◎張創(chuàng)

隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)資金安全管理的重要性愈加凸顯。在目前企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，資金安全管理已經(jīng)成為必然趨勢。出納作為重要的企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理者，通過對(duì)各種資金成本的安全管理，是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要基石。本文針對(duì)在新時(shí)代背景下企業(yè)資金安全管理的要求出發(fā)，并從出納的角度對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制的管理策略進(jìn)行分析，以其為企業(yè)開展資金安全管理活動(dòng)，提供借鑒。

前言：企業(yè)資金管理不僅包括一般的資金收支記錄，而且對(duì)于整體資產(chǎn)的使用和分配都有一定程度的涉及，加強(qiáng)企業(yè)資金安全管理，已經(jīng)成為新時(shí)代背景下企業(yè)內(nèi)部建設(shè)的重要內(nèi)容和方向。企業(yè)的出納是資金出入的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能夠通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的把控，將資金鏈條進(jìn)行控制。特別是對(duì)于企業(yè)資金整體收支的流通和非貨幣資金的周轉(zhuǎn)能力分析，要能夠通過建立多面多角度的控制體系，為企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營提供有利保障。因此，企業(yè)要培養(yǎng)出納良好的資金管理理念，將資金鏈條進(jìn)行各方面的風(fēng)險(xiǎn)管控，將企業(yè)積累的資金進(jìn)行妥善處理，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

一、加強(qiáng)資金安全管理的重要性

在目前的市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的背景下，很多企業(yè)已經(jīng)從單一化的管理模式逐漸擴(kuò)張為集團(tuán)型的管理模式，加強(qiáng)資金管理的重要性也就不斷凸顯。其一，通過設(shè)置完善的企業(yè)安全管理，能夠?qū)ζ髽I(yè)整體的財(cái)務(wù)管理效能和核算機(jī)制進(jìn)行規(guī)范，而且能夠?qū)τ谡w企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行控制，這對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)工作水平提高都具有非常重要的指導(dǎo)意義。其二，通過實(shí)施嚴(yán)格的資金安全管理，能夠避免企業(yè)中出現(xiàn)違法亂紀(jì)的行為。科學(xué)合理的資金安全管理，能夠?qū)⑵髽I(yè)的各個(gè)部門進(jìn)行資源分配，使企業(yè)資金得到優(yōu)化配置，將不同部門和崗位之間的資源進(jìn)行了分類劃分，這有利于支撐企業(yè)整體財(cái)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性，保障企業(yè)能夠進(jìn)行長遠(yuǎn)發(fā)展。其三，出納直接掌握著資金的總體收支情況，他們可以使閑置的資金動(dòng)起來，對(duì)資金時(shí)間成本進(jìn)行管理，將每個(gè)時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)指標(biāo)周轉(zhuǎn)頻率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，將閑置的資金最大限度的獲取經(jīng)濟(jì)收益。而且可以通過互聯(lián)網(wǎng)的方式，將閑置的資金進(jìn)行集中化管理。通過出納對(duì)企業(yè)資金安全進(jìn)行控制，也能夠?qū)⑵髽I(yè)總體資源的利用率大大提升，企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)規(guī)范有序和科學(xué)高效的運(yùn)行。

二、企業(yè)資金安全管理要點(diǎn)

