劉婷 南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

（一）含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，這些風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)給商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生約束，甚至危害商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益及生存發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理則是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防、監(jiān)測(cè)、防控、應(yīng)對(duì)，以確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)最小化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)型

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，具體包括這些類(lèi)型：其一，信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)為信貸業(yè)務(wù)，所以信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要管理風(fēng)險(xiǎn)，一旦對(duì)客戶(hù)信用了解不全，就會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行作為金融市場(chǎng)的重要參與主體，受金融環(huán)境的影響，國(guó)際利率、匯率等均會(huì)對(duì)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，同時(shí)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)也會(huì)產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)；其三，操作風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)主要與管理人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng)密切關(guān)聯(lián)，尤其在互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)金融雖然便捷，但也容易出現(xiàn)問(wèn)題，一旦操作不當(dāng)就會(huì)引發(fā)重大安全隱患；其四，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要以企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)為主，是由于內(nèi)部資金管理不當(dāng)，資金不足而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；其五，法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)當(dāng)中，尤其是部分理財(cái)業(yè)務(wù)，一旦銀行存在失誤或者經(jīng)營(yíng)管理不善，就會(huì)給客戶(hù)帶來(lái)?yè)p失，并引發(fā)對(duì)應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)商業(yè)銀行收入增長(zhǎng)呈下降趨勢(shì)，其中2018年與2017年相比，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)幅度僅為7%，行業(yè)利潤(rùn)率為11%，這是自2010年出現(xiàn)的八連跌。同時(shí)，銀行不良資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，2018年達(dá)到1.9%，與2017年相比增長(zhǎng)0.15%，尤其是部分中小銀行，不良貸款最高達(dá)到20%。為了強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，2019年，銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)不良貸款期限進(jìn)行調(diào)整，可以從連續(xù)90天逾期調(diào)整為連續(xù)60天逾期，并將其納入客戶(hù)不良記錄當(dāng)中。由此可見(jiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題較為突出，具體表現(xiàn)為以下方面。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知不清

在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)壓力，為此商業(yè)銀行不斷進(jìn)行自我改革創(chuàng)新，并通過(guò)線(xiàn)上、線(xiàn)下相結(jié)合的方式拓展業(yè)務(wù)，但與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)相比，商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域依然處于弱勢(shì)地位。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)讓商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，過(guò)于注重經(jīng)營(yíng)效益，而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面較為薄弱，這與商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知不清密切關(guān)聯(lián)。之所以如此，其原因主要表現(xiàn)為：首先，銀行高層并未意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理在新形勢(shì)下的重要性，甚至認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的投入會(huì)增加商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益，這種理念使得商業(yè)銀行風(fēng)控理念匱乏，風(fēng)險(xiǎn)制度無(wú)法有效貫徹；其次，部分商業(yè)銀行過(guò)于看重利潤(rùn)，將重心放在業(yè)務(wù)拓展方面，從而忽視內(nèi)控管理，由此引發(fā)諸多安全隱患。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制水平存在較大差異

風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)相對(duì)系統(tǒng)的管理機(jī)制，只有各個(gè)環(huán)節(jié)管理到位才能夠確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利實(shí)現(xiàn)，對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)控模型、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)質(zhì)量等方面的內(nèi)容。就目前而言，由于商業(yè)銀行規(guī)模不同，所以在風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)制構(gòu)建方面存在較大差異。其一，關(guān)于風(fēng)控信息體系構(gòu)建，一些具有實(shí)力的商業(yè)銀行，通過(guò)自主研發(fā)或者技術(shù)、設(shè)備引進(jìn)，構(gòu)建了相對(duì)完善的信息管理體系，尤其是利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代化技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息的有效整理、統(tǒng)計(jì)，通過(guò)信息實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估、預(yù)測(cè)，極大提高了風(fēng)控效率。但多數(shù)中小商業(yè)銀行并不具備這樣的能力，缺乏健全的風(fēng)控管理體系；其二，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的利用，由于商業(yè)銀行現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用較晚，所以，在數(shù)據(jù)管理方面存在諸多缺陷，缺乏完善的數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)，這就導(dǎo)致現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)難以得到深入挖掘、開(kāi)發(fā)，數(shù)據(jù)利用價(jià)值較低，難以有效保障數(shù)據(jù)質(zhì)量，在一定程度上制約了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展；其三，關(guān)于風(fēng)控模型構(gòu)建，商業(yè)銀行在風(fēng)控模型研究方面水平有限，缺乏高水準(zhǔn)的風(fēng)控管理模型，而風(fēng)控管理模型在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、控制方面發(fā)揮著重要作用，能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理人員提供數(shù)據(jù)支撐和科學(xué)決策依據(jù)，但現(xiàn)有階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式在專(zhuān)業(yè)性、精準(zhǔn)性等方面均存在缺陷。

