（上海立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院基建處，上海 201209）

0 引言

現(xiàn)階段，國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)異常迅猛，這也使大量的建筑工程項(xiàng)目在城市中如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，進(jìn)而為現(xiàn)代城市建設(shè)帶來(lái)了蓬勃生機(jī)。雖然國(guó)家建筑行業(yè)發(fā)展迅速，但在建筑工程施工過(guò)程中也頻繁出現(xiàn)許多社會(huì)影響非常惡劣的事件，這些事件所引發(fā)的后果不得不讓人深刻反思。對(duì)于建筑行業(yè)而言，其作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱型產(chǎn)業(yè)，和國(guó)計(jì)民生乃至國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有著非常緊密的聯(lián)系，可以說(shuō)，沒(méi)有建筑行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平也不會(huì)發(fā)展到如此程度。因此，為了確保建筑行業(yè)的健康發(fā)展，就必須要加強(qiáng)對(duì)建筑工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的防范力度，確保建筑工程項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中能夠有效避免各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而有效消除阻礙國(guó)家建筑行業(yè)發(fā)展的各種不利因素，全面促進(jìn)國(guó)家建筑行業(yè)的蓬勃發(fā)展。

1 建筑工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

1.1 施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目中，施工風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)在其項(xiàng)目建設(shè)中發(fā)生，對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)。施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)必須要嚴(yán)加防范，確保安全和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)得到有效消除，以此確保建筑工程項(xiàng)目施工質(zhì)量與安全。如果施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的防范工作不到位、不及時(shí)，便會(huì)給企業(yè)造成極大的資金損失，甚至還會(huì)引起人員傷亡。對(duì)于施工過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，管理人員需要對(duì)建筑工程項(xiàng)目中存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行全面辨別，確保風(fēng)險(xiǎn)源得到及時(shí)的切斷，以此防止事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大而影響到建筑工程項(xiàng)目的正常施工。

1.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目中，除了安全風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，還有財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是工程項(xiàng)目在租憑設(shè)備或外包施工項(xiàng)目等環(huán)節(jié)中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，只有采取相應(yīng)的措施來(lái)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，進(jìn)而防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避時(shí)，便需要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施來(lái)盡可能的消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的不利影響。

1.3 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程中還存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)大多是由地質(zhì)、天氣等外界因素所引起的，當(dāng)出現(xiàn)地質(zhì)變化、極端天氣等情況時(shí)，或是地質(zhì)和氣候環(huán)境無(wú)法達(dá)到施工條件要求時(shí)，便會(huì)引發(fā)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。之所以會(huì)出現(xiàn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，究其原因在于工程人員并未重視環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的防范，而環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)給整個(gè)建筑工程的施工安全及質(zhì)量造成嚴(yán)重影響，因此對(duì)于管理人員來(lái)說(shuō)，必須要及時(shí)排查建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)中可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施來(lái)消除風(fēng)險(xiǎn)，確保工程現(xiàn)場(chǎng)得以正常、有序的開(kāi)展施工作業(yè)。

1.4 施工環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目施工中還會(huì)引發(fā)施工風(fēng)險(xiǎn)，而施工風(fēng)險(xiǎn)則主要集中在設(shè)備運(yùn)行和材料質(zhì)量等方面。對(duì)于施工環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，要想予以有效防范，就必須要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，確保管理人員具有較強(qiáng)的專業(yè)性，能夠全程化的監(jiān)督整個(gè)施工過(guò)程，并對(duì)施工過(guò)程中可能出現(xiàn)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行第一時(shí)間的解決，這樣方可使施工環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)得到真正的避免，進(jìn)而有效確保建筑工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量。

2 建筑工程項(xiàng)目施工控制風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的問(wèn)題

由上述內(nèi)容可知，在建筑工程中可能存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這也使工程風(fēng)險(xiǎn)的防范工作變得非常重要。但在建筑工程施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，卻容易出現(xiàn)以下問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)可能會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)的防范效果，并由此導(dǎo)致工程風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生。為此，以下便對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的一些問(wèn)題進(jìn)行探討。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理與防范意識(shí)松懈

