■李 芳

（南京水利科學(xué)研究院）

黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)，深化國(guó)有企業(yè)改革成為新時(shí)代背景下完善我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的重要戰(zhàn)略任務(wù)。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)有企業(yè)必須全力進(jìn)行深化改革，提高自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，增強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)活力。國(guó)有企業(yè)改革的主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：進(jìn)一步明確國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的定位，實(shí)現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)的重組，繼續(xù)大力推進(jìn)混合所有制的改革，在國(guó)有企業(yè)領(lǐng)域進(jìn)一步對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行完善。總得來(lái)看，改革任務(wù)重、復(fù)雜程度高，進(jìn)一步探索國(guó)有企業(yè)改革的機(jī)制與路徑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 國(guó)有企業(yè)改革已取得的重要進(jìn)展

十八屆三中全會(huì)以來(lái)，各部門對(duì)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)行了艱苦而富有成效的探索，取得了一定的進(jìn)展。2015年9月13日，《指導(dǎo)意見》及一系列相應(yīng)文件的下發(fā)標(biāo)志著國(guó)有企業(yè)全面深化改革的主要框架已初步搭建完成，改革正《指導(dǎo)意見》的積極引導(dǎo)下穩(wěn)步推進(jìn)。

1.1 在政策層面，指導(dǎo)政策體系進(jìn)一步完善

在黨的十八屆三中全會(huì)上，明確規(guī)定了國(guó)有企業(yè)深化改革的戰(zhàn)略部署，明確了國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中的緊要任務(wù)。實(shí)施這些改革舉措面臨著重大挑戰(zhàn)，因此在實(shí)施改革前進(jìn)行自上到下的組織領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)而總結(jié)歸納出具體的制度依據(jù)是十分必要的。經(jīng)過(guò)歷時(shí)三年多之久的不懈探索，系統(tǒng)性地形成了以《指導(dǎo)意見》為核心、一系列配套政策文件為輔助的完善政策直到體系。至此，新時(shí)期深化國(guó)有企業(yè)改革的艱巨任務(wù)有了值得依賴、值得信任的制度框架[1]。

1.2 在實(shí)踐層面，不同行業(yè)國(guó)有企業(yè)全面開展探索

首先，國(guó)有企業(yè)功能職責(zé)與類別甄別得到進(jìn)一步明確。有關(guān)部門與各地方政府出臺(tái)一系列指導(dǎo)意見與實(shí)施方案。例如，上海通過(guò)出臺(tái)一攬子政策，在改革進(jìn)行科學(xué)詳細(xì)的分類后，進(jìn)一步大力推進(jìn)將考核、選人用人和監(jiān)督分類并將政策落到實(shí)處；廣東以當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革總體分類為指導(dǎo)，將統(tǒng)計(jì)、考核以及資金等進(jìn)行分類。并且，在有些國(guó)企內(nèi)部，已經(jīng)展開對(duì)下屬企業(yè)如何進(jìn)行管理分類進(jìn)行了初步摸索。其次，目前央企的調(diào)結(jié)構(gòu)與重組活動(dòng)也已啟動(dòng)。在國(guó)資委的指導(dǎo)下，通過(guò)調(diào)數(shù)量、調(diào)結(jié)構(gòu)，央企改革已經(jīng)初見成效，不僅體現(xiàn)在央企數(shù)量的減少，管理層級(jí)也逐步壓縮，結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。再次，國(guó)有資產(chǎn)改革監(jiān)管體制的步伐穩(wěn)步向前。國(guó)務(wù)院通過(guò)頒布《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能進(jìn)行轉(zhuǎn)變、國(guó)有資產(chǎn)資源的配置進(jìn)一步優(yōu)化及改革配套的原則進(jìn)一步明確。并且，將一些國(guó)有資產(chǎn)為主體的企業(yè)變?yōu)樵圏c(diǎn)單位，在這些試點(diǎn)單位推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)管控和業(yè)務(wù)自主權(quán)等方面的有益摸索。然后，國(guó)有企業(yè)領(lǐng)域的混合所有制改革得到了穩(wěn)步推進(jìn)。央企及其下屬企業(yè)成為混合所有制企業(yè)的比例穩(wěn)步提升，涉及到國(guó)家重要生產(chǎn)部門各個(gè)領(lǐng)域均進(jìn)行了有力探索。最后，國(guó)有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面得到顯著成效。一方面，在國(guó)有企業(yè)大力進(jìn)行黨的建設(shè)，央企層面全部將黨的建設(shè)進(jìn)入其企業(yè)章程。另一方面，對(duì)于存在規(guī)范董事會(huì)的國(guó)有企業(yè)，決策權(quán)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)理人員選聘權(quán)、職工業(yè)績(jī)考核等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要權(quán)利已由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門下放至國(guó)有企業(yè)。