1.科學(xué)規(guī)劃。

無規(guī)矩不成方圓，資金安全管理要求企業(yè)能夠?qū)ψ陨硭哂械馁Y金進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，其中包括資金管理和非資金管理。那么，最為基礎(chǔ)的就是要求出納根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)狀況、政府政策、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面對(duì)企業(yè)的整體情況進(jìn)行規(guī)劃管理。部分企業(yè)在自身資金強(qiáng)度不足的情況下，盲目對(duì)外投資進(jìn)行負(fù)債的生產(chǎn)和經(jīng)營，不僅造成了資金周轉(zhuǎn)不靈，而且對(duì)于其正常戰(zhàn)略發(fā)展也帶來了不利的影響，給企業(yè)運(yùn)行帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，出納要對(duì)整體的資金狀況進(jìn)行分析，以便于財(cái)務(wù)管理部門制作可行的投資分析報(bào)告。通過對(duì)債券、股票、期貨等各種資金進(jìn)行合理規(guī)劃的前提下，通過各種渠道，對(duì)于資金指標(biāo)測算進(jìn)行估量，保證資金輸出和投入，盡可能地達(dá)到平衡。除此之外，也要考慮到企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)變現(xiàn)問題，避免企業(yè)在遭受生產(chǎn)影響之時(shí)，難以維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。在進(jìn)行資金規(guī)劃的過程中，要能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行全方位的調(diào)研，特別是要對(duì)企業(yè)發(fā)展中的各種客觀因素進(jìn)行預(yù)判，將投資資金的回收期和回收率進(jìn)行統(tǒng)籌計(jì)算，做到每個(gè)環(huán)節(jié)都全方位掌控，以便于在最后的實(shí)踐過程中，能夠?qū)Y金管理進(jìn)行理性支配。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制。

企業(yè)出納在進(jìn)行資金安全管理的過程中，必須要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過各種各樣的措施，建立更為完善的監(jiān)測體制。首先，就要能夠通過對(duì)企業(yè)總體收入和支出進(jìn)行區(qū)別，通過對(duì)整體資金的收支平衡為基礎(chǔ)，并對(duì)未來的金錢額度進(jìn)行計(jì)算。在資金管理的過程中，要將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于各個(gè)環(huán)節(jié)之中，并通過相應(yīng)的控制和管理，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)的進(jìn)行整改，進(jìn)而保證生產(chǎn)經(jīng)營能夠達(dá)到良性的運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，要能夠?qū)Y金風(fēng)險(xiǎn)控制的重要程度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，通過增強(qiáng)債權(quán)管理的意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)整體的資金流動(dòng)，避免出現(xiàn)資金流動(dòng)周期過長和重復(fù)采購的現(xiàn)象出現(xiàn)[3]。另外，在開展風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，要能夠?qū)τ谠朴?jì)算、物聯(lián)網(wǎng)和區(qū)塊鏈等技術(shù)進(jìn)行廣泛的應(yīng)用，將各種先進(jìn)的手段應(yīng)用于企業(yè)的安全管理之中，并積極地探索符合時(shí)代要求的資金管理和服務(wù)平臺(tái)，利用IT 技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析的方法促使企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制到最低，借助移動(dòng)金融技術(shù)，將線上線下渠道資源進(jìn)行整合，同時(shí)由PC 端向移動(dòng)段延伸，創(chuàng)新資金風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

三、完善企業(yè)資金安全管理的策略

1.健全資金管理措施。

意識(shí)形態(tài)決定行為高度，要健全資金管理制度，最為重要的就是能夠提高健全管理意識(shí)，這樣才能通過對(duì)企業(yè)資金的全面調(diào)研進(jìn)行預(yù)判，將巨大的工作量進(jìn)行細(xì)化，保證企業(yè)的資金流能夠順利發(fā)展。這也是在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，企業(yè)出納開展財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容。其次，就是要通過全面的內(nèi)部監(jiān)督管理，將資金運(yùn)營過程進(jìn)行合適的處理，保證資金能夠得到高效的管理和使用，通過對(duì)各種影響因素進(jìn)行分類和區(qū)分，減少由于資金安全管理所導(dǎo)致的資金內(nèi)耗。另外，要能夠強(qiáng)化資金管理的流程，對(duì)各項(xiàng)資金建立專項(xiàng)制度，特別是要能夠?qū)κ袌鐾顿Y的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，對(duì)于各種原始數(shù)據(jù)也要能夠進(jìn)行核對(duì)，避免在雙方進(jìn)行對(duì)賬的時(shí)候出現(xiàn)責(zé)任不清的狀況。出納要能夠?qū)ζ髽I(yè)整體部門管理進(jìn)行宏觀的把控，確保在資金支出具有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制，使每項(xiàng)資金能最大限度的發(fā)揮效用，給企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)收益。