在建筑工程風(fēng)險(xiǎn)防范工作中極易出現(xiàn)安全思想上的松懈，而一旦管理人員放松了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，極易引發(fā)工程風(fēng)險(xiǎn)。比如，在工程項(xiàng)目投標(biāo)過(guò)程中可能會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)而導(dǎo)致企業(yè)落入到其他企業(yè)故意設(shè)置的“陷阱”之中，從而給整個(gè)企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。還有一些企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中過(guò)于重視經(jīng)濟(jì)效益而忽略了風(fēng)險(xiǎn)的防范，這也造成企業(yè)很少投入較多的經(jīng)費(fèi)用于為工人配備防護(hù)用具或購(gòu)買(mǎi)安全防護(hù)設(shè)施，進(jìn)而大幅增加了工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。除此之外，許多施工人員的文化水平偏低，對(duì)安全防護(hù)的意識(shí)較為薄弱，更缺少安全防護(hù)經(jīng)驗(yàn)，如果不對(duì)這些施工人員進(jìn)行必要的安全教育，便可能會(huì)引發(fā)工程風(fēng)險(xiǎn)。最后，當(dāng)前建筑市場(chǎng)中的證件掛靠、工程分包等情況仍舊經(jīng)常發(fā)生，這也在一定程度上體現(xiàn)出我國(guó)在中、小型工程上的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是比較混亂的，在工程施工過(guò)程中如果不重視其風(fēng)險(xiǎn)管理工作，便會(huì)使整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)存在很大的盲目性，并由此引發(fā)巨大的管理失誤，從而造成后果嚴(yán)重的安全生產(chǎn)事故。

2.2 尚未建立完善且健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

當(dāng)前，很多建筑施工企業(yè)都普遍存在“重生產(chǎn)、輕安全”的思想，這也導(dǎo)致其并未采取有效而全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，更未建立完善且健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，而這無(wú)疑會(huì)極大增加工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。在建筑工程項(xiàng)目建設(shè)中，并未明確定位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，也沒(méi)有對(duì)部門(mén)的相關(guān)職能及管理內(nèi)容進(jìn)行確定，甚至還有一些企業(yè)未設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作也未得到有效進(jìn)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與評(píng)估措施也較為缺乏，種種原因都是造成建筑工程風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要因素。一些企業(yè)在建筑工程項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)往往會(huì)變得手足無(wú)措，難以采取有效的應(yīng)對(duì)措施，再加上基層施工人員的綜合素質(zhì)普遍偏低，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)置之不理或胡亂處理，都會(huì)加劇工程情況的復(fù)雜化。

2.3 缺少相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

在建筑工程項(xiàng)目施工控制風(fēng)險(xiǎn)防范工作中，一些企業(yè)并未針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容來(lái)對(duì)相應(yīng)的管理系統(tǒng)進(jìn)行建立，而正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立不夠完善，使得這些企業(yè)在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)競(jìng)標(biāo)過(guò)程中浪費(fèi)了大量的人力、物力及資源，并且在項(xiàng)目開(kāi)工之前往往很難針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范措施。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生或來(lái)臨時(shí)，便無(wú)法做出有效的應(yīng)對(duì)，更無(wú)法合理的調(diào)整工程施工流程，從而導(dǎo)致工程現(xiàn)場(chǎng)的管理混亂，并延誤了工程周期。還有一些企業(yè)在建筑工程施工中對(duì)工程結(jié)構(gòu)質(zhì)量非常重視，并對(duì)施工工藝流程進(jìn)行了更為嚴(yán)格的要求，但對(duì)于質(zhì)量管理問(wèn)題卻有一定程度的忽視，在工程實(shí)際監(jiān)管過(guò)程中將更多的注意力集中在建筑外形的美觀性以及結(jié)構(gòu)新穎性上。還有一些施工企業(yè)因工期較為緊張或過(guò)于重視短期效益，這使其在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中采取得過(guò)且過(guò)的心態(tài)來(lái)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收與監(jiān)管，在具體決策過(guò)程中也常常憑借自身經(jīng)驗(yàn)來(lái)行事，而這也在很大程度上影響了建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

