李有秩

摘要：黨的十九大報(bào)告指出“深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，提高直接融資比重，促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)健康發(fā)展?！碑?dāng)前金融體制改革的主要目標(biāo)是增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。2018年福建農(nóng)信人民幣存款余額全省銀行業(yè)第一;電子交易占比全國農(nóng)信第一;支農(nóng)、支小、扶貧、扶綠及助學(xué)貸款共17項(xiàng)指標(biāo)全省第一。福建農(nóng)信服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力不斷增強(qiáng)，這說明了福建農(nóng)信的體制是有活力的，是符合市場(chǎng)要求的。究其原因是福建農(nóng)信特有的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、管理模式、組織形式有效地降低了交易成本。福建農(nóng)信的體量已足以影響福建省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，福建農(nóng)信要在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持制度創(chuàng)新，不斷服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

關(guān)鍵詞：福建農(nóng)信;產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu);交易成本;金融體制改革

一直以來，農(nóng)信社、農(nóng)商銀行被認(rèn)為是底子簿，基礎(chǔ)差，自1996年改革之后，福建農(nóng)信一路突圍，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行業(yè)中終于有了自己的一席之地。2018年1月15日福建日?qǐng)?bào)在要聞版報(bào)道了福建農(nóng)信至2017年12月月末實(shí)現(xiàn)了“五個(gè)第一”：涉農(nóng)信貸三項(xiàng)指標(biāo)全省第一;綠色信貸三項(xiàng)指標(biāo)全省第一;金融扶貧五項(xiàng)指標(biāo)全省第一。雖然福建農(nóng)信還存在許多問題，但福建農(nóng)信的改革無疑是成功的，其中最根本、最重要的原因就是體制改革的成功。

一、福建農(nóng)信的體制改革歷程

初創(chuàng)階段。1951年8月，人民銀行福建省分行在福州市效區(qū)新店鄉(xiāng)試辦了全省第一家農(nóng)村信用社，這一時(shí)期農(nóng)村信用社由中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)。

曲折發(fā)展階段。1959年以后，由于受極左路線的影響，先后被下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)、貧下中農(nóng)管理，基本成為基層社隊(duì)的財(cái)務(wù)部門，體制發(fā)生多變，但扎根農(nóng)村，為農(nóng)民服務(wù)的基本內(nèi)涵仍然保留下來。

改革探索階段。1980～1996年，農(nóng)村信用社由農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行管理，并設(shè)立縣級(jí)聯(lián)社，對(duì)照農(nóng)業(yè)銀行的模式進(jìn)行了一些改革，促進(jìn)了農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理的完善。

1996年8月，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，1996年年底，福建省農(nóng)村信用社于正式與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系。福建省成立了農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，承擔(dān)全省農(nóng)村信用社改革及管理工作。隨后，全省農(nóng)村信用社行業(yè)管理職能改由人民銀行行使，在省一級(jí)和地市一級(jí)人民銀行內(nèi)部成立信用合作管理辦公室。各地人民銀行加強(qiáng)了對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督和管理，并按合作制原則進(jìn)行了規(guī)范，進(jìn)一步明確農(nóng)村信用社為“在農(nóng)”服務(wù)宗旨。

蓬勃發(fā)展階段。1999年11月，作為全國農(nóng)村信用社實(shí)行行業(yè)自律管理的試點(diǎn)省份，福建省成立省信用合作協(xié)會(huì)，在指導(dǎo)和推動(dòng)農(nóng)村信用社端正方向、強(qiáng)化支農(nóng)，防范風(fēng)險(xiǎn)、扭虧增值，轉(zhuǎn)換機(jī)制、加強(qiáng)管理，提高素質(zhì)、改善服務(wù)和加快電子化建設(shè)步伐等方面做了大量工作，促進(jìn)了全省農(nóng)村信用社在改革中加快發(fā)展。

深化改革階段。2003年6月國務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》。2004年8月，國務(wù)院批準(zhǔn)福建省參加第二批深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)，新一輪改革全面鋪開，福建省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。

二、福建農(nóng)信體制改革的成果

經(jīng)過幾輪改革，各方面包括省政府、監(jiān)管者、福建農(nóng)信對(duì)農(nóng)村信用社性質(zhì)、地位、作用與功能等方面特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)更趨一致，確立了“省聯(lián)社—縣聯(lián)社統(tǒng)一法人—鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社”，的組織管理結(jié)構(gòu)。

