楊麗華 齊魯銀行吳家堡支行

現(xiàn)代經(jīng)濟的核心在于金融業(yè)的發(fā)展狀況，而商業(yè)銀行恰恰是金融業(yè)發(fā)展的最為重要的載體。如果有效規(guī)避商業(yè)銀行的營運風險，提升其管理工作的開展有效性，在很大程度上影響著我國經(jīng)濟的發(fā)展動向。特別是基于利率市場化不斷推進的現(xiàn)實背景，各商業(yè)銀行都面臨著較大的利率風險。如此一來，探究全面識別風險、科學分析風險以及有效管控風險的具體策略，成為該領域從業(yè)者的重要任務之一。

一、相關概念界定

（一）利率風險的定義

風險，通常意義上來說，是指一種不確定性，更是一種實物往壞的方面發(fā)展的不確定性。利率風險，一般是指由于利率的不確定性變化而導致的信用主體或金融機構的收益或利得發(fā)生損失的不確定性。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表上，利率風險通常表現(xiàn)為兩個方面：一是因為利率的波動而引起的資產(chǎn)方或負債方某個科目的公允價值發(fā)生變化，影響當期損益；二是由于利率的波動造成與資產(chǎn)方或負債方某個科目有關聯(lián)的資金收付發(fā)生變化。以上兩種情況都會對商業(yè)銀行的收入或成本造成影響。利率風險作為市場風險的重要組成部分，隨著金融市場改革的不斷推進，該風險會越來越復雜，管理的難度也越來越大。

（二）利率風險的分類

（1）重新定價風險。重新定價風險通俗來講是針對部分負債及資產(chǎn)，甚至是表外業(yè)務對于利率的波動較為敏感，因此在一些負債到期日及資產(chǎn)重新定價日當天，因為利率發(fā)生變動從而產(chǎn)生了凈利差不匹配的情況，最終導致銀行發(fā)生損失。（2）基差風險。商業(yè)銀行的各項資產(chǎn)、負債或表外業(yè)務通常情況下會采用不同利率作為定價基礎。由于不同的基礎利率定價，導致各項金融產(chǎn)品或存貸款利率的不同步變動，對商業(yè)銀行的收益產(chǎn)生不利的影響。（3）收益曲線風險。一般情況下，收益曲線的斜率是正的，即收益會隨著期限的延長而增長。而利率的波動會使得利率曲線因為重新定價而造成非正常變動，商業(yè)銀行的收益具有不確定性。（4）選擇權風險。即隱含期權風險，商業(yè)銀行的存款、貸款或其他表外產(chǎn)品中都會隱含一些與利率相關的選擇權。當利率變動，客戶從規(guī)避風險的角度通常會選擇執(zhí)行期權，造成商業(yè)銀行在預期可獲得收益的情況下無法取得收益，或預期損失的時候無法規(guī)避損失。

二、商業(yè)銀行利率風險的防范策略

（一）加強內(nèi)部控制機制建設

在當今社會，中國商業(yè)銀行的經(jīng)營理念依然是廣泛的，這種粗放式發(fā)展仍然導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制與業(yè)務發(fā)展之間的深層矛盾，業(yè)務發(fā)展過程中的一些潛在風險沒有得到有效控制，銀行內(nèi)部各部門之間業(yè)務分工不明確，使得整個銀行體系內(nèi)的權利得不到有效限制，這使得一些業(yè)務在開展過程中存在一些隱性風險。所有這些都會影響銀行的形象及其在激烈市場競爭中的份額，建立綜合決策體系，實現(xiàn)各機構協(xié)調(diào)、獨立運行、相互制衡，最大限度地減少人為利率風險的發(fā)生。

（二）提高利率風險管理的方法與手段

對于目前的商業(yè)銀行來說，保持充足的資本充足率是十分必要的，因為在利率市場化的大環(huán)境下，對于市場利率走勢很難預測的前提下，足夠的資本充足率可以幫助商業(yè)銀行防范風險。同時，要保持充足的貸款損失準備金。針對借短放長的現(xiàn)象采取一定的措施。貸款損失準備金可以應對銀行面對利率波動帶來損失。這今年中，各商業(yè)銀行的不良貸款率的比例在不斷擴大，這就要求商業(yè)銀行應對相應風險的能力要相應增強，貸款損失準備金比率是反映銀行應對這一風險的重要指標。同時，商業(yè)銀行應根據(jù)自己的戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)營方向來調(diào)整自己的資產(chǎn)結構，增強自有資產(chǎn)的流動性。流動性越強，它的風險就越低，資產(chǎn)就會越穩(wěn)定。所以商業(yè)銀行在開展新的金融業(yè)務，拓展新的發(fā)展途徑時，要提高自身的流動資產(chǎn)比率，又降低了風險，也實現(xiàn)了銀行資本充足率的提高。

（三）強化相應機制，提高相關人員素質(zhì)

對于銀行內(nèi)部的利率風險識別與測量體系的健身還不完善，對于貸款后續(xù)的管理與監(jiān)控也存在一定缺陷，使得銀行在面對利率波動時存在一些潛在的風險。以上這些問題不管是在銀行內(nèi)部經(jīng)營還是外部影響都會造成一定沖擊。所以對商業(yè)銀行加強內(nèi)控體系的建設是當前急需做的一項工作。首先，要建立完善。合理的利率決策機制，應當借鑒國外先進經(jīng)驗，通過成立利率定價委員會，實現(xiàn)對日常利率、利率定價問題的研究與管理。給各商業(yè)銀行一定的靈活性，在一定的浮動范圍內(nèi)賦予一定的浮動權限，彈性化管理，更加有利于各銀行綜合能力的提升。然后是對于利率體系構成的分析要盡可能多的考慮所有因素。需要在銀行系統(tǒng)中建立嚴格的監(jiān)督體系。

三、結語

總而言之，商業(yè)銀行作為我國金融市場的重要主體，其管理工作開展的效果如何，以及對風險應對能力的高低，在很大程度上影響著我國經(jīng)濟的發(fā)展狀況以及發(fā)展前景。特別是基于利率市場化的社會大背景，政府以及商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員都應當重視利率風險問題，牢固樹立風險防范與管控意識，從多個層面入手，不斷提升利率風險管控工作的科學性、有效性，提升商業(yè)銀行的營運活力以及市場競爭力，為我國現(xiàn)代化建設工作的推進，提供源源不斷的推力。