王馨 中國建設銀行北京市分行阜成路支行

早高峰坐公交車的時候，我們經(jīng)常聽到公交刷卡機時不時的會發(fā)出“敬老卡”的聲音，而且這種頻率越來越高。在城市建設發(fā)展中，我們也會注意到一些工地的建筑工人、餐廳的服務人員、保潔人員、甚至銀行的保安人員等人群的年歲越來越大，這讓我們不禁感慨，年輕人都到哪里去了？其實這背后都指向一個最關鍵的問題——我國正經(jīng)歷快速的人口老齡化！

根據(jù)相關數(shù)據(jù)預測，到2055年我國60歲以上的老年人口將達到4.88億人，但是15—59歲適齡勞動人口呈繼續(xù)下降趨勢，從2015年9.41億人減少到2100年的5.15億人，減少了近一半的適齡勞動人口。隨著社會人口發(fā)展的進程，我們可以通過不同時期的宣傳口號來看一下：在建國初期我們意識到不控制生育而導致人口數(shù)量激增的問題會對今后社會發(fā)展產(chǎn)生諸多影響，從而我們開始逐步實行計劃生育政策，那時我們提倡的口號是“生一個就是好，國家給養(yǎng)老”。但當時我國人口預期壽命僅有35歲，養(yǎng)老金大約需要用10年左右的時間積累就夠；必須看到開始實行計劃生育政策時我國的人口基數(shù)已經(jīng)很龐大，這時提倡的口號是“晚婚晚育、優(yōu)生優(yōu)育，國家?guī)宛B(yǎng)老”；進入千禧年后，隨著社會發(fā)展，我們逐漸意識到社會生產(chǎn)力的不足已經(jīng)阻礙到經(jīng)濟發(fā)展，在2016年1月1我國全面放開二孩政策，獨生子女證也成為歷史產(chǎn)物，這時我們意識到養(yǎng)老問題已經(jīng)迫在眉睫，這時我們提倡的口號是“養(yǎng)老問題不能單純靠國家解決，要自力更生”。2019年我國人口預期壽命是77.3歲，比最初預期的35歲提高了將近42歲，現(xiàn)在需要最少20年的積累才能養(yǎng)老，隨著社會老齡化的進程，一些社會問題也逐漸展現(xiàn)出來，尤為突顯的就是養(yǎng)老金繳存和支付問題。通俗來講就是等到現(xiàn)在的青壯年勞動力退休時，我們拿什么來保障和繼續(xù)他們的生活。

一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系和現(xiàn)狀

聊到社會老齡化進程和養(yǎng)老金繳存問題，首先來看看我國的養(yǎng)老保障體系。

目前我國養(yǎng)老保障體系主要是四大支柱：第一支柱是基本養(yǎng)老保險（其中包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險制度、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。本文主要以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度為例。）基本養(yǎng)老保險是依法參保并繳納費用，達到待遇領取條件者，國家依法提供物質幫助，以保證因年老而退出勞動后能保障其基本生活的一種社會保險制度。目前我國基礎養(yǎng)老保險從費用的繳納來看是由用人單位和職工共同繳納，其中用人單位按企業(yè)工資總額的20%繳納，個人按本人工資的8%繳納并全部計入個人賬戶。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合，社會統(tǒng)籌部分實施現(xiàn)收現(xiàn)付制，個人賬戶實施完全積累制。第二支柱是企業(yè)補充養(yǎng)老保險。企業(yè)補充養(yǎng)老保險是由企業(yè)根據(jù)日常經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險。第三支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。個人儲蓄性養(yǎng)老保險是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構的一種補充保險形式。第四支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險。商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式。商業(yè)性養(yǎng)老保險的被保險人在繳納了一定的保險費以后就可以從一定的年齡開始領取養(yǎng)老金。

