賴琦 廣東省社會科學(xué)院

經(jīng)過數(shù)十年發(fā)展，中國企業(yè)在激烈市場競爭中已經(jīng)主要采用信用交易方式作為主要結(jié)算途徑。然而，商業(yè)的發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步令新的信用風(fēng)險不斷涌現(xiàn)，中國企業(yè)如何在市場競爭中尋求進(jìn)一步發(fā)展，唯有通過加強(qiáng)信用管理相關(guān)制度，增強(qiáng)信用風(fēng)險防范意識，提升自身信用系數(shù)和信用風(fēng)險管控能力，方能更好地適應(yīng)紛繁復(fù)雜的營商環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)更好地健康發(fā)展。

在商業(yè)結(jié)算方面，支付方式已從信用證為主變成了目前的信用賒銷為主。據(jù)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會的報告，截至2020 年，信用賒銷在全球商業(yè)結(jié)算的占比將達(dá)到90%以上，2012 年賒銷占比為82%，而三十年以前僅為20%。據(jù)不完全統(tǒng)計，國際企業(yè)信用證使用占比已降到了約20%以內(nèi)。依靠強(qiáng)大信用風(fēng)險數(shù)據(jù)，移動互聯(lián)科技給營商環(huán)境帶來了許多新變化，中國在移動互聯(lián)發(fā)展上的優(yōu)勢可以大派用場。阿里巴巴、京東等平臺已經(jīng)成為重要渠道，云計算和大數(shù)據(jù)等成為商業(yè)信用管理數(shù)據(jù)的來源之一，數(shù)據(jù)已然成為必要的生產(chǎn)要素。線上線下企業(yè)都專注于追蹤客戶流量，交易環(huán)節(jié)大為縮短，流量和客戶資信信息成為企業(yè)獲得客戶訂單和回頭客的重要依據(jù)。借助于電商平臺，交易雙方可以迅速比對條件，匹配最適合的交易對象，信用成為促成雙方交易的重要基礎(chǔ)。通過大數(shù)據(jù)模型創(chuàng)建和評估，為不同企業(yè)的甄選、交易分類鑒別、商業(yè)信用資產(chǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險控制管理體系，確保企業(yè)能夠在商業(yè)信用風(fēng)險可控的情況下提高安全性與效率。信用優(yōu)良的企業(yè)將獲得大量客戶和流量，企業(yè)的商業(yè)信用成為由大數(shù)據(jù)、流量等具體指標(biāo)組成的必需條件之一。

自2012 年以來，中國規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款額平均每年增加一萬億左右，到2019 年底，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款和票據(jù)已接近18 萬億，同比增長了4.6%，回收的平均時間為55.7 天，同比增多了1.8天。當(dāng)前我國公共信用體系和金融征信體系受到關(guān)注較多，商業(yè)信用體系依然有待加強(qiáng)。在市場上競爭日新月異，信用交易已成為中國企業(yè)贏取訂單和發(fā)展的必要手段之一。在以買方為主的市場環(huán)境下，賒銷已然成為提升企業(yè)競爭力的重要手段。由于商業(yè)信用體系不夠健全，我國企業(yè)對交易的客戶無法進(jìn)行較為細(xì)致的資信調(diào)查，定金與尾款的額度管理和審查不盡合理，應(yīng)收帳款監(jiān)控不夠及時有效。我國企業(yè)平均應(yīng)收賬期從2016 年的68 天增加到2017 年的76 天。國內(nèi)企業(yè)每年簽訂約40 億份合同中，履約率只有50%。企業(yè)在國內(nèi)市場進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90 天左右，大約為外銷市場回收時間的二到三倍。這樣的周轉(zhuǎn)率導(dǎo)致國內(nèi)企業(yè)一年只能周轉(zhuǎn)四次，不僅使交易的規(guī)模有所限制，也沉積了不少投入資金的成本，還加大了企業(yè)融資的難度。

