陳曼

[摘要]農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展為現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展帶來了動力，但是融資困境一直影響著我國大部分農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模的不斷擴大。因此，為了更好地發(fā)揮金融對農(nóng)民專業(yè)合作社的支持作用，本文從專業(yè)合作社內(nèi)部管理制度不健全、金融體系不完善及政府扶持力度不足等三個角度對農(nóng)民專業(yè)合作社的融資障礙進行分析，并有針對性地提出相應(yīng)的對策與建議。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)民專業(yè)合作社 融資障礙 實現(xiàn)途徑

黨的十九報告中首次提出了“鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略”，報告中非常明確地指出了堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，堅持鄉(xiāng)村全面振興的思想。我國農(nóng)民專業(yè)合作社作為繼家庭承包經(jīng)營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營之后農(nóng)村經(jīng)營體制的又一項重要創(chuàng)新制度，對于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實現(xiàn)起到了關(guān)鍵作用。但是目前融資不足的問題極大地制約了我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。因此，對我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資障礙與實現(xiàn)途徑的分析研究就顯得尤為重要，促進農(nóng)村金融體系完善的同時也可使農(nóng)民專業(yè)合作社獲得長期可持續(xù)發(fā)展。

1? 農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的緊迫性

1.1? 發(fā)展農(nóng)村專業(yè)合作社是實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵途徑

在我國，傳統(tǒng)的農(nóng)村經(jīng)營活動呈現(xiàn)長期分散化、碎片化的特征。一方面，分散化的經(jīng)營模式將導(dǎo)致散戶農(nóng)民在面對社會資本時將處于天然的弱勢地位，農(nóng)戶極容易由于資本對小農(nóng)的擠出效應(yīng)而被排除在農(nóng)業(yè)經(jīng)營之外，但對于農(nóng)民來說，土地對于其生活的保障作用不言而喻，失去土地，將會造成嚴重的農(nóng)村社會問題。另一方面，農(nóng)戶分散化的特征大大增加了其與金融機構(gòu)之間的交易成本的同時也降低了其對于風(fēng)險的承受能力，金融機構(gòu)由此會出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象?；诖?，必須加快農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的發(fā)展，通過有效組織農(nóng)戶生產(chǎn)的方式，提升農(nóng)戶的談判能力和抗風(fēng)險能力，妥善解決當(dāng)前我國農(nóng)村發(fā)展過程中“小農(nóng)戶與大市場” 、“小農(nóng)戶與大政府”的突出矛盾，進而促進農(nóng)民增收，緩解城鄉(xiāng)收入差距過大的難題，以期實現(xiàn)農(nóng)村社會的長期穩(wěn)定發(fā)展。

1.2? 金融主體構(gòu)成與服務(wù)模式發(fā)生了變化

首先，金融主體構(gòu)成發(fā)生了變化，經(jīng)濟繁榮促使了金融市場的發(fā)展，可以服務(wù)農(nóng)村金融的主體不再局限于傳統(tǒng)的四大國有商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。其次，金融機構(gòu)的服務(wù)模式也發(fā)生了變化。商業(yè)性貸款逐漸向農(nóng)業(yè)領(lǐng)域傾斜，而政策性貸款逐漸減少。目前的農(nóng)村金融需求多數(shù)為常態(tài)性、流動性、生產(chǎn)性三種，而金融機構(gòu)面對的服務(wù)對象主要是農(nóng)戶和各類復(fù)雜的經(jīng)濟組織，融資需求的多樣性和銀行服務(wù)對象的分散性，導(dǎo)致銀行的貸款成本不斷增加以及資金供求的失衡，這就使得發(fā)展具有特色的農(nóng)村專業(yè)合作社迫在眉睫，能滿足農(nóng)戶貸款需求的同時也使得銀行的貸款成本受到控制。

