朱志杰 中交疏浚（集團(tuán)）股份有限公司

一、建筑企業(yè)海外資金管理概述

資金管理對于企業(yè)更好的運(yùn)營和發(fā)展具有非常積極的意義，尤其是建筑企業(yè)其自身的資金流非常的大，只有全面的把控資金，全面提升資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率以及運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性才能夠?yàn)榻ㄖ髽I(yè)更好的開拓國外市場，全面提升整體的經(jīng)營效益提供良好的環(huán)境。作為建筑企業(yè)應(yīng)該積極的進(jìn)行海外資金管理，選擇適合企業(yè)的海外資金管理模式，這樣才能夠更好的提升海外資金管理的綜合效果。

目前建筑企業(yè)在進(jìn)行海外資金管理的過程中，由于選擇的資金管理模式不是非常的合理，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金問題經(jīng)常出現(xiàn)。因此建筑企業(yè)在選擇海外資金管理模式的過程中存在很大的挑戰(zhàn)。作為管理者必須要積極的進(jìn)行管理。在海外資金管理過程中，建筑企業(yè)面臨很多的問題，主要包括文化差異、法規(guī)限制稅制差異以及外匯風(fēng)險等相關(guān)問題。文化差異主要是由于不同地區(qū)人們的語言和文化存在著差異，導(dǎo)致在處理問題以及運(yùn)營管理中會有很多的矛盾點(diǎn)需要進(jìn)行全面的優(yōu)化；法規(guī)限制是指不同地區(qū)的法律法規(guī)存在很大的差異，因此企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理的過程中，需要考慮法規(guī)差異的問題。資金管理模式必須要符合當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)的相關(guān)要求；稅收差異主要是指不同地區(qū)的納稅方式以及納稅的比例等方面都存在差異，因此在進(jìn)行海外資金管理的過程中，需要針對當(dāng)?shù)氐亩惙▽?shí)施資金管理，選擇適合的資金管理模式。

二、建筑企業(yè)選擇海外資金管理模式中的問題

（一）資金集中程度低

目前，建筑企業(yè)海外資金管理集中程度比較低，企業(yè)在開展日常運(yùn)營的過程中，選擇的資金管理模式中沒有針對海外的資金進(jìn)行集中的處理。建筑公司根據(jù)運(yùn)營需求直接匯入海外施工項(xiàng)目的資金賬戶，資金到達(dá)項(xiàng)目后，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)日常的工作需要支配資金。由于項(xiàng)目經(jīng)理對于資金缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃的意識，一旦缺乏資金就向總部申請資金支援，這種方式下建筑公司內(nèi)部資金集中程度低，影響了海外資金利用率的全面提升。例如：中國中鐵海外資金項(xiàng)目核算中，海外項(xiàng)目資金支出過大，因此海外項(xiàng)目的資金回報率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國內(nèi)項(xiàng)目，這充分的說明了建筑企業(yè)資金集中程度低成為影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要因素。

（二）與企業(yè)實(shí)際情況脫節(jié)

最近管理模式選擇與企業(yè)實(shí)際情況脫節(jié)，很多的建筑企業(yè)在開展資金管理的過程中，主要是針對資金進(jìn)行全面的規(guī)范，一般都是按照總部的資金管理模式開展必要的運(yùn)營。但是，海外資金管理模式很少考慮當(dāng)?shù)氐奈幕町?、稅收差異以及外匯風(fēng)險等方面的相關(guān)因素。因此企業(yè)選擇的資金管理模式與企業(yè)需求以及當(dāng)?shù)氐氖袌霏h(huán)境的脫節(jié)，給海外項(xiàng)目的運(yùn)營帶來了很大的阻礙。很項(xiàng)目由于缺乏資金，導(dǎo)致項(xiàng)目的施工進(jìn)度降低，這非常不利于企業(yè)的發(fā)展。

例如：在一帶一路背景下，中國中冶集團(tuán)承接了很多海外項(xiàng)目，但是公司海外項(xiàng)目并沒有給企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)利益，反而導(dǎo)致中冶集團(tuán)內(nèi)部資金一直緊缺，這主要是由于企業(yè)資金管理方式與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況脫節(jié)，影響了資金使用率的進(jìn)一步提高。目前我國建筑企業(yè)在選擇海外資金管理模式的過程中，一味地按照國內(nèi)企業(yè)管理的需求確定資金管理模式，這種模式不適應(yīng)海外的環(huán)境，容易引發(fā)資金運(yùn)營風(fēng)險，因此必須引起高度重視。

（三）缺乏專業(yè)化的資金管理部門

建筑公司在進(jìn)行海外資金管理的過程中，沒有建立專門化的組織機(jī)構(gòu)，針對資金進(jìn)行全面的管理。很多建筑企業(yè)在同一國家設(shè)置了不同的施工項(xiàng)目，資金需求量非常的大，并且資金管理工作難度很高。建筑公司依然是根據(jù)不同項(xiàng)目資金需求向境外的公司進(jìn)行匯款，資金管理模式導(dǎo)致資金集中程度不高。資金的監(jiān)管效果也得不到全面的發(fā)揮。不同的施工項(xiàng)目內(nèi)存在資金浪費(fèi)的現(xiàn)象，這嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理水平的提升。根據(jù)資料顯示，我國建筑企業(yè)國外資金利用率普遍低于我國國內(nèi)的資金用率，很少有建筑企業(yè)在海外設(shè)置資金管理部門。由于缺乏專業(yè)的人才，因此在選擇資金管理方案的過程中，不考慮企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，這個企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提升帶來了很大的威脅。