（一）福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的地位和作用

福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（省聯(lián)社）于2005年6月26日正式創(chuàng)立，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)銀監(jiān)復(fù)[2005]188號(hào)文件批復(fù)，福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社注冊(cè)資本為人民幣3000萬元，業(yè)務(wù)范圍為：履行對(duì)農(nóng)村信用社的行業(yè)自律管理和服務(wù)職能;組織農(nóng)村信用社之間的資金調(diào)劑;經(jīng)批準(zhǔn)參加資金市場(chǎng)，為農(nóng)村信用社融通資金;辦理或代理農(nóng)村信用社的資金清算和結(jié)算業(yè)務(wù);提供信息咨詢服務(wù);經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。根據(jù)“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”的信息顯示，福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社是由71家縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社共同出資設(shè)立的企業(yè)法人。

與福建省其他商業(yè)銀行省級(jí)分行相比較，福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社經(jīng)營范圍與商業(yè)銀行的不一樣。例如，中國工商銀行股份有限公司福建省分行的經(jīng)營范圍為：辦理人民幣存款、貸款、結(jié)算;辦理票據(jù)貼現(xiàn);代理發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、代理兌付、銷售政府債券;代理收付款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。外匯存款;外匯貸款;外匯匯款;外幣兌換;國際結(jié)算;外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn);總行授權(quán)的外匯擔(dān)保;結(jié)匯、售匯;總行授權(quán)的代客外匯買賣;資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù);經(jīng)中國工商銀行股份有限公司授權(quán)的相關(guān)業(yè)務(wù)。存、貸款業(yè)務(wù)是銀行的最主要特征，福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社沒有辦理存、貸款的資質(zhì)，所以福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社是管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)（含農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，與商業(yè)銀行總行的性質(zhì)、地位、功能不同。

（二）縣級(jí)聯(lián)社的地位和作用

2003年9月15日，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導(dǎo)意見》，各縣（市）政府開始對(duì)縣（市）信用社進(jìn)行“一級(jí)法人”的改革工作。隨著縣級(jí)信用聯(lián)社的開業(yè)，原聯(lián)社及其所轄農(nóng)村信用社法人資格自行終止，其債權(quán)、債務(wù)被新創(chuàng)立的“一級(jí)法人”縣級(jí)信用聯(lián)社承接?？h級(jí)信用聯(lián)社為股份合作制社區(qū)地方金融機(jī)構(gòu)，實(shí)行“一級(jí)法人”的統(tǒng)一核算、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營的管理體制。

縣級(jí)聯(lián)社具有現(xiàn)代商業(yè)銀行職能，例如，安溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營范圍為吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;辦理國內(nèi)結(jié)算、辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn);代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同業(yè)拆借;代理收付款項(xiàng);代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)?？h級(jí)聯(lián)社性質(zhì)、地位、功能類似于商業(yè)銀行總行，只是規(guī)模較小?？h級(jí)聯(lián)社獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，并不是省聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)，但是縣級(jí)聯(lián)社受省聯(lián)社的管理，特別是省聯(lián)社具有縣級(jí)聯(lián)社高管提名權(quán)。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的地位和作用

鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社是縣級(jí)聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)，其功能、地位類似于商業(yè)銀行的支行，在縣級(jí)聯(lián)社的授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)。福建農(nóng)信組織結(jié)構(gòu)與其他商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)對(duì)比圖如圖1。

通過對(duì)比，可以發(fā)現(xiàn)福建農(nóng)信的組織管理層級(jí)更少。省聯(lián)社與縣級(jí)聯(lián)社既是管理與被管理的關(guān)系，又是企業(yè)與股東的關(guān)系，因此，信息傳遞具有雙向性，這也是普通股份制所不具有的。

三、福建農(nóng)信制度優(yōu)勢(shì)分析

（一）福建農(nóng)信產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀及優(yōu)點(diǎn)

從產(chǎn)權(quán)制度來分析，省聯(lián)社是由縣級(jí)聯(lián)社（農(nóng)商銀行）出資設(shè)立的企業(yè)法人，縣級(jí)聯(lián)社作為股東享有股東權(quán)利。雖然省聯(lián)社實(shí)際上管控著縣級(jí)聯(lián)社，但是縣級(jí)聯(lián)社并不是完全被動(dòng)受控，縣級(jí)聯(lián)社可以通過股東會(huì)或理事會(huì)表達(dá)自己的利益訴求。在農(nóng)村信用社發(fā)展史上，不管是人民銀行還是農(nóng)業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村信用社的管理都有很強(qiáng)行政色彩，也限制了農(nóng)村信用社的發(fā)展。省聯(lián)社管理模式實(shí)現(xiàn)了政企分開，是一種體制上的創(chuàng)新。與其他商業(yè)銀行總分行模式相比較，省聯(lián)社管理模式更有利于管理的民主化、科學(xué)化。

