張海山 汾西礦業(yè)集團(tuán)公司水泥廠

在國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展中，要注重對多項資金應(yīng)用效率集中控制，保障資金周轉(zhuǎn)速率有效提升。國有企業(yè)在財務(wù)管理中，資金管理與使用控制是擴(kuò)大企業(yè)發(fā)展競爭力的基礎(chǔ)條件。相關(guān)管理部門要注重提高資金管理與使用控制重要性認(rèn)知，擬定針對性創(chuàng)新發(fā)展策略。

一、構(gòu)建完善的資金管理規(guī)章制度

在國有企業(yè)管理以及各項資金應(yīng)用中系統(tǒng)性較高，擬定完善的規(guī)章制度是各項工作高效化開展的有效保障。相關(guān)工作人員要給予企業(yè)對應(yīng)的職能任務(wù)，基于企業(yè)資金管理要求規(guī)范化構(gòu)建資金核算以及資金管理制度，判定我國國有企業(yè)發(fā)展中資金管理各項需求，確定資金管理人員多項職責(zé)，做好各項責(zé)任細(xì)化。還要擬訂完善的獎懲制度，配置資金管理人員做好制度審批，規(guī)范化控制管理資金。還要規(guī)范化控制監(jiān)管資金管理活動，對相關(guān)工作人員各項工作內(nèi)容以及工作成效定期實施有效檢查，發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員違反相關(guān)規(guī)定操作，要注重給予嚴(yán)厲懲罰，提高資金管控成效，保障資金管理水平全面提升。

二、合理優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流量

在國有企業(yè)資金管理中，要注重做好現(xiàn)金流量管理，對現(xiàn)金流量有效優(yōu)化，從融資、投資等方面做好資金管理系統(tǒng)有效構(gòu)建，提高系統(tǒng)建設(shè)完整性。對國有企業(yè)現(xiàn)金流動規(guī)范性以及有效性等提供有效保障，確保資金應(yīng)用中經(jīng)濟(jì)效益能全面提升。在多項工作開展中，要注重擬定較為規(guī)范的資金管理模式，分析企業(yè)資金賬目零散情況，管理人員要注重規(guī)范化設(shè)定應(yīng)收賬款管理部門，分配主要管理人員做好賬款回收，建立完善的還款機(jī)制。其次，要注重對企業(yè)欠賬現(xiàn)狀集中審核，針對其他企業(yè)的借款行為，要注重明確標(biāo)注還款時間、欠款單據(jù)、拖款懲治條件。保障其他企業(yè)各項欠款能有效追回，這樣能保障實際收回的款項用于企業(yè)運營發(fā)展中[1]。

三、針對性細(xì)化企業(yè)資金管理工作

國有企業(yè)在資金管理工作全面實踐落實中，要為資金管理活動積極創(chuàng)設(shè)穩(wěn)定的內(nèi)部發(fā)展環(huán)境，對企業(yè)發(fā)展資金高效化管理。在資金管理與應(yīng)用控制中，要能有效結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，防止由于資金應(yīng)用限制導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展機(jī)會喪失。在各項資金應(yīng)用中，要注重做好風(fēng)險控制，對資金基本流動方向規(guī)范化控制。在各項資金管理中，要注重統(tǒng)籌兼顧，能保障企業(yè)資金成本得到有效控制。針對部分閑置資金，要注重保障其應(yīng)用價值全面發(fā)揮，提高各項資金應(yīng)用分配合理性，為企業(yè)發(fā)展提供有效動力。在精細(xì)化管理實踐中能保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益全面提升，還能強(qiáng)化企業(yè)資金管理水平，對資金優(yōu)化配置，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更高價值。在多項資金精細(xì)化管理中，要積極引入更多專業(yè)化財務(wù)管理人員，突出多項技術(shù)支持。還要兼顧企業(yè)現(xiàn)金流、資金量，對企業(yè)今后現(xiàn)金流量科學(xué)化預(yù)測、分析，為項目決策補(bǔ)充有效的信息支持，便于降低企業(yè)資金管理風(fēng)險系數(shù)，保障多項資金有效流動。