目前我國城鎮(zhèn)職工按月領取基本養(yǎng)老金必須具備三個條件：第一達到法定退休年齡并已經(jīng)辦理退休手續(xù)（我國城鎮(zhèn)職工法定退休年齡為男性干部、工人年滿60周歲，女干部年滿55周歲，女工人年滿50周歲，連續(xù)工齡或工作年限滿10年；特殊工種的職工，男年滿55周歲，女年滿45周歲，連續(xù)的工齡或工作年限滿10年。）；第二所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險義務；第三個人繳費至少滿15年?？梢钥吹交攫B(yǎng)老保險制度由國家立法來保證強制實施，具有強制性，企業(yè)和個人都必須參加而不得違背，同時當基本養(yǎng)老保險金出現(xiàn)支付不足的時候國家給予補貼。企業(yè)補充養(yǎng)老保險可以認為完全是一種企業(yè)行為，效益好的企業(yè)可以多投保，效益差甚至是虧損的企業(yè)就可以不投保。實行企業(yè)補充養(yǎng)老保險可以使年老退出勞動崗位的職工在領取基本養(yǎng)老金水平上再跳一步，有利于穩(wěn)定職工隊伍，發(fā)展企業(yè)生產(chǎn)。但是我們必須看到這種養(yǎng)老保險制度不能覆蓋所有人群，可能相同年齡的人群雖然從事著一樣的工作內(nèi)容，以后所領取的養(yǎng)老金也未必相同。通俗的講就是要找個好單位，讓職工今后在退出勞動時能多一份依靠。實行個人儲蓄型養(yǎng)老保險的目的在于擴大養(yǎng)老保險經(jīng)費的來源，多渠道籌集養(yǎng)老保險基金，減輕國家和企業(yè)的負擔，有利于消除長期形成的保險費用完全由國家包下來的觀念，增強職工自我保障的意識和主動性。商業(yè)養(yǎng)老保險我認為也可以看成是一種新的儲蓄方式，只是把現(xiàn)在想去存銀行定期、購買理財?shù)馁Y金換了一種方式進行積累，其實都是為了保證將來當職工在退出勞動時能夠得到保障。商業(yè)養(yǎng)老保險比較靈活，可以根據(jù)合同條款在繳納一定年限后并在一定年歲以后每年進行返還領取。

作為有著14億人口的發(fā)展中國家，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系運行的現(xiàn)狀是什么樣呢？我國從建國初期開始就考慮了養(yǎng)老問題，同時制定了相關的養(yǎng)老保險制度，但期間因為一些因素限制了我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展和改革。在20世紀80年代我國著手開始企業(yè)職工養(yǎng)老制度改革，但整體上來說我國仍然處于現(xiàn)收現(xiàn)付的體制下。簡單來說就是用現(xiàn)在工作的人繳納的養(yǎng)老保險金來支付已經(jīng)退休的人的養(yǎng)老保險金的保險財務模式。現(xiàn)收現(xiàn)付制度要求的是人口結構的穩(wěn)定，但我前文也說了因為我國實行計劃生育政策，雖然從1972年就開始著手推行，但是實際上到1982年才將計劃生育政策確定為基本國策寫入憲法中?？梢钥吹轿辶甏錾娜丝诨鶖?shù)相對龐大，實行計劃生育政策后，大多數(shù)家庭出現(xiàn)了“4-2-1”的人口結構，“二孩”政策的實施也沒有給我國帶來人口紅利，人口結構發(fā)生了重大的變化，隨著時間的推移，青壯年勞動力的不足勢必會影響到養(yǎng)老保險金的繳存和給付問題?？梢钥吹竭@種現(xiàn)收現(xiàn)付制的負擔過重，在這種情況下我國結合完全積累制的優(yōu)勢，推出了“統(tǒng)賬結合”的部分積累制。城鎮(zhèn)職工的統(tǒng)籌賬戶部分來自現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資方式，個人部分來自完全積累制的籌資方式。這種制度下的養(yǎng)老保險金既能減輕現(xiàn)收現(xiàn)付制的壓力，又能保證退休人員的基本生活。從2014年人社部發(fā)布的數(shù)據(jù)中我們可以看到，我國當年職工基本養(yǎng)老保險出現(xiàn)當年收不抵支的缺口省份為3個，到2016年就增加到了8個省份。另外我們也關注到養(yǎng)老保險金也存在著地域、省際結構失衡的問題，普遍東南沿海養(yǎng)老保險金余額高于內(nèi)陸省份，尤其像東三省這類老牌工業(yè)城市，隨著重工業(yè)逐漸退出歷史舞臺，國有企業(yè)重組改革，職工下崗分流，眾多勞動力外流，繳納養(yǎng)老保險金越來越少，但給付的基數(shù)又如此之龐大，這些因素都會影響到養(yǎng)老保險金這個蓄水池。另外我們不難看出，政府在養(yǎng)老保險體系中起到至關重要的作用，如果養(yǎng)老保險金有缺口首先是政府補貼，政府買單，絕大多數(shù)城鎮(zhèn)職工可以享受到這種紅利，但是必須看到這種紅利的負擔越來越重，前文提到的其他三大支柱絕大多數(shù)城鎮(zhèn)職工很難享受到這部分的紅利，隨著人口結果不斷老齡化，這個問題勢必更加凸顯。

