吳紅 哈爾濱鐵路建設(shè)咨詢有限公司

一、資金管理的重要性、作用和意義

現(xiàn)代化企業(yè)的經(jīng)營和管理自始至終都有資金的參與，所以資金管理工作不容忽視。隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)對資金的需求也尤為強烈。資金管理工作是否有效和科學(xué)，對企業(yè)是否能持續(xù)和穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。市場競爭和行業(yè)競爭，使得企業(yè)不得不加大自身的生產(chǎn)經(jīng)營工作和對外投資管理工作，這個發(fā)展和擴張的過程無疑與資金息息相關(guān)，只有大量的資金投入才能為企業(yè)的發(fā)展鋪路。資金在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的重要性作用，決定了資金管理工作的重要性，科學(xué)、合理、有效地進行資金管理，發(fā)揮資金的最大化效用，使有效的資源得到最優(yōu)化的配置，避免資金的閑置，提高資金的利用效率，將資金的時間價值發(fā)揮出來，實現(xiàn)資金的保值和升值。所以，對資金管理方案進行優(yōu)化，不僅是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的需要，同時也是企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險的有效手段，合理科學(xué)地使用資金，是企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路的助推器。資金管理工作貫穿于企業(yè)的各個生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)，它如影隨形地伴隨著企業(yè)的每一項工作的開展，資金管理工作的成效，與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。企業(yè)在建立初期，要對資金進行籌集；企業(yè)在發(fā)展中期，需要有資金的支持；企業(yè)在業(yè)務(wù)擴展階段，更需要大量的資金做后盾；企業(yè)在獲利后，更需要對資金進行有效的分配和使用，以推動企業(yè)向著更高的發(fā)展方向邁進。在市場競爭日益激烈的前提下，企業(yè)應(yīng)該對資金管理進行不斷的創(chuàng)新和優(yōu)化，這是提高其自身競爭力的必要手段，也是進行內(nèi)部管理工作創(chuàng)新的重要組成部分。在大數(shù)據(jù)時代下同樣如此，通過利用大數(shù)據(jù)的相關(guān)技術(shù)，創(chuàng)新資金管理方案，提高資金的使用效率，實現(xiàn)資源的合理配置，最終提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

二、企業(yè)資金管理當前所面臨的風(fēng)險

第一，資金的使用未能按照規(guī)范的流程操作。目前我國中小型企業(yè)正處在不斷擴張、多元化經(jīng)營的關(guān)鍵時期，個別企業(yè)只關(guān)注在產(chǎn)品研發(fā)、銷售渠道擴寬等方面，很少對資金進行有效的管理，使我國企業(yè)資金管理存在各種不同的風(fēng)險。因此，在大額資金的申請應(yīng)用過程中，存在著一些流程上的不規(guī)范現(xiàn)象。這在資金的應(yīng)用中屬于較為常見的現(xiàn)象，企業(yè)人員對于問題嚴重性的認知程度也存在著不足。第二，資金的實際支出不能按照企業(yè)預(yù)算目標操作。資金預(yù)算需要財務(wù)部門根據(jù)不同生產(chǎn)車間、行政管理部門對資金的實際需要量科學(xué)編制，通過對資金預(yù)算實施結(jié)果與預(yù)算指標進行對比，及時發(fā)現(xiàn)部門在資產(chǎn)管理中存在的問題。而個別企業(yè)由于預(yù)算編制的隨意性，造成個別部門預(yù)算結(jié)果超出指標范圍，就會造成一定程度上可應(yīng)用資金不足的現(xiàn)象，在這種情況下，資金的應(yīng)用依據(jù)現(xiàn)實需求進行，也造成實際支出與預(yù)算之間的嚴重不符，使得企業(yè)的內(nèi)部資金鏈斷裂，對于企業(yè)的正常運營以及發(fā)展造成嚴重的不利影響。

三、做好財務(wù)資金和安全管理的策略

（一）搞好制度建設(shè)，完善財務(wù)管理制度

要結(jié)合企業(yè)的實際經(jīng)營發(fā)展情況，構(gòu)建與之相對應(yīng)的財務(wù)管理體系，對于公司的成本控制體系進行不斷的完善和優(yōu)化。例如，在制度構(gòu)建過程中可以有針對性地制定或者修訂與企業(yè)財務(wù)管理相適應(yīng)的《資金管理辦法》《費用報銷辦法》《工程成本管理辦法》和《財務(wù)管理制度》等文件，使財務(wù)管理制度更為健全完善，有相對應(yīng)的體系和機制的保障。對于報銷辦法和財務(wù)管理制度要不斷完善和優(yōu)化，結(jié)合企業(yè)的具體情況，從制度上彌補管理上的漏洞。針對企業(yè)管理薄弱的地方要進行切實彌補。從成本核算、成本預(yù)測、成本控制以及成本分析考核相關(guān)方面進行充分明確，以此使企業(yè)能夠加強工程成本管理工作，使企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益進一步提升。

（二）狠抓資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率

要結(jié)合企業(yè)自身的實際情況和性質(zhì)，確保資金鏈能夠保持完整性，使資金問題得到切實的解決，為理順公司的各種關(guān)系，財務(wù)管理工作就要從資金管理入手，把資金管理作為公司財務(wù)管理工作的重中之重。結(jié)合企業(yè)的資金管理辦法，貫徹落實資金計劃管理制度，堅持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分公司資金關(guān)系，使資金成本能夠切實降低，對公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流進行完善和優(yōu)化，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。同時，加強資金支付的控制，對經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標進行有效完善，加大資金管理力度，使資金管理取得更加良好的成效。

（三）解決好新舊會計準則的賬務(wù)銜接問題

在財務(wù)部和相關(guān)管理部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，要針對新舊準則進行良好的銜接，同時做好充分的準備和落實工作。在實行新準則時，要按照新準則的要求，解決新舊準則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。

（四）加強應(yīng)收賬款清收，做好應(yīng)收賬款清理

針對應(yīng)收賬款清收問題，可以成立應(yīng)收賬款清收小組，負責加強應(yīng)收賬款的清理，催收工作，同時為應(yīng)收賬款回收提供必要依據(jù)。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決，和相關(guān)部門一道，有效確保公司資產(chǎn)安全。同時使公司的應(yīng)收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，及時回收部分工程款，對緩解公司資金緊張起到關(guān)鍵作用。

四、結(jié)語

總之，在大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)資金管理中存在的問題頗多，企業(yè)應(yīng)該不時調(diào)整資源的管理方式以及制定優(yōu)化的制度，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立資金管理系統(tǒng)，合理、科學(xué)地開展資金管理的相關(guān)工作，嚴格控制和監(jiān)督資金的流向，以此來降低資金的風(fēng)險率，提高使用率。要借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，將企業(yè)資金管理工作進行不斷完善和創(chuàng)新，以符合時代發(fā)展的需要，提高企業(yè)的資金管理能力，提高企業(yè)的核心競爭力以及社會形象。