劉 釗

(水利部新疆維吾爾自治區(qū)水利水電勘測設(shè)計院，新疆 烏魯木齊 830000)

1 工程概況

阜康市西貢河水庫項目位于新疆長江市自治州康加市西貢河鄉(xiāng)鎮(zhèn)西貢村，距阜康市約30km，距烏魯木齊市80km。國道G216位于西貢河水庫以北10km處。有一條簡單的道路將水庫連接到G216國道(土武大高速公路)，便于外部交通[1]。

水庫負(fù)責(zé)灌溉，供水和防洪。水庫樞紐包括礫石表面的堆石壩，左岸的引水隧道，右岸的溢洪道，以及右岸的溢洪道(和引水隧道)。該水庫總?cè)萘?35萬m3，低于正常蓄水量892.9萬m3，滯水?dāng)?shù)據(jù)庫為60.6萬m3，工程為Ⅵ等小(1)型[2]。

2 工程投資估算

2.1 投資估算構(gòu)成

該項目的總成本包括年度運營費用，折舊費用和攤銷費用。項目財務(wù)評估年度運營成本包括材料成本，燃料和電力成本，維護(hù)成本，員工工資和福利，工程管理費，固定資產(chǎn)保險和其他費用。費率如下：

(1)材料成本：固定資產(chǎn)原值的0.1%。

(2)燃料和動力成本：固定資產(chǎn)原值的1%。

(3)維修費用：按固定資產(chǎn)原值和綜合維修率計算。按固定資產(chǎn)原值的0.1%計算。

(4)員工工資：項目委任15名員工。員工年人均工資按人民幣40，000元/年計算，員工福利費按年薪總額的55.5%計算。

(5)項目管理費：固定資產(chǎn)原值的0.5%。

(6)水資源費：農(nóng)村企業(yè)水資源費0.25元/m3，農(nóng)村生活用水水資源費0.03元/m3。

(7)固定資產(chǎn)保險費：按固定資產(chǎn)原值和保費率計算，保費率為0.25%。

(8)其他費用：材料，燃料，動力，維修和員工工資總成本的10%。折舊成本按固定資產(chǎn)原值和綜合折舊率計算。折舊費用根據(jù)平均壽命法計算。折舊年限為30年，凈殘值率為5%[3]。

2.2 工程管理范圍

項目管理范圍包括工程領(lǐng)域和生產(chǎn)生活區(qū)，工程區(qū)包括水庫大壩，引導(dǎo)排水隧洞，溢洪道，進(jìn)水塔和供水(排水)管道設(shè)施，各種建筑物周圍的區(qū)域，如大壩觀測，專用通信和交通設(shè)施，以及水庫征地線內(nèi)的水庫區(qū)域。具體范圍是：

(1)水庫和大壩工程：上壩位于壩體軸線上方150m處，下游開挖線下方150m處。

(2)主體建筑管理范圍為溢洪道、輸水隧洞和泄洪洞外向輪廓線50m。

(3)生產(chǎn)生活區(qū)(包括后方基地)的管理范圍包括辦公室、防洪控制室、值班室、倉庫、車庫、員工宿舍等文化福利設(shè)施，保護(hù)范圍向外延伸20m。

(4)輸電線路：獨立配電設(shè)施，管理范圍定義為基礎(chǔ)周圍4m，保護(hù)范圍向外3m;通過將電線邊緣從地面伸出5m來保護(hù)架空線的區(qū)域。

(5)其他建筑物：距外輪廓線20m;然后保護(hù)范圍向外延伸10m。項目管理區(qū)內(nèi)的土地應(yīng)當(dāng)以永久征地的形式征收，并辦理證書手續(xù)。項目建成后應(yīng)轉(zhuǎn)入施工單位。行政區(qū)域內(nèi)的附屬物由施工單位使用和管理，其他單位和個人不得進(jìn)入或者占用[4]。

2.3 管理經(jīng)費及保障措施

該項目的主要任務(wù)是灌溉和供水。項目管理單位全額資助機(jī)構(gòu)，項目建成后運營，農(nóng)業(yè)收入和供水收入，農(nóng)業(yè)收入只維持其成本，供水收入是項目管理組織的支柱，主營業(yè)務(wù)收入，在維持自己的年度運營成本時，還需要承擔(dān)項目運營成本。

推薦項目農(nóng)業(yè)灌溉，農(nóng)村居民，牲畜和綜合供水水價為2.089元/m3鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，按水價正常運行，本項目運營期供水年銷售收入4109.9萬元，正常全年平均總成本2141.4萬元，運營成本6888萬元，項目運行一年銷售收入符合項目總成本，可維持工程正常運行，推薦水項目具有一定的財務(wù)可行性[5]。

3 經(jīng)濟(jì)評價

根據(jù)國家整體利益，國民經(jīng)濟(jì)評價考察項目的效益和成本，計算和分析項目對國民經(jīng)濟(jì)帶來的凈效益，并評估項目的經(jīng)濟(jì)合理性。四公河水庫主要用于農(nóng)業(yè)灌溉和鄉(xiāng)村供水，是一個準(zhǔn)公益性水利工程。根據(jù)SL72—2013水利建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價標(biāo)準(zhǔn)，國家經(jīng)濟(jì)評價應(yīng)采用現(xiàn)狀8%的社會貼現(xiàn)率。對于社會福利性質(zhì)或主要是社會福利性質(zhì)的水利工程，社會貼現(xiàn)率6%可用于經(jīng)濟(jì)評價，為項目決策提供參考。該國家經(jīng)濟(jì)評估的主要指標(biāo)是：經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)和經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)。項目經(jīng)濟(jì)計算期34年，建設(shè)期4年，運營期30年[6]。

