黃文增

摘要：針對(duì)小微企業(yè)“融資難、融資貴”問(wèn)題，分析小微企業(yè)和商業(yè)銀行努力方向，小微企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)滿足商業(yè)銀行準(zhǔn)入條件，商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)流程盡量避免小微企業(yè)到期調(diào)頭節(jié)省小微企業(yè)財(cái)務(wù)成本，共同努力推動(dòng)小微企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小銀行業(yè)? 金融機(jī)構(gòu)? 企業(yè)信貸? 服務(wù)

2013年8月8日，國(guó)務(wù)院下發(fā)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，明確提出實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速和增量“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)，即在風(fēng)險(xiǎn)總體可按的前提下，確保小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均水平，增量不低于上年同期水平。金融支持小微企業(yè)上升到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策層面。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱：商業(yè)銀行）承擔(dān)著信貸支持小微企業(yè)的重任，全力服務(wù)小微企業(yè)、促進(jìn)就業(yè)是商業(yè)銀行的初心和使命。

一、多維度看小微企業(yè)

普惠口徑小微企業(yè)包括單戶授信總額1000萬(wàn)元（含）以下的小微、微型法人企業(yè)和經(jīng)工商登記注冊(cè)的個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主。

從商業(yè)銀行角度看，小微企業(yè)是重要的客源，信貸資源向小微企業(yè)傾斜，但由于小微企業(yè)管理水平、經(jīng)營(yíng)能力參差不齊，對(duì)小微企業(yè)的支持需兼顧風(fēng)險(xiǎn)防控的需要。

從地方政府角度看，小微企業(yè)是增加稅收、穩(wěn)進(jìn)長(zhǎng)、促就業(yè)的重要途徑，在確保商業(yè)銀行依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》自主經(jīng)營(yíng)的前提下，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、貼息、搭建銀政企平臺(tái)等方式服務(wù)小微企業(yè)。

從小微企業(yè)看，希望得到商業(yè)銀行信貸的大力支持，及時(shí)獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金，同時(shí)希望享受政府部門的優(yōu)惠政策。

綜上，服務(wù)小微企業(yè)是多方參與的共同體系，需要多方形成合力才能促進(jìn)小微企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）融資難

1.部分小微企業(yè)缺少符合商業(yè)銀行要求的合格押品。一般而言，商業(yè)銀行對(duì)押品有真實(shí)存在、權(quán)屬清晰、符合法律規(guī)定、易變現(xiàn)、可設(shè)定抵押權(quán)的要求，針對(duì)不同押品設(shè)定不同抵押率。部分小微企業(yè)初始創(chuàng)業(yè)，難以提供商業(yè)銀行認(rèn)可的押品，導(dǎo)致融資難。

2.部分小微企業(yè)未建立財(cái)務(wù)報(bào)表制度或財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，商業(yè)銀行難以根據(jù)小微企業(yè)財(cái)務(wù)狀況作出信貸準(zhǔn)入的客觀判斷。

（二）融資貴

1.調(diào)頭資金高成本增加小微企業(yè)財(cái)務(wù)成本。小微企業(yè)貸款到期不能歸還時(shí)，通過(guò)融入高成本調(diào)頭資金歸還到期貸款導(dǎo)致“融資貴”。以某正規(guī)金融服務(wù)公司提供調(diào)頭資金為例，收取的費(fèi)用包括兩部分：調(diào)頭服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)。

資金占用時(shí)間為5天、10天、15天、20天、25天的收取費(fèi)用分別是0.42%、0.66%、0.88%、1.07%、1.24%。

據(jù)了解，民間借貸調(diào)頭資金成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于上述比例。

2.部分小微企業(yè)貸款到期不能償還，或擔(dān)心歸還貸款后難以再取得貸款，導(dǎo)致短貸長(zhǎng)用，以借新還舊方式繼續(xù)使用貸款資金，商業(yè)銀行貸款利率定價(jià)時(shí)上調(diào)一個(gè)限檔次。

三、商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)中的難點(diǎn)

（一）借新還舊導(dǎo)致關(guān)注類貸款增加，監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注