2.提高財(cái)務(wù)人員總體素質(zhì)。

在目前的社會(huì)背景下，各個(gè)企業(yè)競爭的內(nèi)核就是人才競爭，如果想要展開高效的資金安全管理工作，就需要企業(yè)對(duì)人才進(jìn)行有針對(duì)性的培養(yǎng)。其一，企業(yè)在聘用出納等財(cái)務(wù)管理人員的過程中，不僅要從其專業(yè)知識(shí)的掌握能力出發(fā)，更要對(duì)其工作經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)總體控制進(jìn)行綜合把控。企業(yè)可以通過與高等院校簽訂人才培養(yǎng)計(jì)劃，通過引進(jìn)新鮮的管理血液，吸引更多的人才投入企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理之中。其二，企業(yè)也要能夠注重對(duì)出納工作人員內(nèi)部思想的提高，使他們?cè)谫Y金安全管理的過程中培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，并對(duì)整體工作進(jìn)行認(rèn)真的審核編制及分析。也要與其他企業(yè)之間開展工作交流，確保出納人員能夠具有較強(qiáng)的職業(yè)素養(yǎng)，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)做出突出貢獻(xiàn)。第三，企業(yè)要為優(yōu)秀的出納等財(cái)務(wù)管理人員提供良好的工作氛圍，通過給予住房補(bǔ)貼和各種福利政策，將員工的個(gè)人發(fā)展與企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合，最大限度的發(fā)揮人才的功能。

3.引進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)智能化技術(shù)的不斷深入，出納在進(jìn)行企業(yè)安全管理的過程中，也要能夠利用好各式各樣的分析軟件，通過對(duì)企業(yè)的資金流進(jìn)行完善的控制，使工作中的細(xì)節(jié)進(jìn)行不斷完善，進(jìn)而保證措施更加具有針對(duì)性。其一，目前有很多對(duì)于資金融資的渠道和方式，但是要通過對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對(duì)所有的來源進(jìn)行考評(píng)，采用融資鏈條最短的渠道，通過減少融資流程中的不必要環(huán)節(jié)減少融資成本過高的問題。這也就要求企業(yè)出納工作人員在進(jìn)行數(shù)據(jù)收集的時(shí)候，要能夠及時(shí)掌握市場的變動(dòng)情況，確保手中的數(shù)據(jù)是最新的。其二，在進(jìn)行控制的過程中，要不斷地更新數(shù)據(jù)庫，市場風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，其與市場經(jīng)濟(jì)具有非常密切的聯(lián)系，因此，在開展資金風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，要能夠以動(dòng)態(tài)的眼光來看待資金管理工作。通過對(duì)最新數(shù)據(jù)的分析，最大限度的降低本企業(yè)的存貨庫存，使企業(yè)在運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中有足夠的資金。第三，企業(yè)資金杠桿比率是非常重要的內(nèi)容，直接影響著本企業(yè)可能遭遇到的危機(jī)和經(jīng)營靈活性，因此，在利用軟件進(jìn)行把控的過程中，也要能夠?qū)Y金杠桿率進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過積極開展政務(wù)府政策性支持和其他資金來源，幫助企業(yè)得到更多的融資方式。

四、結(jié)語

綜上所述，在目前的市場經(jīng)濟(jì)背景下，企業(yè)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，出納及其他財(cái)務(wù)工作人員必須要能夠在實(shí)踐的過程中不斷的提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，使用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，建立完善的資金安全管理機(jī)制，通過增強(qiáng)企業(yè)的資金管理方式和效率，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。