（三）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制

高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防和監(jiān)測(cè)，為風(fēng)控人員提供風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)支撐，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在初始狀態(tài)，為商業(yè)銀行發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。不過(guò)從目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)方面還存在諸多不足之處，并未構(gòu)建完善的風(fēng)控機(jī)制，大多商業(yè)銀行往往采取事后補(bǔ)救的風(fēng)控方式，盡管可以降低損失，但卻無(wú)法規(guī)避損失。例如，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，銀行雖然對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行了調(diào)查，但是隨著外在環(huán)境的變化，客戶(hù)信用與之變化，銀行同樣會(huì)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，若銀行不構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，那么就難以實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略

（一）樹(shù)立風(fēng)控意識(shí)，提升風(fēng)控水平

思想決定意識(shí)，意識(shí)決定行為，針對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中存在的意識(shí)薄弱問(wèn)題，必須要通過(guò)風(fēng)控意識(shí)的樹(shù)立和強(qiáng)化來(lái)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。首先，要加強(qiáng)商業(yè)銀行高層管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視性，強(qiáng)化管理人員風(fēng)控意識(shí)，明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，只有高層管理充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理，才能夠確保風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有效落實(shí)；其次，加強(qiáng)基層員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理與每個(gè)員工密切相關(guān)，任何一個(gè)員工存在操作失誤都會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，所以，要注重基層員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的培訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到培訓(xùn)機(jī)制以及員工考核機(jī)制當(dāng)中，切實(shí)通過(guò)內(nèi)部管理來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，真正避免由于人為原因而引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，落實(shí)風(fēng)控責(zé)任

想要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平全面提升，就必須完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，落實(shí)風(fēng)控管理責(zé)任。首先，明確高層管理的風(fēng)控責(zé)任，健全分工治理組織框架，細(xì)化商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、監(jiān)事會(huì)的具體風(fēng)控職責(zé)，并建立嚴(yán)厲的獎(jiǎng)罰機(jī)制；其次，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)銀行業(yè)務(wù)特征和戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略的優(yōu)化調(diào)整，使其更好的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，注重風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖、分散、補(bǔ)償、規(guī)避，巧妙運(yùn)用第三方平臺(tái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移；再次，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理程序，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，通過(guò)內(nèi)部控制機(jī)制的健全實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制；最后，優(yōu)化信息化風(fēng)險(xiǎn)控制體系，利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代化信息技術(shù)，完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，在先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)作用下，做到風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)測(cè)、評(píng)估與防范。

（三）預(yù)防為主防治結(jié)合，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理措施能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防，以最小的風(fēng)控成本實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)控效益，當(dāng)然，想要達(dá)到這一目的就需要堅(jiān)持預(yù)防為主、防治結(jié)合的基本理念，不斷健全完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系。在網(wǎng)絡(luò)信息化時(shí)代，商業(yè)銀行必須要借助現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建智能風(fēng)控預(yù)警體系，以人機(jī)結(jié)合的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警水平的全面提升。例如，針對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際環(huán)境和市場(chǎng)因素，商業(yè)銀行要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，隨時(shí)掌握客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和信用資質(zhì)，并根據(jù)信用等級(jí)調(diào)整對(duì)應(yīng)的信貸額度；針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要懂得運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)，憑借自身資金、人力、物力等優(yōu)勢(shì)，建立完善的智能數(shù)據(jù)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)智能工具實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息整理、分析，為風(fēng)控人員提供科學(xué)決策依據(jù)。

總之，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨著內(nèi)外雙重風(fēng)險(xiǎn)，必須要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理力度，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，如此方可實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。