縣級(jí)聯(lián)社的股金主要持有者是農(nóng)民、信用社員工、企業(yè)法人，從法律上說，縣級(jí)聯(lián)社屬于這些股東所有。由于受1998年中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定〉和〈農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定〉的通知》中的限制，農(nóng)村信用社的股金分布較為分散，大股東的持股比率還是較低。也因此縣級(jí)聯(lián)社很難被大股東操縱，也不會(huì)出現(xiàn)控投權(quán)之爭(zhēng)的亂局。這種產(chǎn)權(quán)制度下，雖然省聯(lián)社擁有縣級(jí)聯(lián)社高管候選人提名權(quán)，但是最后任命仍然要由股東選擇決定。一級(jí)法人的高管人員擁有較大自主經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)，但在省聯(lián)社管理模式下，縣級(jí)聯(lián)社的高管人員要受到省聯(lián)社的管理，還要受到股東的監(jiān)督。與商業(yè)銀行相比較，商業(yè)銀行更多的只是對(duì)股東負(fù)責(zé)，特別是大股東，省聯(lián)社模式更能平衡好各方利益。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社是縣級(jí)聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)，受縣級(jí)聯(lián)社的管理，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)。

（二）福建農(nóng)信的交易成本分析

福建農(nóng)信的產(chǎn)權(quán)制度不是直接根據(jù)交易成本理論設(shè)計(jì)的，是福建農(nóng)信在長(zhǎng)期實(shí)踐中摸索出來的，但是福建農(nóng)信的產(chǎn)權(quán)制度能有效降低交易成本，是暗合交易成本理論的。

科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》中論述到交易是有成本的，企業(yè)因可以降低交易成本而產(chǎn)生。企業(yè)通過內(nèi)部權(quán)威關(guān)系的建立及作用的發(fā)揮能有效降低交易的費(fèi)用。交易成本的高低是相對(duì)的，對(duì)于福建農(nóng)信而言，主要是跟改制前的福建農(nóng)信與同級(jí)別的商業(yè)銀行相比較。交易成本難以量化，本文只在交易成本的影響因素上進(jìn)行分析，對(duì)交易成本的大體走向進(jìn)行判斷。

埃里克·弗里博頓把交易成本分為市場(chǎng)型交易成本、管理型交易成本和政治交易費(fèi)用三類，其中政治交易費(fèi)用在本文的討論范圍之外。市場(chǎng)型交易成本是企業(yè)作為主體在市場(chǎng)中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的交易費(fèi)用，管理型交易成本是組織內(nèi)部的交易費(fèi)用，這兩項(xiàng)交易費(fèi)用越低，企業(yè)越有競(jìng)爭(zhēng)力。

市場(chǎng)型交易成本主要包括：搜尋和信息費(fèi)用;討價(jià)還價(jià)和決策費(fèi)用;監(jiān)督和執(zhí)行的費(fèi)用。福建農(nóng)信不管是在成立之初，還是在改革之中都始終堅(jiān)持以農(nóng)為本，是服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍。不變的市場(chǎng)定位，讓交易雙方的搜尋和信息費(fèi)用大為降低。對(duì)比其他國有大型商業(yè)銀行，國有大型商業(yè)銀行也曾經(jīng)有自己獨(dú)特的服務(wù)領(lǐng)域和對(duì)象，但在改革的過程中慢慢模糊了邊界，現(xiàn)在國有大型商業(yè)銀行幾乎是同質(zhì)的，交易雙方在尋找潛在的買者或賣者及獲得其相關(guān)信息的成本更高。

福建農(nóng)信的組織結(jié)構(gòu)層級(jí)更少，更為精簡(jiǎn)，因此決策鏈更短，而且縣級(jí)聯(lián)社作為一級(jí)法人，既是管理者又直接接觸客戶，更能貼近市場(chǎng)，效率更高，大大降低了討價(jià)還價(jià)和決策的費(fèi)用。監(jiān)督和執(zhí)行方面的費(fèi)用主要受社會(huì)信用環(huán)境、法制等因素的影響，中國境內(nèi)所有的企業(yè)大致是相同的。

管理型交易成本即企業(yè)為順利進(jìn)行內(nèi)部管理所發(fā)生的成本，主要包括：設(shè)立、維護(hù)或改變組織設(shè)計(jì)的費(fèi)用;組織運(yùn)行的費(fèi)用。首先是設(shè)立、維護(hù)或改變組織設(shè)計(jì)的費(fèi)用，該費(fèi)用與許多活動(dòng)有關(guān)，如人事管理、信息技術(shù)的投入、公共關(guān)系和游說活動(dòng)等。