四、集中管控國有企業(yè)發(fā)展資金

國有企業(yè)要注重對資金實施集中管理，此類管理模式應(yīng)用能實現(xiàn)資金高度集中化管理。在融資以及投資過程中，能有效降低企業(yè)發(fā)展中的財務(wù)風(fēng)險，還能對企業(yè)資金集中管控，優(yōu)化企業(yè)人員配置。企業(yè)要注重規(guī)范化應(yīng)用財務(wù)管理制度，對內(nèi)部控制制度集中優(yōu)化完善，實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險集中控制，促使企業(yè)發(fā)展中會計信息質(zhì)量全面提升。在此過程中，管理人員在財務(wù)執(zhí)行、財務(wù)管理中要注重實現(xiàn)財務(wù)集中管理。在現(xiàn)階段現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中，企業(yè)融資難度較大，多項資金短缺問題是目前企業(yè)發(fā)展中面臨的重要問題。在企業(yè)建設(shè)發(fā)展中，企業(yè)要注重選取針對性控制措施，集中控制各項財務(wù)，降低企業(yè)發(fā)展管理成本。國有企業(yè)分公司以及子公司要及時向母公司提交資金信息，母公司再進(jìn)行統(tǒng)一化管理，能保障多項資金有效分配，提高資金整體利用效率[2]。

五、科學(xué)化引入現(xiàn)代信息技術(shù)

近年來我國信息技術(shù)快速發(fā)展，計算機(jī)技術(shù)應(yīng)用在廣泛普及。在此發(fā)展階段，國有企業(yè)在資金管理與應(yīng)用控制中，要注重應(yīng)用現(xiàn)代化信息技術(shù)對企業(yè)資金集中管控，提高資金管理效率。保障企業(yè)相關(guān)財務(wù)人員能規(guī)范化操作計算機(jī)，通過計算機(jī)記錄各個時期財務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理部門要注重建立現(xiàn)代化信息技術(shù)管理方式，基于各個部門實際發(fā)展現(xiàn)狀建立空間信息管理模式，實現(xiàn)多項信息有效控制、檢查、分析以及輸入。之后，財務(wù)管理人員要注重做好各項重點任務(wù)全面監(jiān)管，對計算機(jī)應(yīng)用軟件規(guī)范化應(yīng)用，做好壞賬管理、現(xiàn)金支出管控、應(yīng)收款項管理、實收款項管理等，提高賬單精確性。發(fā)現(xiàn)漏洞之后要提升資金管理成效，創(chuàng)新資金應(yīng)用管理方式。

六、全面實施資金預(yù)算管理

國有企業(yè)多個發(fā)展階段會涉及諸多資金流量，在此發(fā)展過程中全面做好全面預(yù)算管控具有重要作用。通過對預(yù)算控制科學(xué)化管控能保障資金收支有效強(qiáng)化，基于市場化采購、生產(chǎn)、投資以及市場銷售等諸多環(huán)節(jié)強(qiáng)化資金管控。還要擬定完善的資金預(yù)算編制，對其針對性審批與考核。在各項工作開展中，要注重規(guī)范化應(yīng)用資金預(yù)算體系，在資金管理與應(yīng)用中要與企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀有效結(jié)合。管理人員在資金預(yù)算管理體系簡歷中，要明確資金預(yù)算管理部門以及相關(guān)財務(wù)部門主要職責(zé)，保障多項責(zé)任能全面落實到個人，促使各部門人員能對企業(yè)資金靈活應(yīng)用。企業(yè)在長期發(fā)展中要基于自身發(fā)展現(xiàn)狀對融資渠道集中拓展，基于融資、租賃、資產(chǎn)質(zhì)押等方式拓寬融資渠道。與多個民營企業(yè)展開融資合作，建立融資預(yù)警機(jī)制。對各項財務(wù)風(fēng)險集中控制，確保多項經(jīng)濟(jì)成本得到集中控制。

七、結(jié)語

新時期國有企業(yè)資金管理與使用控制中，要注重擬定完善的管理規(guī)章制度，對企業(yè)現(xiàn)金流量集中優(yōu)化。深入細(xì)化企業(yè)各項資金管理工作，引入更多現(xiàn)代化信息技術(shù)，提高資金預(yù)算管控成效。在資金管理與應(yīng)用控制中進(jìn)行全面創(chuàng)新，促使其能有效滿足現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展需求，推動社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。