二、人口老齡化背景下養(yǎng)老保險如何可持續(xù)發(fā)展

從我國自身實際出發(fā)我認為在今后很長的一段時間里基本養(yǎng)老保險（第一大支柱）仍然是我國養(yǎng)老金的主要支撐。但是我們必須意識到如果不在繳納政策、人口結構、退休年齡和待遇水平等方面進行改革，我國的養(yǎng)老保險制度很難做到可持續(xù)發(fā)展。因為繳納政策、人口結構影響的是養(yǎng)老金的收入，退休年齡和待遇水平影響的是養(yǎng)老金的支出。前文提到我國養(yǎng)老保險繳納政策是國家立法支撐，盡可能多的覆蓋更多人群。對于有單位的人群來說養(yǎng)老保險可以由單位代扣代繳，對于其他一些沒有固定單位的人群來說誰去監(jiān)管他們的繳納也是一個不容忽視的問題。特別是對外來務工人員，這類人群更關注的是每月到手的現(xiàn)金量，可能不會長遠考慮養(yǎng)老問題，我們通過什么政策或機制督促這類人群參保呢?必定只有繳納人數(shù)多了，我們的“蓄水池”才能有水，我想這里就需要各個部門之間的相互配合和協(xié)作。從2020年11月開始社保已經(jīng)并入國稅，由國稅來征繳，這樣極大程度上避免了用人單位采取取低參保的情況。那么后期我們能否根據(jù)每個行業(yè)的不同屬性分別制定繳納政策。例如：對于食品衛(wèi)生行業(yè)或者是嬰幼兒月嫂公司，需要從業(yè)人員辦理健康證，那么通過辦理健康證的人群來圈定繳納養(yǎng)老保險的人數(shù)，在參保時根據(jù)所服務城市的繳納政策和基數(shù)進行參保，同時因為這類人群工作范圍、從事年限的不確定性允許這類人群在以后返回家鄉(xiāng)時將養(yǎng)老保險金轉回戶籍所在地，這樣既增加了繳納的人數(shù)又可以利用參保城市和戶籍所在地的參保差額彌補一部分將來退出勞動后的養(yǎng)老金收入。眾所周知，我國在今后很長一段時間內(nèi)都將處于老齡化社會，勢必我們的人口結構也會出現(xiàn)像大多家庭“4-2-1”那樣的人口模式。老年人口不斷增多，青壯年人口不斷下降也是擺在我們面前的一個重要問題。前文說了“二孩”政策并沒有給我們帶來人口紅利，那么如果繼續(xù)實行現(xiàn)行的退休制度，我們的“蓄水池”仍然不堪重負，因此適當?shù)恼{整退休年齡也是勢在必行的一項舉措。目前大部分輿論導向是先從延長女性退休時間的角度來說，目前我國女干部的退休年齡是55周歲，女工人50周歲，特殊工種女職工45周歲，而我們對老齡人口的界定是60歲，確實與發(fā)達國家相比我國女性退休的年齡普遍偏早。但是也有另外一種呼聲，女性比男性承擔了更多的生活責任和義務，尤其在家庭中女性往往付出了更多的時間和精力。在當今快節(jié)奏的工作和生活中，女性往往比男性更不堪重負，而且對于大多數(shù)一線城市來說女性的工作壓力并不比男性少，特別是像醫(yī)院、銀行、中小學這類社會服務型機構往往壓力更大更緊張而且女性職工比例更高，那么怎么能做到平衡和可持續(xù)發(fā)展，既能適當延長退休年齡又能適當舒緩女性職工在延長退休的年數(shù)里的工作和生活壓力呢？我想還是應該根據(jù)不同行業(yè)的特性，我國現(xiàn)在已經(jīng)不可逆的進入老齡化社會，未來養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)既是新興產(chǎn)業(yè)又是朝陽產(chǎn)業(yè)，那么能否將城鎮(zhèn)職工在達到原有退休年齡后進行轉崗。轉崗到戶籍所在地或現(xiàn)居住地址的社區(qū)進行二次“就業(yè)”，根據(jù)原來所從事工作的不同，繼續(xù)服務于社會補充到更多的社區(qū)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)和服務模塊中。例如醫(yī)生可以轉崗到社區(qū)衛(wèi)生醫(yī)院、康復醫(yī)療中心、養(yǎng)老社區(qū)；銀行職員可以轉崗到社區(qū)金融宣講服務；中小學老師可以轉崗到課后輔導或是社區(qū)活動中心等崗位。只能說這只是一種我個人的設想，在目前的政策下可能很難達到，因為轉崗需要大量的基礎數(shù)據(jù)支撐同時個人技能也要相當過硬，但這必定可以適當延長一部分人的退休年齡，讓我們的“蓄水池”可以不斷充滿生機。最后我們再來看看養(yǎng)老金的待遇水平問題，這關系到我們退休后能領取多少養(yǎng)老金，關系到我們退休后的生活質量。其實養(yǎng)老金的待遇水平問題與繳納政策也有著密不可分的關系，因為繳納政策制定職工每個月繳納的養(yǎng)老金數(shù)額，繳納多少就關系到退休后領取多少養(yǎng)老金，但是必須看到如果繳納過多養(yǎng)老金會給企業(yè)帶來不小的生存壓力，繳納基數(shù)定的過高會使企業(yè)不堪重負，無法繼續(xù)生存，如果連企業(yè)都無法生存了，職工從哪里得到退休后的養(yǎng)老保障呢？另外我們也關注到我國也一直在進行養(yǎng)老金的改革，包括養(yǎng)老金入市等政策都是在不斷充實我們的“蓄水池”，但我們必須看到僅僅是基礎的養(yǎng)老保險無論再怎么充實，也確實對負擔今后的老年生活，尤其是高品質的老年生活有些許吃力。