2? 農(nóng)民專業(yè)合作社融資障礙

2.1? 農(nóng)民專業(yè)合作社管理制度不健全

農(nóng)民專業(yè)合作社管理制度存在很多不足之處。主要表現(xiàn)在三個方面：一是由于其對于內(nèi)部審計缺乏全面性認識，導(dǎo)致審計的綜合性作用未能發(fā)揮。比如對內(nèi)部財務(wù)問題和重大決策問題開展的審計工作不到位，審計和監(jiān)督往往流于形式，極大地限制了內(nèi)部審計在其中的準(zhǔn)確定位，使得監(jiān)事會沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用;二是民主管理意識淡薄。大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社理事長獨攬大權(quán)，個人說了算的現(xiàn)象普遍存在，許多重要的財政政策事項沒有公開，沒有深入到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);三是內(nèi)部財務(wù)體系不健全。通常是聘請會計人員作賬，出納員由理事成員兼任，甚至是由監(jiān)事兼任，未能符合資金和賬戶分開管理的原則，導(dǎo)致合作社資金和有關(guān)賬簿的管理出現(xiàn)混亂。

2.2? 農(nóng)民專業(yè)合作社金融人才匱乏

農(nóng)村自身發(fā)展的局限性導(dǎo)致難以吸引大批高質(zhì)量的金融人才，農(nóng)民專業(yè)合作社一旦踏入快速發(fā)展時期，自然會出現(xiàn)部門增設(shè)、管理范圍擴大、經(jīng)營風(fēng)險加大等局面，使得農(nóng)民專業(yè)合作社對人才的需求急劇上升，金融人才的匱乏將導(dǎo)致合作社難以實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。同時農(nóng)民的業(yè)務(wù)素質(zhì)和金融知識水平有限，且缺乏相關(guān)財務(wù)管理經(jīng)驗，這就使得合作社難以有效實現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)，致使農(nóng)民專業(yè)合作社在融資方面存在困難、整體運營水平過低的局面。

2.3? 金融體系不完善，合作社的可持續(xù)發(fā)展動力不足

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國農(nóng)村金融市場也逐步有了一定的規(guī)模，形成了政策性銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村商業(yè)銀行多種形式并存的金融體系。但是根據(jù)目前發(fā)展階段來看還存在一些問題。主要表現(xiàn)在兩方面，一是只有極少數(shù)郵政儲蓄銀行愿意向農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款，其它農(nóng)業(yè)銀行甚至沒有向農(nóng)民專業(yè)合作社開設(shè)貸款渠道，導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求未能得到滿足;二是商業(yè)性銀行正逐漸縮減其在農(nóng)村設(shè)置的機構(gòu)網(wǎng)點，為了追求利潤最大化，很多網(wǎng)點由農(nóng)村轉(zhuǎn)移到了城市，結(jié)果便是農(nóng)民專業(yè)合作社的資金來源受限，阻礙了農(nóng)民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展。

2.4? 政府支持力度較小，對財政資金的監(jiān)管力度有待提高

中央政府和地方財政對農(nóng)民專業(yè)合作社的資金投入雖然在逐年增加，但是合作社的發(fā)展仍不盡如人意。首先由于政府資金有限，只能優(yōu)先支持發(fā)展較好的、規(guī)模較大的農(nóng)民專業(yè)合作社，小型的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的資金需求則沒有得到滿足。其次，政府資金大多以劃撥的方式投向合作社，但是由于缺乏監(jiān)管，在劃撥資金的過程中，一些基層政府部門聯(lián)合起來套取國家的財政資金，包括通過虛報、偽造合作社的信息等手段，合作社未能拿到全部的資金，這些現(xiàn)象都嚴重阻礙了合作社的發(fā)展規(guī)模。最后，政府尚未正式出臺有關(guān)支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的貸款利率、貼息等優(yōu)惠政策，直接減弱了商業(yè)銀行對農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款的積極性。這一系列因素都表明了政府對農(nóng)民專業(yè)合作社的支持力度有待進一步加強。