目前國內(nèi)企業(yè)仍然需要更加完善的商業(yè)信用理體系，兩家商業(yè)企業(yè)之間交易不得不準(zhǔn)備一部分資金或定金，要么必須有商業(yè)銀行提供授信來支持這些交易。在許多商業(yè)交易當(dāng)中，交易雙方其實都在操作著同一批貨物或者同一類產(chǎn)品，然而卻需要多筆資金為這些交易來支撐。因此，可以適度引入供應(yīng)鏈金融等商業(yè)信用模式，每一個在供應(yīng)鏈上的企業(yè)都能建立自身商業(yè)信用評級，從而減少了中小企業(yè)的融資成本，令金融杠桿率下降。同時利用大企業(yè)的信用價值創(chuàng)建相關(guān)的商業(yè)信用體系，通過大企業(yè)的信用帶動相關(guān)的中小企業(yè)，令中小企業(yè)先保證基本的生存問題，同時緩解中小企業(yè)融資難、融資貴的老問題。

在當(dāng)前市場上，我國企業(yè)面對的是一個以買方為主導(dǎo)的市場，企業(yè)如何有效地管理好客戶信用風(fēng)險，根據(jù)行業(yè)和自身條件制定出一套適合的風(fēng)險控制體制和規(guī)則，從而最大限度地避免由客戶履約能力帶來的風(fēng)險?？蛻粜庞霉芾淼闹攸c之一，在于對交易對象進(jìn)行信用分析和信用等級評估，采用相關(guān)信用分析技術(shù)和模型評測，通過企業(yè)信用專家篩選評估。通過對客戶進(jìn)行信用分析，可以把信用風(fēng)險控制較低限度范圍，保證交易的整體盈利。加強(qiáng)對客戶資信管理工作，搜集、存儲及評估客戶的信息。通過多個專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)及時了解和摸清客戶的經(jīng)營狀況、資信及償付能力等重要信息?？蛻糍Y信管理保持在一個動態(tài)更新的狀態(tài)中，不僅要有及時錄入新客戶的信息和資料，還要及時審查和評定老客戶的資信情況。當(dāng)前，中國有部分企業(yè)已經(jīng)建立了一套風(fēng)險管理體系，中小企業(yè)由于自身資源和財力等原因大都沒有相關(guān)信用管理的完備機(jī)制。為此，這些企業(yè)更應(yīng)從事前篩選、事中管控、事后處理等多方面進(jìn)行信用風(fēng)險管控，才能規(guī)避客戶違約風(fēng)險，從而確保應(yīng)收賬款及時回收。

市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，建立健全商業(yè)信用體系，是規(guī)范和完善市場經(jīng)濟(jì)秩序、提升市場信用環(huán)境、降低交易成本、規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的重要支撐，也是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的必然要求。加強(qiáng)商業(yè)信用體系建設(shè)，對于完善我國基本經(jīng)濟(jì)制度和健全現(xiàn)代市場體系十分重要。更多優(yōu)質(zhì)信用服務(wù)的供給才能保證中國在商業(yè)信用服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)暢順。中國需要涵蓋信用征集、調(diào)查、評估、信用咨詢和管理等多業(yè)態(tài)商業(yè)信用全產(chǎn)業(yè)鏈的相關(guān)體系。引導(dǎo)信用評級和咨詢企業(yè)和機(jī)構(gòu)增強(qiáng)行業(yè)分析和調(diào)查研究，更好地為中國企業(yè)尤其是中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)和可靠的信用服務(wù)。利用中國在大數(shù)據(jù)和云計算等新興科技的優(yōu)勢地位，提供數(shù)字化的信用評價體系，提高信用服務(wù)的水平。通過行業(yè)協(xié)會等機(jī)構(gòu)和組織，適當(dāng)引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)信用基礎(chǔ)知識與技能的培訓(xùn)與教育，提高中小企業(yè)信用風(fēng)險防范意識和能力。加強(qiáng)對我國企業(yè)尤其是中小企業(yè)守信主體的激勵，鼓勵銀行、保險公司對信用等級高的中小企業(yè)在融資服務(wù)上等方面提供優(yōu)惠，從而為市場主體保駕護(hù)航，保障產(chǎn)業(yè)鏈與供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)上的各類企業(yè)。