3 建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的防范策略分析

3.1 重視工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作

為了有效防范建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就必須要高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，企業(yè)管理人員必須要強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，充分意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理工作所具有的重要性和必要性。在項(xiàng)目施工前便要對(duì)工程中存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，確保所有風(fēng)險(xiǎn)源能夠全部羅列出來(lái)，以便于針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率來(lái)制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，從而確保企業(yè)在做出風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)能夠具備可靠、完整的數(shù)據(jù)依據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)防范工作中應(yīng)明確管理重難點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并在企業(yè)內(nèi)部中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險(xiǎn)管控習(xí)慣。對(duì)于建筑工程企業(yè)來(lái)說(shuō)，要徹底轉(zhuǎn)變以往的重進(jìn)度、輕質(zhì)量的管理思想，強(qiáng)化施工風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目施工中的主導(dǎo)工作，即使出現(xiàn)項(xiàng)目施工進(jìn)度和質(zhì)量之間的矛盾，也要貫徹質(zhì)量?jī)?yōu)先的思想。建筑企業(yè)還要組織員工定期參加風(fēng)險(xiǎn)管理、評(píng)估、預(yù)防等培訓(xùn)工作，推行持證上網(wǎng)制度，并由領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估措施的薄實(shí)情況進(jìn)行定期檢查與督促，通過(guò)獎(jiǎng)懲制度來(lái)激勵(lì)員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，以此確保員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到不斷強(qiáng)化和提高。

3.2 建立完善且健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

對(duì)于工程項(xiàng)目而言，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須要對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行嚴(yán)格管理，并安排施工經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)施工任務(wù)進(jìn)行總體協(xié)調(diào)，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)行全程化監(jiān)督，以此確保整個(gè)工程項(xiàng)目施工得以高質(zhì)量的完成。除此之外，對(duì)于工程施工中的全部事項(xiàng)，還要由企業(yè)派遣具有較強(qiáng)應(yīng)對(duì)能力和管理能力的專業(yè)人員來(lái)執(zhí)行，具體材料及設(shè)備的采購(gòu)與使用則應(yīng)由負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督。待工程施工完畢以后，還要由負(fù)責(zé)人組織相關(guān)專家共同完成工程質(zhì)量的驗(yàn)收工作，簽證應(yīng)即辦即簽，不得事后補(bǔ)辦。最后，在工程項(xiàng)目建設(shè)中還要將管理人員、施工人員的績(jī)效工資與工程施工質(zhì)量進(jìn)行掛鉤，當(dāng)工程施工質(zhì)量較高時(shí)，還可給施工隊(duì)伍一定的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于工程質(zhì)量不合格的項(xiàng)目則應(yīng)嚴(yán)厲處罰施工人員或團(tuán)隊(duì)。在工程質(zhì)量檢驗(yàn)過(guò)程中還應(yīng)對(duì)各個(gè)部門(mén)的具體職責(zé)及任務(wù)進(jìn)行明確，確保質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)得到充分落實(shí)，并且施工人員在施工過(guò)程中還要起到相互監(jiān)督的作用，確保工程質(zhì)量的同時(shí)，使工程風(fēng)險(xiǎn)得以消弭于無(wú)形，這樣才能最大限度的規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 打造風(fēng)險(xiǎn)管理信息化系統(tǒng)

在建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理與防控過(guò)程中，還要對(duì)相應(yīng)的信息管理信息系統(tǒng)進(jìn)行建立，通過(guò)信息技術(shù)的有效應(yīng)用來(lái)提高整個(gè)工程的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與防范能力，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施能夠在工程各個(gè)環(huán)節(jié)中進(jìn)行充分落實(shí)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄，以便于企業(yè)在招投標(biāo)、施工等環(huán)節(jié)中能夠更加科學(xué)的評(píng)估與研判風(fēng)險(xiǎn)，從而有效規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的不利影響。在簽訂合同過(guò)程中，需要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的應(yīng)用來(lái)評(píng)估合同中的風(fēng)險(xiǎn)性條款，以便于通過(guò)綜合分析來(lái)了解合同是否值得簽訂。項(xiàng)目管理人員也應(yīng)具備較強(qiáng)的系統(tǒng)操作與維護(hù)能力，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行熟練的操作，并能對(duì)工程各個(gè)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行認(rèn)真對(duì)待，確保風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)中的每名成員都能夠有效適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，完成風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，通過(guò)團(tuán)隊(duì)每名成員的高效協(xié)調(diào)與合作來(lái)最大限度的發(fā)揮其應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)防范作用。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，我國(guó)當(dāng)前還有很多企業(yè)尚不具備較為深厚的建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制也仍需進(jìn)一步完善。當(dāng)然，隨著人們對(duì)建筑工程施工安全的愈發(fā)重視，建筑工程管理人員也將更加認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理與防范工作的重要性，通過(guò)對(duì)工程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行準(zhǔn)確、全面的識(shí)別，并采取科學(xué)的預(yù)防措施，必將真正做到防患于未然，從而使建筑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展迎來(lái)更加美好的明天。