韓群群 何 沙 劉 陽 巫 可 游 璐 孫 愉

1. 西南石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院, 四川 成都 610500;2. 中國石油工程建設(shè)有限公司西南分公司, 四川 成都 610041;3. 中國化學(xué)工程第七建設(shè)有限公司, 四川 成都 610100

0 前言

“一帶一路”沿線國家分布著眾多油氣資源國,蘊藏著豐富的油氣資源。除中國外，油氣可采資源量分別為 2 512×108t和292×1012m3,占世界可采資源量的60%和63%?！耙粠б宦贰毖鼐€國家油氣產(chǎn)量分別為24.1×108t和1.8×1012m3,占世界油氣產(chǎn)量的58%和54%,中國自沿線國家進(jìn)口的油氣資源占原油和天然氣進(jìn)口份額分別為66%和86%[1]?！耙粠б宦贰背h提出近6年,已得到越來越多國家的認(rèn)同和呼應(yīng)?！耙粠б宦贰毖鼐€許多油氣資源國油氣產(chǎn)能有待提高,油氣基礎(chǔ)設(shè)施亟待興建和修復(fù),中國石油企業(yè)走向“一帶一路”沿線國家,積極開展產(chǎn)業(yè)投資和參與工程承包。在以中東、北非和中亞-俄羅斯地區(qū)為代表的國際油氣工程承包市場里,來自日本、韓國、印度、土耳其和其他歐美的著名工程公司云集于此,參與油氣田地面工程建設(shè)EPC承包合同的競爭,競爭激烈。如何做好投標(biāo)報價工作,提高項目中標(biāo)率,值得探討。

1 EPC項目投標(biāo)報價概述

1.1 油氣田地面工程

油氣田地面工程(Oil and Gas Filed Surface Engineering)是油氣田開發(fā)過程中相對于勘探、鉆井、修井等地下工程而言,它是油氣田開發(fā)生產(chǎn)大系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng),是油氣開發(fā)生產(chǎn)中的一個重要環(huán)節(jié)[2],是實現(xiàn)高效開發(fā)、體現(xiàn)開發(fā)效果和經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平的重要方面,是降低投資控制成本、提高開發(fā)效益的重要控制點。油氣田地面工程主要包括井場、單井管線、集油(氣)管線、集油(氣)站、原油中心處理站、天然氣處理廠、外輸管線、增壓站、電站、輸變電線路、水源井及道路橋梁等。油氣田地面工程是所有油氣田開發(fā)實現(xiàn)油氣生產(chǎn)都必須完成的重要環(huán)節(jié),是基礎(chǔ)性的油氣生產(chǎn)設(shè)施。油氣田地面建設(shè)工程主要內(nèi)容包括油氣田地面生產(chǎn)設(shè)施和配套設(shè)施的設(shè)計、采購、施工及試運行投產(chǎn),投產(chǎn)成功后交付業(yè)主進(jìn)入油氣生產(chǎn)運行。

1.2 投標(biāo)報價特殊性

一般而言,在國內(nèi)開展油氣田地面工程項目承包,有熟悉的自然環(huán)境和長期穩(wěn)定的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境：有可靠的社會依托,水電氣和工程物資供應(yīng)均有保障,有成熟穩(wěn)定的工程設(shè)計規(guī)范、驗收規(guī)范和工程建設(shè)施工標(biāo)準(zhǔn)。而海外油氣田地面工程面臨不同的國家,自然環(huán)境不熟悉,中東、北非油氣資源國大多自然環(huán)境惡劣,社會經(jīng)濟(jì)條件和治安條件較差,法律和政策變動性較大,如稅法和匯率政策等;工業(yè)體系相對較薄弱,土建材料可在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)和采購,大部分工業(yè)設(shè)備和施工機(jī)械均需要從國內(nèi)或第三國進(jìn)口[3]。因此,海外油氣田地面工程EPC項目投標(biāo)報價有其特殊性,主要體現(xiàn)在報價費用科目種類更多、金額更高、風(fēng)險更大,包含許多國內(nèi)項目不會考慮的費用,如安保(雇傭軍警)費用、關(guān)稅等。由于在不同的國家開展海外油氣田地面建設(shè)工程EPC總承包,采用的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也不同,有的國家甚至沒有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,在標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換、溝通協(xié)調(diào)方面,也需要規(guī)劃相應(yīng)的投入?？傮w來說,海外油氣田地面建設(shè)工程EPC項目投標(biāo)報價應(yīng)保證格式規(guī)范、科目完整、金額高低合理,從而增加項目投標(biāo)中標(biāo)率,減少中標(biāo)后項目執(zhí)行過程中的虧損風(fēng)險[4-5]。

