左兆迎 徐廣成(日照檢驗認(rèn)證有限公司，山東 日照 276800)

0 引言

合規(guī)是指經(jīng)營活動與法律法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則及標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件保持一致。檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化是檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)所有員工共享并傳承給新成員關(guān)于與法律法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則及標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件保持一致的價值信念、行為規(guī)范以及行為方式，是精神文化、制度文化、行為和物質(zhì)文化的有機(jī)融合。從生物學(xué)視角來理解，其中精神文化層可看做合規(guī)文化的細(xì)胞核，制度文化層可比作細(xì)胞質(zhì)，行為文化和物質(zhì)文化則是細(xì)胞膜和細(xì)胞壁。企業(yè)合規(guī)文化的物質(zhì)條件是基礎(chǔ)，企業(yè)沒有利潤、資本、技術(shù)等物質(zhì)文化形態(tài)作為剛性支撐，其精神、制度和行為文化形態(tài)也無從存在。

1 檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的意義

首先，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化程度的不斷加深，世界各國經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益密切，同時也加劇了檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)之間的競爭。在競爭激烈的形勢下，要生存就必須加快發(fā)展，提高競爭力，但首先要把依法合規(guī)管理作為導(dǎo)向，合規(guī)管理的目的是有效避免可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰、經(jīng)營損失或社會聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

第二，合規(guī)性關(guān)系到檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)內(nèi)各項活動的合規(guī)性以及風(fēng)險水平的有效識別和控制，是17020、17021、17025 等檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)體系管理的需要，是檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)生存的基礎(chǔ)，也是檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)走向國際的有效保障。

第三，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)文化可以為員工創(chuàng)造和諧的人際關(guān)系并營造充分發(fā)揮各自能力、實現(xiàn)自我價值、有豐富多彩生活的工作環(huán)境。把員工凝聚在企業(yè)周圍，合規(guī)文化能使員工具有使命感和責(zé)任感，自覺地把智慧和力量匯聚到檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)上，凝結(jié)成推動檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)發(fā)展的強(qiáng)大動力。

2 我國檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的路徑

第一，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)揮各級領(lǐng)導(dǎo)的模范帶頭作用。首先，堅持黨對檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)不動搖，要增強(qiáng)四個意識，堅定四個自信，做到兩個維護(hù)，宣傳黨的方針政策，貫徹黨的決策部署，充分發(fā)揮黨對檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)作用，加強(qiáng)對檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)內(nèi)黨員干部的監(jiān)督教育，提升檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)黨員領(lǐng)導(dǎo)的修養(yǎng)和使命擔(dān)當(dāng)。其次，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的各級領(lǐng)導(dǎo)是合規(guī)文化的倡導(dǎo)者、維護(hù)者和管理者，其思想意識、思維習(xí)慣以及價值觀，決定著檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化的形態(tài)及走向。各級領(lǐng)導(dǎo)的言行舉止是無聲的號召，各級領(lǐng)導(dǎo)只有自覺地融入到合規(guī)文化建設(shè)中，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)文化才會逐步完善和深入。各級領(lǐng)導(dǎo)對于經(jīng)營管理和合規(guī)管理“兩手都要抓，兩手都要硬”，帶頭踐行檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合法合規(guī)的價值理念，不說不合規(guī)之言，不行出格之事；同時應(yīng)建立對各級領(lǐng)導(dǎo)的激勵約束機(jī)制，互相提醒，互相監(jiān)督，對于合規(guī)方面出現(xiàn)問題的各級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格問責(zé)，一票否決，決不能姑息遷就。從“箍水桶”原理來看，箍一個好的木桶不僅要有修整適合的木板和箍桶的鐵圈，還要有構(gòu)思、有能力的箍桶匠。如果檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)員工的思想、觀念、思維方式類似木板，箍桶的鐵圈好比檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)結(jié)構(gòu)及制度，那么檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)者可以看做箍桶匠。