3? 農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的破解途徑

3.1? 加強農(nóng)民專業(yè)合作社管理體制建設(shè)，增強自身發(fā)展能力

為了實現(xiàn)農(nóng)民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展，必須加強對其自身管理體制的建設(shè)，健全的內(nèi)部管理制度會促使農(nóng)民專業(yè)合作社充分利用內(nèi)部資源擴大經(jīng)營規(guī)模。首先應(yīng)加強內(nèi)部審計和民主監(jiān)督制度，一方面對部門的經(jīng)營活動進行嚴密監(jiān)督，保證其合法合規(guī)性，另一方面要對理事會負責(zé)，促進經(jīng)營管理狀況得到改善。其次，強化民主管理意識，杜絕主要負責(zé)人獨攬大權(quán)的現(xiàn)象，對合作社的各項財務(wù)和政策制度實行公示制，以此維護每位社員的知情權(quán)與監(jiān)督權(quán)。最后，合作社應(yīng)聘請專業(yè)的財務(wù)人員，財物保管人員與記賬人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，有效落實各項財務(wù)管理制度，提高合作社原始資金的使用效率，既可以維護社員利益，又可以增強合作社自身的發(fā)展能力。

3.2? 結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展特點，大力培養(yǎng)基層金融人才

農(nóng)民專業(yè)合作社面臨基層專業(yè)人才短缺的困境，這就直接導(dǎo)致了農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。所以，從長遠來看，必須結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展特點，培養(yǎng)大量基層金融人才。首先，依據(jù)“因材施教”原則，對農(nóng)民進行專業(yè)培訓(xùn)，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的農(nóng)業(yè)人才隊伍。其次，通過學(xué)習(xí)與實踐，不斷提高基層金融人才的專業(yè)技能，同時金融審批和監(jiān)管部門加強對合作社金融人才的培養(yǎng)與考核。最后，政府應(yīng)積極實施大規(guī)模減稅政策，支持農(nóng)村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，根據(jù)現(xiàn)有條件優(yōu)化農(nóng)業(yè)從業(yè)人員的結(jié)構(gòu)。不斷吸引優(yōu)秀的人才為農(nóng)村輸入新鮮血液，為農(nóng)業(yè)農(nóng)民發(fā)展做貢獻。

3.3? 健全金融體系，拓寬融資路徑

改善農(nóng)民專業(yè)合作社融資的外圍環(huán)境，加強金融市場的建設(shè)無疑是最好的方式。金融機構(gòu)應(yīng)積極參與對農(nóng)民專業(yè)合作社健康快速發(fā)展的建設(shè)。首先，農(nóng)業(yè)銀行可以為農(nóng)民專業(yè)合作社設(shè)置專門的信貸機構(gòu)，優(yōu)化商業(yè)銀行貸款審批權(quán)上收與下放的關(guān)系，減少不必要的貸款審批環(huán)節(jié)，提高融資效率。其次，要加強對農(nóng)村信用社體系的建設(shè)，保證為每個農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員建立誠信檔案，通過誠信檔案公共平臺全面、客觀和多方共同記錄他們的信用活動，可以成為金融機構(gòu)進行貸款管理的重要依據(jù)。最后，在法律允許的前提下，可以考慮吸收其他金融機構(gòu)參與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。進一步健全農(nóng)村金融體系，拓寬農(nóng)民專業(yè)合作社的融資路徑。

3.4? 加大政府的扶持力度，降低農(nóng)民專業(yè)合作社的融資難度

首先，政府應(yīng)當(dāng)加大各項優(yōu)惠政策實施力度。在財政資金扶持方面進行貸款貼息，以此減輕合作社的壓力。其次，政府應(yīng)當(dāng)積極與金融機構(gòu)協(xié)調(diào)，鼓勵商業(yè)銀行為農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款，形成向政策性銀行融資為主，向商業(yè)性銀行融資為輔的融資體系，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供強有力的資金支持，使運營資本得到保障。最后，政府必須掌握貸款資金的去向及償還情況，確保財政資金完全落實到農(nóng)民專業(yè)合作社運營當(dāng)中。同時，正確引導(dǎo)農(nóng)民進行民間借貸、農(nóng)戶資金援助，使其成為合作社融資的有力補充。

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