3.1 費用計算

3.1.1固定資產(chǎn)投資

工程靜態(tài)總投資34517.1萬元。根據(jù)《水利建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價規(guī)范》(SL72—2013)要求，扣除國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移費用之后調(diào)整固定資產(chǎn)投資為31755.7萬元。分年投資見表1。

表1 投資分年度計劃投資表

3.1.2流動資金

參照本項目一個季度經(jīng)營費用，流動資金取172.0萬元。流動資金從項目建成開始，并于運行期末一次回收。

3.1.3年運行費

年度運營成本包括材料成本，燃料和電力成本，維護(hù)成本，員工薪酬，管理費，水資源，其他費用，固定資產(chǎn)保險等[7]。

(1)材料成本

材料成本包括原材料，原水，輔助材料和在項目運營和維護(hù)期間需要消耗的備件。參照類似項目，固定資產(chǎn)原值的0.1%用于計算。

(2)燃料和動力成本

燃料和動力的成本主要包括冬季的供暖成本和水利工程運營期間所需的其他燃料成本。按固定資產(chǎn)原值的0.1%計算。

(3)維修費用

維護(hù)成本主要包括項目的日常維護(hù)和維護(hù)成本以及年度維護(hù)基金。按固定資產(chǎn)原值的1%計算。

(4)員工薪酬

項目管理和運作共有15名員工，平均年薪4萬元。

(5)管理費

管理費主要包括水利工程管理機(jī)構(gòu)的差旅費，辦公費，咨詢費，審計費，律師費，排污費，果嶺費，商業(yè)娛樂費和壞賬損失。管理費估計為固定資產(chǎn)原值的0.5%[8]。

(6)水資源

水利工程非農(nóng)業(yè)供水的地表水資源費為0.25元/m3，而農(nóng)村地表水的地表水資源費為0.03元m3/。對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和水利工程，水資源費不是暫時征收的。因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的水資源費為0.25元/m3，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活用水的水資源費為0.03元/m3。

(7)其他費用

其他費用主要包括工程觀察費，水質(zhì)檢驗費，臨時設(shè)施費等。通過材料成本，燃料和動力成本，維修成本，工人工資計劃的10%計劃。

(8)保險費

暫時按固定資產(chǎn)原值的0.25%計算。

3.2 效益計算

(1)灌溉效益

2025年設(shè)計的灌溉面積為56，900畝。四貢河水庫工程的實施，改善了灌區(qū)的農(nóng)業(yè)灌溉條件和灌溉保障率，通過合理調(diào)整灌區(qū)的種植結(jié)構(gòu)，最大限度地提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。農(nóng)業(yè)是一部分水利工程效益的新項目，根據(jù)山地流域灌溉條件和考慮項目提高生產(chǎn)效率，農(nóng)業(yè)灌溉效益計算的效果參考類似工程，水利貢獻(xiàn)系數(shù)灌溉，灌溉可靠性提高，種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，效益分配系數(shù)為0.4。據(jù)計算，該項目共享灌溉效益為882.4萬元[9]。

(2)村鎮(zhèn)供水效益

采用最優(yōu)等效替代法進(jìn)行村莊供水效益分析。項目建成后，將為阜康九云街鎮(zhèn)，三工鄉(xiāng)，上胡溝鄉(xiāng)，城關(guān)鎮(zhèn)四個鎮(zhèn)的居民，畜牧，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供主要供水。年供水量202萬m3。如果沒有建成四公河水庫，為了滿足上述地區(qū)居民，畜牧業(yè)和企業(yè)的需要，應(yīng)建設(shè)水廠。根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，建設(shè)同一供水規(guī)模的自來水廠，投資約3200萬元。通過整合農(nóng)業(yè)灌溉，村莊供水和防洪的效益，項目總利潤為3882.4萬元[10]。

3.3 指標(biāo)計算及敏感性分析

根據(jù)經(jīng)濟(jì)評價規(guī)范要求，為進(jìn)一步論證項目的經(jīng)濟(jì)可靠性，對本項目進(jìn)行敏感性分析。本階段對影響評價結(jié)果的工程投資和效益的變化進(jìn)行評價，計算結(jié)果見表2。

表2 國民經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)表

根據(jù)敏感性分析，當(dāng)項目投資和效益等主要因素發(fā)生不利變化時，如投資增加5%，效益減少5%，國民經(jīng)濟(jì)評價的內(nèi)部收益率小于8%，表明該項目的風(fēng)險抵抗力較差。因此，在控制投資增長方面，主要項目和配套項目應(yīng)如期完成，做好供水管理，使項目能夠盡快發(fā)揮作用，充分發(fā)揮效益。

4 結(jié)語

根據(jù)上述相關(guān)邊界條件和數(shù)據(jù)，對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了評估，評價結(jié)果為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)收益率為8.12%，高于社會基準(zhǔn)收益率8%。經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值327.7萬元，大于零；成本效益比為1.21，大于1，結(jié)果表明該項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。