第二，建立健全合規(guī)制度。檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)涉及的法律法規(guī)有《中華人民共和國認(rèn)證認(rèn)可條例》、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《中華人民共和國計量法》、《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗法》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國傳染病防治法》等，規(guī)章制度有《中華人民共和國標(biāo)準(zhǔn)化法實施條例》、《認(rèn)證機(jī)構(gòu)管理辦法》、《檢驗檢測機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》、《合規(guī)管理體系指南》等，隨著國內(nèi)外形勢的變化和檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的不斷發(fā)展，有些法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程和管理制度可能不適應(yīng)形勢的發(fā)展，需要定期進(jìn)行定期評審查新，查漏補(bǔ)缺，充實完善，使其成為促進(jìn)自身穩(wěn)健經(jīng)營的保證。

第三，完善檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的運行機(jī)制。首先，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)各崗位人員充分識別并評價各自崗位存在的風(fēng)險點，通過細(xì)化和梳理制定合規(guī)業(yè)務(wù)流程和合規(guī)管理制度，有效從源頭防控合規(guī)風(fēng)險，并對合規(guī)業(yè)務(wù)流程和合規(guī)管理制度定期進(jìn)行培訓(xùn)及效果驗證，使員工熟練掌握各自崗位的業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)章制度，熟悉自身崗位工作的職責(zé)和要求，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，確保各項內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位。其次，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)可以謀劃“合規(guī)文化建設(shè)年”，“合規(guī)建設(shè)深化年”、“合規(guī)執(zhí)紀(jì)年” 等系列活動，通過開展合規(guī)的征文比賽、知識競賽、演講比賽、書畫展等文化活動以及案件通報與分析、典型案例教育、警示教育等教育活動，全面營造“人人合規(guī)，我要合規(guī)”的良好文化氛圍，讓員工“不敢不合規(guī)，不想不合規(guī)，不能不合規(guī)”。再者，檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)在利用召開會議時機(jī)將合規(guī)要求經(jīng)常向各級職工進(jìn)行傳達(dá)，各級員工做到心中有合規(guī)，行動亦合規(guī)的效果；還可以利用網(wǎng)頁、微博等新媒體及客戶走訪、客戶座談會等時機(jī)宣傳合規(guī)文化建設(shè)。檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)還可以邀請合規(guī)文化建設(shè)較好的單位現(xiàn)身說法或高校的專家教授進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)的相關(guān)培訓(xùn)，在辦公室走廊、辦公室內(nèi)辦公區(qū)域懸掛合規(guī)文化標(biāo)語，使檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的員工思想上深刻理解合規(guī)的內(nèi)涵和意義，并在日常工作中付諸實踐。

第四，加強(qiáng)檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化的監(jiān)督檢查。檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門通過規(guī)章制度、綜合管理、合規(guī)檢查及合規(guī)考核等方式認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)，監(jiān)督并促進(jìn)各項業(yè)務(wù)行為的合規(guī)性；紀(jì)檢監(jiān)察和審計部門通過內(nèi)部審計、違規(guī)查處等方式有效保障合規(guī)管理體系的運行；檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)通過內(nèi)審、管理評審等方式總結(jié)和改進(jìn)文化建設(shè)方面的不足之處。在各級考核中加大對合規(guī)性的權(quán)重。對于合規(guī)盡職、自覺抵制違規(guī)操作的員工和機(jī)構(gòu)應(yīng)予以通報表揚和獎勵，對于出現(xiàn)違規(guī)行為的員工和機(jī)構(gòu)加大處罰力度。相關(guān)合規(guī)管理部門需要各司其職、協(xié)同配合，才能保障合規(guī)管理取得實效。

3 結(jié)語

檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)的合規(guī)文化建設(shè)需要堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)揮各級領(lǐng)導(dǎo)的模范帶頭作用、建立健全合規(guī)業(yè)務(wù)流程和管理制度、建立檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的運行機(jī)制和加強(qiáng)檢驗認(rèn)證機(jī)構(gòu)合規(guī)文化的監(jiān)督檢查，是一個全方位、多元化、循序漸進(jìn)的系統(tǒng)過程。