2 進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中存在的問(wèn)題

雖然以往國(guó)有企業(yè)改革已取得明顯成效，形成了一批各個(gè)層面的成果，但是，在進(jìn)一步推進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的道路上，仍然存在一批重點(diǎn)與難點(diǎn)問(wèn)題尚待解決，改革動(dòng)力仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，全力推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革仍處于深水區(qū)。

2.1 政企不分的現(xiàn)象仍然普遍存在，企業(yè)在市場(chǎng)中的主體地位仍需鞏固

改革開放以來(lái)，國(guó)家在多個(gè)時(shí)期都采取多批重大措施以期早日實(shí)現(xiàn)政企分開。然而，由于我國(guó)一直以來(lái)存在的國(guó)有資產(chǎn)管理體制落后且不健全問(wèn)題的存在，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中常見的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)、企業(yè)兼并重組和企業(yè)投融資等方面常常受到國(guó)家行政措施的強(qiáng)制干預(yù)。國(guó)有企業(yè)憑借其特殊性質(zhì)，經(jīng)常受到各級(jí)政府重點(diǎn)關(guān)照，如目前我國(guó)在大力實(shí)施創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)需要大量創(chuàng)新資金的支撐，不同性質(zhì)企業(yè)在進(jìn)行融資活動(dòng)時(shí)，民營(yíng)企業(yè)時(shí)常受到所有制歧視，而國(guó)有企業(yè)獲取創(chuàng)新資金時(shí)便更為容易、付出的代價(jià)更小。更為嚴(yán)重的是，在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，過(guò)度的政府干預(yù)容易產(chǎn)生利益輸送等違法行為，嚴(yán)重影響正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。因此，在新時(shí)期必須下定決心繼續(xù)深化改革，促使我國(guó)國(guó)有企業(yè)早日真正與一般企業(yè)一樣成為具備自主經(jīng)營(yíng)權(quán)利、承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體[2]。

2.2 產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中矛盾突出，現(xiàn)代企業(yè)制度建立任務(wù)艱巨

我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革的最終目的是確保在國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)現(xiàn)股權(quán)的相對(duì)分散且多元化，只有這樣才符合現(xiàn)代企業(yè)制度特征。雖然在過(guò)往改革中國(guó)有企業(yè)資本實(shí)現(xiàn)了一定程度的多元化，但是，困擾國(guó)企改革已久的股權(quán)集中現(xiàn)象仍普遍存在。在國(guó)有企業(yè)中，股權(quán)大部分集中在一家的現(xiàn)象仍十分常見，這使得企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中欠缺相互制衡、相互約束的機(jī)制。因此，現(xiàn)代企業(yè)制度建立仍任重道遠(yuǎn)。

2.3 國(guó)有企業(yè)監(jiān)管能力不足，約束能力尚待提高

長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理一直是國(guó)有企業(yè)研究領(lǐng)域的重點(diǎn)問(wèn)題，我國(guó)在推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中在此方面雖取得一定成果，但是國(guó)有企業(yè)監(jiān)管約束機(jī)制仍需加強(qiáng)，尤其是在當(dāng)今日益復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境下國(guó)有企業(yè)監(jiān)管模式也需要大力創(chuàng)新，提升對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的約束能力。而目前，在國(guó)有企業(yè)中董事會(huì)及股東大會(huì)的管理、監(jiān)督職能無(wú)法實(shí)現(xiàn)，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有作用。企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督權(quán)利不明確，缺乏應(yīng)有的強(qiáng)制約束力，最終使得某些國(guó)有企業(yè)時(shí)常做出缺乏科學(xué)性及規(guī)范性的決策行為。

