the development of rural finance and the steady progress of precision financial poverty alleviation， village banks， based on the county area and serving the countryside， farmers and agriculture， have become an important force for the development of inclusive finance and the revitalization of the rural economy. Because the rural credit system is not perfect， and the rural economy and rural economic participants have special characteristics， the village banks are difficult to identify the customer's credit risk， bear a large rheumatoinal credit risk. This paper mainly through risk identification， risk measurement， risk monitoring and reporting， the four aspects of risk control explores the effective management methods and problems existing in the credit risk management of village banks， and puts forward corresponding solutions to promote the sustainable development of rural finance.

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;農(nóng)村經(jīng)濟(jì);普惠金融

【Keywords】village banks; credit risk; risk management; rural economy; inclusive finance

【中圖分類號】F830? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069 （2020） 01-0070-02

1 背景

十九大報(bào)告中提出了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略重大決策部署，解決好三農(nóng)問題是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重中之重。在壽光的農(nóng)業(yè)發(fā)展中，專業(yè)化、規(guī)?；?、一體化程度較高。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行立足農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)業(yè)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，致力于壽光蔬菜產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在推進(jìn)精準(zhǔn)金融扶貧，發(fā)展普惠金融以及實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中，村鎮(zhèn)銀行推進(jìn)金融精準(zhǔn)扶貧，加強(qiáng)對三農(nóng)和小微企業(yè)的金融服務(wù)是建設(shè)和發(fā)展普惠金融體系的重要著力點(diǎn)。由于地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的特殊性，農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行違約風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，多渠道防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2 壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

①經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的特殊性決定其農(nóng)村經(jīng)濟(jì)具有高風(fēng)險(xiǎn)性。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行主要客戶為農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民，受自然環(huán)境和市場需求等因素的影響，市場調(diào)節(jié)機(jī)制不能有效地發(fā)揮作用，農(nóng)產(chǎn)品市場不穩(wěn)定，價(jià)格波動大，同時(shí)信息不對稱，導(dǎo)致以經(jīng)營蔬菜加工和銷售為主的農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營狀況極易受到市場因素的影響，營業(yè)利潤不穩(wěn)定。

②信用意識薄弱，村鎮(zhèn)銀行的信用評級體系不健全。目前我國的征信體系尚不足以覆蓋廣大農(nóng)村地區(qū)。人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)也不能夠?qū)r(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)進(jìn)行全覆蓋。

③村鎮(zhèn)銀行的公信力不足，缺乏足夠的商業(yè)信譽(yù)，社會認(rèn)知度不高。自2007年，我國第一家村鎮(zhèn)銀行成立以來，雖然村鎮(zhèn)銀行已成為農(nóng)村金融發(fā)展的推動力量，但其社會公信力認(rèn)知度和商業(yè)信譽(yù)與大型商業(yè)銀行相比存在很大的差距。

3 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識別

3.1.1 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

在法人客戶的貸款業(yè)務(wù)中，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該組織有豐富信貸經(jīng)驗(yàn)的人員深入了解客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況，保證正確識別貸款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的單一法人客戶主要為經(jīng)營蔬菜加工和銷售的農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動性大，導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流量具有不穩(wěn)定的特點(diǎn)。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過現(xiàn)金流量分析評估農(nóng)村中小企業(yè)未來的還款能力，在短期借款的業(yè)務(wù)中，時(shí)時(shí)動態(tài)關(guān)注借款人的資金動向和資金充足度，確保其能夠有充足資金及時(shí)償還貸款;而在長期貸款業(yè)務(wù)中，要評估中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力和財(cái)務(wù)上的變現(xiàn)能力，將違約風(fēng)險(xiǎn)降低至本行可接受的范圍[1]。3.1.2 對于個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的客戶主要是菜農(nóng)，其貸款具有單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但數(shù)量巨大的特點(diǎn)。對菜農(nóng)信用風(fēng)險(xiǎn)的識別，首先通過個(gè)人征信系統(tǒng)和個(gè)人客戶的信用記錄對于借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)對借款人的家庭收支情況、收入結(jié)構(gòu)、人均收入等重要指標(biāo)進(jìn)行量化分析，判斷其是否符合貸款發(fā)放要求[2]。由于菜農(nóng)貸款的主要用途是進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)——修建大棚、種植蔬菜，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行根據(jù)蔬菜市場行情評估借款人的償債能力，一旦蔬菜市場出現(xiàn)價(jià)格持續(xù)走低和蔬菜減產(chǎn)現(xiàn)象，菜農(nóng)收入減少甚至虧損，會嚴(yán)重影響其還款意愿和還款能力，違約概率提高，增加壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)[3]。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行充分考慮了農(nóng)村中小企業(yè)借款人的資本結(jié)構(gòu)、聲譽(yù)、收益波動性的因素，對杠桿比率較高、資本結(jié)構(gòu)存在不合理、聲譽(yù)較差、收益波動性較大的借款人，相應(yīng)的提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，甚至限額向其發(fā)放貸款。