三、如何促進商業(yè)養(yǎng)老保險和基礎養(yǎng)老保險相互融合相互補充

前文我提到在我國基礎養(yǎng)老保險是重中之重，但是必須看到基礎養(yǎng)老保險的不足，它僅能最大限度的維持職工退休后的基本生活，那么如何在達到退休年齡后還能保持著高品質的生活呢？顯然僅僅靠基礎養(yǎng)老保險是相當不足的。我們可以觀察一下現(xiàn)在領取基礎養(yǎng)老金的人群，他們大多有較強的儲蓄意識，如果不發(fā)生疾病或大變故的前提下，從年輕時的積累到退休后還可以通過儲蓄的利息或者是一些金融投資來維持原有的生活品質。但是我們再來看看當下的年輕人，因為生活成本的增高絕大多數(shù)年輕人很難再有積蓄，特別是近幾年網(wǎng)絡電商的發(fā)展也改變了很多年輕人的消費觀念，更多的年輕人加入了月光族的行列。我前文也提到已經(jīng)有一些省份出現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險金不足支付的情況，那么對于當下的年輕人到將來退休時有可能面臨既沒有足額的基本養(yǎng)老保險作為后盾，又沒有自身儲蓄作為依靠，更別提什么高品質的生活，可能連最基礎的生活都很困難，那么到那時這些年輕人怎么辦？因此我們不能再等，必須將以后如何養(yǎng)老提上日程。近10年來，商業(yè)保險已經(jīng)成為大多數(shù)人生活中的必需品，人們不再像之前那樣一提到保險這個詞就怒不可赦，因為保險確實為投保的人提供了多一份的保障。我認為要想促進商業(yè)養(yǎng)老保險和基礎養(yǎng)老保險的相互融合和補充首先要做的是正確的輿論導向和公眾知識普及。正確的引導社會大眾理性的認識商業(yè)養(yǎng)老保險，樹立保險不是騙人的理念，同時通過大數(shù)據(jù)來闡述商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)勢是不可替代的。其次能否將基礎養(yǎng)老保險金分出一部分進行商業(yè)養(yǎng)老保險投資。前文提到城鎮(zhèn)職工的基礎養(yǎng)老保險的個人賬戶實施完全積累制，那么能否將個人賬戶的一部分金額進行商業(yè)養(yǎng)老保險的投資，來擴大個人的養(yǎng)老金收入。最后要強調的是政府在商業(yè)養(yǎng)老保險和基礎養(yǎng)老保險相互融合補充中的領導機制。政府可以通過政府采購或者督導商業(yè)保險公司在能夠達到最基本盈利的提前同時保證未來給付商業(yè)養(yǎng)老保險不降低給付能力和給付收益的前提下，適當降低商業(yè)養(yǎng)老保險的出售價格。讓更多的人能享受到商業(yè)養(yǎng)老保險的紅利。