人事管理方面，縣級(jí)聯(lián)社作為一級(jí)法人，其高管人事任命特別重要，縣級(jí)聯(lián)社高管人事的任命由省聯(lián)社提名，縣級(jí)聯(lián)社股東投票選舉，實(shí)現(xiàn)了集中與民主的統(tǒng)一。省聯(lián)社職工一般是從農(nóng)信系統(tǒng)員工中選拔，縣級(jí)聯(lián)社招工則是根據(jù)自己發(fā)展需要由省聯(lián)社統(tǒng)一招考?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)所屬員工直接考核，并且有直接、絕對(duì)的控制權(quán)，縣級(jí)聯(lián)社（總行）更貼近員工也更能發(fā)現(xiàn)并使用人才。與其他商業(yè)銀行比較，福建農(nóng)信的人事制度更科學(xué)。

信息技術(shù)投入方面，福建農(nóng)信是“小法人大系統(tǒng)”，縣級(jí)聯(lián)社雖是一級(jí)法人，但規(guī)模不大，人力、物力、財(cái)力都不足，在省聯(lián)社的管理下，各縣級(jí)聯(lián)社可以抱團(tuán)組成大系統(tǒng)，集中力量攻艱克難。與全國性的商業(yè)銀行相比較，福建農(nóng)信在信息技術(shù)上還是有差距的，但由于“小法人大系統(tǒng)”的優(yōu)勢(shì)，福建農(nóng)信還能緊跟大銀行不至于被甩開。

公共關(guān)系和游說活動(dòng)方面，福建農(nóng)信的另一個(gè)優(yōu)勢(shì)是“稅收在當(dāng)?shù)亍?，根?jù)現(xiàn)有的稅收政策，各縣級(jí)聯(lián)社的稅收劃歸為地方稅，各縣級(jí)聯(lián)社在爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣С址矫嬗兄烊坏膬?yōu)勢(shì)。堅(jiān)持支農(nóng)支小的經(jīng)營宗旨，也有利于公共關(guān)系的維護(hù)。

其次是組織運(yùn)行的費(fèi)用，主要包括制定決策、監(jiān)督執(zhí)行、員工績(jī)效管理等方面的費(fèi)用。省聯(lián)社管理模式，管理扁平化，決策更迅速，諾斯就提出有效率的經(jīng)濟(jì)組織是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵;省聯(lián)社的監(jiān)督與股東監(jiān)督相結(jié)合，提高了執(zhí)行力;福建農(nóng)信的許多員工持有縣級(jí)聯(lián)社的股金，員工持股是最有效的績(jī)效管理，提高員工主動(dòng)性，積極性?？傊?，福建農(nóng)信的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其制度安排，能有效降低企業(yè)的交易成本。

四、福建農(nóng)信未來發(fā)展之路

約翰·凱（John Kay）在《企業(yè)成功的基礎(chǔ)》指出，企業(yè)成功來源于建立在企業(yè)獨(dú)特能力基礎(chǔ)之上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。這種獨(dú)特的能力來源于企業(yè)同客戶、員工、股東、政府等利益相關(guān)者建立的正確關(guān)系，是企業(yè)特定歷史的產(chǎn)物，它無法被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所模仿。經(jīng)過多年的探索和改革，福建農(nóng)信的省聯(lián)社管理模式，理順了客戶、員工、股東、監(jiān)管者的關(guān)系，形成自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。福建農(nóng)信能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵是獨(dú)特能力的可持續(xù)性。要實(shí)現(xiàn)這種可持續(xù)性，從根本說是讓交易成本始終保持在較低水平。一是堅(jiān)持以農(nóng)為本的戰(zhàn)略定力;二是增強(qiáng)社員大會(huì)或理事會(huì)管理、監(jiān)督作用，避免高管人員出現(xiàn)只對(duì)省聯(lián)社負(fù)責(zé)不對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的短期行為;三是省聯(lián)社向服務(wù)型企業(yè)法人轉(zhuǎn)變，在與爭(zhēng)取政府支持方面發(fā)揮更大作用;四是堅(jiān)持員工持股，堅(jiān)持能上能下的選人用人機(jī)制。

黨的十九大報(bào)告指出“經(jīng)濟(jì)體制改革必須以完善產(chǎn)權(quán)制度和要素市場(chǎng)化配置為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)有效激勵(lì)、要素自由流動(dòng)、價(jià)格反應(yīng)靈活、競(jìng)爭(zhēng)公平有序、企業(yè)優(yōu)勝劣汰。要完善各類國有資產(chǎn)管理體制，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，加快國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整、戰(zhàn)略性重組，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，推動(dòng)國有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，有效防止國有資產(chǎn)流失?！睆漠a(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看福建農(nóng)信不是真正意義上的國企，但是福建農(nóng)信的體制對(duì)國企改革、國有資產(chǎn)管理有很大借鑒意義。福建農(nóng)信要在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持制度創(chuàng)新，降低交易成本，不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：安溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）