部分小微企業(yè)貸款到期，現(xiàn)金流不能歸還到期貸款，又不愿意高成本調(diào)頭歸還，商業(yè)銀行被動(dòng)辦理借新還舊導(dǎo)致關(guān)注類貸款增加，成為五級(jí)分類向下遷徙的客戶群體，增加商業(yè)銀行管理難度的同時(shí)監(jiān)管部門予以必要的關(guān)注。

借新還舊源于中國(guó)人民銀行的管理規(guī)定，商業(yè)銀行在執(zhí)行中至少壓縮本金的5%成為通行的做法，就商業(yè)銀行管理而言理應(yīng)如此，但在實(shí)際工作中，個(gè)別小微企業(yè)壓降不了本金或壓降比例達(dá)不到最低5%的要求，試想如果一個(gè)客戶因壓縮不了5%的本金，勢(shì)必將其推向不良，進(jìn)入不良處置不是商業(yè)銀行的初衷，商業(yè)銀行不應(yīng)成為制造不良客戶的推手，應(yīng)承擔(dān)化解客戶風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)信用體系的角色，在條件不降低的情況給予辦理借新還舊更為恰當(dāng)。

此外，就借新還舊貸款五級(jí)分類而言，借新還舊貸款最多可分關(guān)注類，基于上述商業(yè)銀行不應(yīng)成為制造不良客戶的分析，在客戶還款意愿良好、能正常結(jié)付利息的前提下，可根據(jù)實(shí)際辦理借新還舊，不受次數(shù)限制，其五級(jí)分類按照核心定義界定。

例如：

普洱市某客戶（小規(guī)模納稅人），2014年12月2日辦理流動(dòng)資金貸款150萬(wàn)元，至今共辦理借新還舊4次，目前貸款余額100萬(wàn)元，客戶能正常結(jié)付利息、正常壓降本金，解決了該公司8人就業(yè)，為社會(huì)作出了貢獻(xiàn)。

實(shí)際工作中，在不過(guò)渡授信、借款用途真實(shí)、正常經(jīng)營(yíng)的情況下，客戶現(xiàn)金流一般能償還到期貸款，在經(jīng)營(yíng)不善、還款困難的情況下，借新還舊是支持小微企業(yè)有有效手段，是商業(yè)銀行不得已而為之的選擇，應(yīng)客觀看待小微企業(yè)借新還舊或多次借新還舊。

（二）信貸管理信息系統(tǒng)改造滯后，無(wú)續(xù)貸選項(xiàng)

2014年7月23日，中國(guó)銀行業(yè)管理委員會(huì)下發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》（銀監(jiān)發(fā)﹝2014﹞36號(hào)）規(guī)定，對(duì)符合續(xù)貸條件的在原流動(dòng)資金貸款到期前辦妥相關(guān)手續(xù)，“通過(guò)新發(fā)放貸款結(jié)清已有貸款等形式，允許小微企業(yè)繼續(xù)使用貸款資金”。五級(jí)分類的要求是“符合正常類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)劃為正常類”。

部分小商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)無(wú)續(xù)貸選項(xiàng)，系統(tǒng)與續(xù)貸辦法不匹配，部分小微企業(yè)高成本籌款還貸時(shí)有發(fā)生，助長(zhǎng)了民間借貸市場(chǎng)。

四、商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的核心在于對(duì)到期貸款處理方式的選擇，處理方式直接決定融資成本

筆者曾參加某銀行債權(quán)人委員會(huì)籌建會(huì)議，在可預(yù)知債權(quán)人不能按期償還貸款的情況下，兩家商業(yè)銀行有截然不同的處理方式，一家以續(xù)貸方式處理，一家要求先歸還后再貸。

借款人應(yīng)按借款合同約定按期歸還貸款，但由于經(jīng)營(yíng)未達(dá)預(yù)期等原因，部分小微企業(yè)不能按期歸還。此時(shí)商業(yè)銀行一般有兩種處理方式。

（一）歸還后再貸

部分商業(yè)銀行無(wú)視借款人不能按期歸還的實(shí)際，要求借款人籌款履行到期借款合同，收回后再貸，利弊分析如下：

就商業(yè)銀行角度而言，收回后再貸其五級(jí)分類可屬正常，無(wú)須按關(guān)注類貸款2%的比例計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，提高盈利水平，滿足上級(jí)考核要求。