2.4 國(guó)有企業(yè)效率較低，缺乏激勵(lì)機(jī)制

我國(guó)雖已經(jīng)進(jìn)行了長(zhǎng)時(shí)間的國(guó)有企業(yè)改革，但是，部分國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人員冗余、資本運(yùn)行效率地下等現(xiàn)象仍普遍存在，這與我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體長(zhǎng)期模糊不清是有直接關(guān)系的。并且，在委托代理機(jī)制下，企業(yè)中存在的不完全委托等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，無(wú)形中為企業(yè)帶來(lái)了更多的監(jiān)督管理費(fèi)用。而國(guó)有企業(yè)管理者經(jīng)常由上級(jí)部門直接進(jìn)行任命，管理者的報(bào)酬與其控制的企業(yè)規(guī)模不存在相關(guān)關(guān)系，使得管理者缺乏長(zhǎng)期發(fā)展追求，不愿承擔(dān)改革風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題重視程度也不夠。

3 新時(shí)期國(guó)有企業(yè)深化改革的措施

3.1 大力進(jìn)行國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，構(gòu)建多元化投資結(jié)構(gòu)

對(duì)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的改革，構(gòu)建國(guó)有企業(yè)多元化的投資結(jié)構(gòu)是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革的一大重要方向。在國(guó)有企業(yè)分類明確的情況下，摸索適應(yīng)不同類別國(guó)有企業(yè)的混合經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。發(fā)揮國(guó)有企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)企業(yè)存在較強(qiáng)歸屬感、認(rèn)同感的優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)員工持股的內(nèi)部型股權(quán)多元化改革；發(fā)揮民營(yíng)企業(yè)活力強(qiáng)、創(chuàng)新意識(shí)濃的特點(diǎn)，對(duì)于涉及國(guó)家國(guó)計(jì)民生的大型國(guó)有企業(yè)，可以逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有控股民營(yíng)參股的模式；對(duì)于中小型國(guó)有企業(yè)，則要進(jìn)一步擴(kuò)大改革步伐，允許民營(yíng)企業(yè)控股。

3.2 推動(dòng)政企分離，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度

國(guó)有企業(yè)推進(jìn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程中，政企不分、產(chǎn)權(quán)模糊、權(quán)責(zé)劃分不明確及日常管理不科學(xué)是其最大阻礙。因此，要逐步取消企業(yè)管理層人員的行政級(jí)別、不斷深入進(jìn)行股權(quán)改革、優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)及在人力資本市場(chǎng)中選聘有能力的管理人才，最大程度的從多個(gè)方面助力國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

3.3 加強(qiáng)不同類別國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管

不同類別性質(zhì)的國(guó)有企業(yè)擁有不同的特點(diǎn)，因此改革過(guò)程中要做到根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)分類監(jiān)管。梳理國(guó)有企業(yè)類型可大致分為三類：第一，此類國(guó)有企業(yè)肩負(fù)國(guó)計(jì)民生重任，為國(guó)民提供基礎(chǔ)服務(wù)；第二，此類國(guó)有企業(yè)與國(guó)家戰(zhàn)略的推進(jìn)密切相關(guān)；第三，此類國(guó)有企業(yè)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。因此，針對(duì)不同類別企業(yè)，要根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)情況加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理。

綜上所述，新時(shí)期深化國(guó)有企業(yè)改革是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生、國(guó)家長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的重大任務(wù)。國(guó)企改革必須充分認(rèn)識(shí)到目前存在的各項(xiàng)尖銳問(wèn)題，面對(duì)問(wèn)題，打破舊有思維定式，抓住改革中核心矛盾，理清下一步改革方向，最終為實(shí)現(xiàn)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增強(qiáng)動(dòng)力。