根據(jù)調(diào)查和借款人提供的基本信息，貸款業(yè)務(wù)員收整理出借款人的相關(guān)信息，通過不同的量化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸集，形成相應(yīng)的指標(biāo)值，以便于明確借款人的信用等級[4]。由于信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)投入更多的資金和技術(shù)，建立和完善一個(gè)包括大多數(shù)農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民的歷史數(shù)據(jù)庫。評分卡方式具有提高貸款審批的高效性和客觀性、優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的特點(diǎn)。對農(nóng)村中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入和核定，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行可以采用評分卡，以信用狀況、履約能力等非財(cái)務(wù)因素為主，結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表等定量數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合評價(jià)，更準(zhǔn)確地反映農(nóng)村中小企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況。

3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

在風(fēng)險(xiǎn)管理中，將不良貸款率預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例、關(guān)注類貸款占比、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率作為主要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的制定必須滿足銀行內(nèi)部的工作需求，有效配合各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過多部門風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在全行各職能部門充分共享，不僅可以高效控制風(fēng)險(xiǎn)，還能更便捷地向外部監(jiān)管部門提供準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。

3.4 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

①限額管理。風(fēng)險(xiǎn)限額反映了村鎮(zhèn)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的政策要求和風(fēng)險(xiǎn)資本抵御以及消耗損失的能力，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行充分考慮客戶的債務(wù)承受能力，對客戶實(shí)行授信限額管理[5]。

②關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行遵循統(tǒng)一考慮、審貸分離、展期重審的原則。信貸審批與貸款營銷、發(fā)放完全獨(dú)立，對可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的所有債項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)一計(jì)量，對風(fēng)險(xiǎn)暴露詳細(xì)評估后再做出信貸決策。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行將產(chǎn)品維度和客戶維度有機(jī)結(jié)合，形成完善的貸后管理制度體系，并通過農(nóng)村中小企業(yè)貸后管理制度和模式的創(chuàng)新優(yōu)化崗位設(shè)置、明晰管理責(zé)任、量化評價(jià)考核指標(biāo)、強(qiáng)化貸后激勵約束考核，提升貸后管理的效率和質(zhì)量，同時(shí)加強(qiáng)了貸款審批與貸后管理的銜接。

4 對村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

①政府應(yīng)加大政策扶持力度，建立健全農(nóng)村金融發(fā)展體系。國家在存款準(zhǔn)備金方面應(yīng)該給予村鎮(zhèn)銀行更大的支持，為村鎮(zhèn)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)降低標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)其業(yè)務(wù)結(jié)算的高效性[6]。

②提高信用意識，完善征信體系。政府部門加大對農(nóng)村金融征信體系建設(shè)的資金扶持力度，建設(shè)農(nóng)村金融征信平臺。

③探索適合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的道路。推進(jìn)新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織貸款模式，拓寬優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)信貸市場，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)[7]。

④強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)。強(qiáng)化復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)，提升員工的專業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)意識和職業(yè)道德。同時(shí)通過優(yōu)良的激勵機(jī)制吸引更多的高素質(zhì)銀行專業(yè)人員投身于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，推動以農(nóng)村金融體系的發(fā)展和完善。

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