誠(chéng)如前面分析，小微企業(yè)通過(guò)高成本民間借貸融資歸還到期貸款，付出高額融資成本猶如抽血，加重小微企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，對(duì)商業(yè)銀行貸款而言安全保障降低。

商業(yè)銀行對(duì)此部分小微企業(yè)再貸款時(shí)，借款用途不可能是歸還調(diào)頭資金，為確保資金順利支付，對(duì)小微企業(yè)編造虛假的交易背景選擇性忽視，無(wú)論資金支付依據(jù)編造得如何天花亂墜，其真實(shí)用途就是歸還調(diào)頭資金，貸款用途嚴(yán)重失實(shí)不符合審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

（二）借新還舊或續(xù)貸

對(duì)不能歸還到期貸款的小微企業(yè)，通過(guò)借新還舊、續(xù)貸支持小微企業(yè)，節(jié)省了其調(diào)頭資金成本，貸款用途是借新還舊，歸還原合同項(xiàng)下貸款本金，交易真實(shí)符合審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

對(duì)商業(yè)銀行而言，面臨增提貸款損失準(zhǔn)備的壓力;對(duì)小微企業(yè)而言，銀行持續(xù)支持的同時(shí)融資成本沒(méi)有增加。

以上兩種方式，前者傾向管理需要出發(fā)，沒(méi)有從服務(wù)小微企業(yè)的角度考慮，后者完全符合服務(wù)小微企業(yè)的實(shí)際。

自主經(jīng)營(yíng)是《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》賦予商業(yè)銀行的權(quán)利，商業(yè)銀行根據(jù)管理需要制定各自的信貸操作流程無(wú)可厚非，但就服務(wù)小微企業(yè)而言，姑且不論現(xiàn)代商業(yè)銀行的本本理論，結(jié)合實(shí)際，減少小微企業(yè)不必要的融資成本才是王道。

五、建議

（一）小微企業(yè)“打鐵還需自身硬”

小微企業(yè)應(yīng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、專注主業(yè)、依法納稅、量力經(jīng)營(yíng)，按照用途真實(shí)合規(guī)、申請(qǐng)額度與正常經(jīng)營(yíng)匹配、擔(dān)保落實(shí)、良好信用記錄等貸款正面清單，爭(zhēng)做符合商業(yè)銀行準(zhǔn)入條件的合格小微企業(yè)。

（二）商業(yè)銀行結(jié)合實(shí)際，努力提高服務(wù)水平

1.對(duì)小微企業(yè)不過(guò)渡授信。借新還舊主要源于過(guò)渡授信，應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)的實(shí)際嚴(yán)格測(cè)算流動(dòng)資金需求量、涉及集團(tuán)客戶的始終堅(jiān)持統(tǒng)一授信，破除“包打天下”思想，做小做散向零售銀行轉(zhuǎn)型。

2.研究相關(guān)信貸業(yè)務(wù)流程，減少小微企業(yè)不必要的財(cái)務(wù)成本。

一是研究調(diào)頭資金歸還后再發(fā)放貸款的合規(guī)性，其交易依據(jù)、資金支付是否經(jīng)得住檢查、是否符合審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

二是落實(shí)續(xù)貸政策，對(duì)符合續(xù)貸條件的繼續(xù)予以支持，改造信貸管理信息系統(tǒng)，使之與續(xù)貸政策相匹配。

三是對(duì)小微企業(yè)貸款利率優(yōu)惠定價(jià)，如果商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)借新還舊貸款有累加期限測(cè)算定價(jià)規(guī)定的，建議借新還舊利率測(cè)算時(shí)不再累加期限。

四是商業(yè)銀行梳理內(nèi)部稽核審計(jì)管理規(guī)定，對(duì)小微企業(yè)借新還舊本金壓降不達(dá)5%的給予容忍。

綜上，商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)需要雙方共同努力，才能實(shí)現(xiàn)共贏。

作者單位：云南普洱思茅農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司