三、如何選擇建筑企業(yè)海外資金管理模式

（一）提升資金管理集中程度

為了能夠更好的提升建筑企業(yè)海外資金管理水平，選擇科學(xué)有效的資金管理模式。建筑企業(yè)在進(jìn)行海外投資的過程中，應(yīng)該盡量選擇集中化程度比較高的資金管理模式。這種資金管理模式能夠讓總部集團(tuán)更好的實(shí)施對于海外項(xiàng)目的控制，及時的了解其運(yùn)營情況，對于企業(yè)更好的發(fā)展以及企業(yè)整體經(jīng)營管理水平的提升都具有非常積極的意義。建筑企業(yè)在針對資金進(jìn)行集中管理的過程中，應(yīng)該嚴(yán)格的按照企業(yè)整體的發(fā)展規(guī)劃以及資金運(yùn)轉(zhuǎn)方案開展資金管理，同時還要為下屬的海外子公司提供必要的資金使用權(quán)限，提升資金使用的靈活性。通過資金集中管理并適當(dāng)?shù)姆艡?quán)，能夠?yàn)楹Ｍ饨ㄖ髽I(yè)的相關(guān)項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供良好的幫助，對于更好的幫助海外項(xiàng)目提升工作效率與質(zhì)量提供良好的資金保障。

（二）考慮企業(yè)實(shí)際情況

建筑企業(yè)在選擇海外資金管理模式的過程中，應(yīng)該積極的考慮企業(yè)的實(shí)際情況、當(dāng)?shù)仨?xiàng)目的實(shí)際資金需求、不同地區(qū)的文化產(chǎn)業(yè)稅收差異、外匯差異等方面的相關(guān)因素。只有綜合考慮各方面因素，選擇的資金管理模式才能夠更好的服務(wù)于海外項(xiàng)目，對于建筑企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益的提升具有非常積極的意義。建筑企業(yè)在選擇海外資金管理模式的過程中，應(yīng)該加強(qiáng)針對當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的認(rèn)識，必須嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)的要求執(zhí)行資金的運(yùn)轉(zhuǎn)以及籌劃必要的資金運(yùn)轉(zhuǎn)方案。另外，建筑企業(yè)還要考慮到稅收的問題，根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂照咧贫ㄏ嚓P(guān)的資金管理方式。在了解稅收政策的過程中，應(yīng)該盡量的享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策，這樣能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)的目的，對于企業(yè)的長期發(fā)展以及企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提升都起到了非常積極的意義。在進(jìn)行資金管理模式選擇的過程中，還需要針對外匯風(fēng)險因素進(jìn)行全面的考慮，降低外匯風(fēng)險，保障資金的穩(wěn)定性是海外項(xiàng)目資金管理的重點(diǎn)。因此，建筑公司在選擇海外資金管理模式的過程中，需要參考多方面的因素，全面提升資金管理模式與企業(yè)經(jīng)營的適當(dāng)性，這對于企業(yè)發(fā)展具有非常積極的意義。

（三）完善資金管理組織結(jié)構(gòu)

為了能夠更好的提升建筑企業(yè)資金管理水平，科學(xué)的選擇資金管理模式。企業(yè)應(yīng)該建立境外的資金管理中心。一旦海外的業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大就必須要成立專門的資金管理中心，聘請高素質(zhì)的專業(yè)人才，針對資金進(jìn)行全面的管理。一方面提供企業(yè)資金信息的透明度，為企業(yè)更好的發(fā)展提供必備的人力資源。另一方面，通過建立資金管理中心能夠針對下屬的海外資金項(xiàng)目進(jìn)行全面的監(jiān)督與管理，更好的督促項(xiàng)目工作中的人員開展相關(guān)工作，提升工作效率與工作質(zhì)量，對于更好的提升資金利用率，保障企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提升也具有非常積極的意義。在建立海外資金管理中心的基礎(chǔ)上還要加大對于資金剩余資金的投資問題的管理，對于閑置資金進(jìn)行短期投資，提升資金的利用率，讓資金為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益，這是有效的幫助建筑企業(yè)全面發(fā)展的重要因素。

四、總結(jié)

根據(jù)我們針對目前建筑企業(yè)選擇資金管理模式中應(yīng)該重視相關(guān)問題的研究分析發(fā)現(xiàn)，目前我國建筑企業(yè)針對海外施工項(xiàng)目的資金管理模式還存在很多的問題。企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，優(yōu)化海外資金管理模式，讓企業(yè)資金更加安全有效的運(yùn)營，保障企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益能夠獲得全面的提升。相信在不遠(yuǎn)的將來，隨著企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的全面提升，建筑企業(yè)國內(nèi)外市場中的發(fā)展?jié)摿€會進(jìn)一步的提高，這為企業(yè)長期穩(wěn)定的存在與市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中提供了良好的基礎(chǔ)。