1.3 投標(biāo)報價費用構(gòu)成

海外油氣田地面建設(shè)工程EPC項目投標(biāo)報價費用一般包括:勘察設(shè)計費、采購費、施工費、項目管理費、試運行開車及培訓(xùn)費、風(fēng)險及不可預(yù)見費、其他費用和稅費等,見表1。其中,勘察設(shè)計費包括勘察費、基礎(chǔ)設(shè)計費、詳細(xì)設(shè)計費等,按照各單元或裝置下各專業(yè)自下而上的形式匯總而成。采購費包括設(shè)備材料采購費、備品備件費、填料費以及其他費用(包括設(shè)備材料駐廠監(jiān)造費、國內(nèi)及國際運費、現(xiàn)場服務(wù)費),按照各單位或裝置下各專業(yè)的形式匯總而成。施工費主要指完成油氣田地面工程的廠區(qū)總圖、綠化、設(shè)備基礎(chǔ)、建構(gòu)筑物等土建工作，以及設(shè)備安裝吊裝、調(diào)試的安裝工作所需的工程費用。項目管理費指為開展和保證本項目順利實施而投入的所有現(xiàn)場管理人員費用、總部管理人員費用以及企業(yè)將總部對工程項目提供的管理支持及相關(guān)項目分?jǐn)偟巾椖可腺M用,如總部大樓辦公費等。試運行開車及培訓(xùn)費包括為投產(chǎn)試運行而投入的人工、機(jī)械、消耗性材料、業(yè)主操作人員培訓(xùn)、編制培訓(xùn)手冊等相關(guān)費用。風(fēng)險費一般為漲價因素做儲備使用,漲價通常指因技術(shù)、經(jīng)濟(jì)或市場情況等外部因素變化而導(dǎo)致費用或價格的變化。不可預(yù)見費指對項目條件或事件狀態(tài)存在不確定性,且根據(jù)經(jīng)驗表明其發(fā)生很可能導(dǎo)致額外追加的費用[6-7]。其他費用指為實施項目而必須發(fā)生的其他相關(guān)費用,包括EPC臨時設(shè)施費及動遷費、HSE費、安保費、保函和保險費等。稅費指項目所在國對施工項目及項目運作所征收的所有稅收及相關(guān)費用等,包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、預(yù)扣稅、增值稅、關(guān)稅、印花稅，還有承包商和分包商的設(shè)備和機(jī)械的進(jìn)口關(guān)稅以及其他稅費[8-10]。

表1 海外油氣田地面建設(shè)工程EPC項目投標(biāo)報價匯總表

NO.序號ITEM DESCRIPTION項目描述TO-TAL總計REMARKS備注1Project Management項目管理費2Survey and Engineering勘察設(shè)計費3Procurement采購費4Construction施工費5Commissioning,Startup and Train-ing試運行開車及培訓(xùn)費6Risk & Contingency風(fēng)險及不可預(yù)見費7Miscellaneous其他費用8Taxes and Duties稅費 Total Lump Sum Bid Price總價

2 EPC項目投標(biāo)報價方法

2.1 粗略匡算投標(biāo)報價法

在許多油氣資源國,其油氣資源由所在國國家石油公司負(fù)責(zé)開發(fā)生產(chǎn)。以氣田為例,有的國家石油公司急于完成本國政府下達(dá)的產(chǎn)能、國內(nèi)供應(yīng)和國際出口任務(wù),在完成了規(guī)劃的開發(fā)生產(chǎn)井鉆井口就啟動地面工程的國際招標(biāo)。此時,業(yè)主即國家石油公司僅向國際承包商提供氣田開發(fā)生產(chǎn)井?dāng)?shù)量、位置、每口井產(chǎn)量、井口壓力、井口氣組分等基本參數(shù),沒有其他可行性研究、基礎(chǔ)設(shè)計資料,就要求承包商據(jù)此進(jìn)行產(chǎn)能建設(shè)服務(wù)EPC合同報價。此時,EPC總承包商應(yīng)根據(jù)井口壓力、井口氣組分,確定天然氣凈化裝置的設(shè)計工作壓力和裝置類型。如根據(jù)井口氣組分是否高含H2S或CO2來確定主體工藝裝置是否應(yīng)設(shè)計脫硫裝置、硫黃回收裝置和脫碳裝置,根據(jù)井口壓力確定集輸系統(tǒng)和凈化系統(tǒng)工作壓力,根據(jù)井口氣組分確定材料選型,這些都對工程費用有決定性影響。

1)對于相似的海外氣田地面工程項目,可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法,進(jìn)行投標(biāo)報價費用的粗略匡算。該方法根據(jù)已建類似項目生產(chǎn)能力和投資額,粗略匡算同類但生產(chǎn)能力不同的擬建項目靜態(tài)投資額,計算公式為:

(1)

式中：C1為已建類似項目的靜態(tài)投資額;C2為擬建項目靜態(tài)投資額;Q1為已建類似項目的生產(chǎn)能力;Q2為擬建項目的生產(chǎn)能力;x為生產(chǎn)能力指數(shù);f為考慮時間、地點、單價和其他差異的綜合調(diào)整系數(shù)。

式(1)表明造價與規(guī)?；蚰芰Τ史蔷€性關(guān)系,且單位造價隨工程規(guī)?；蚰芰υ龃蠖鴾p小。生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是生產(chǎn)能力指數(shù)的確定,一般要結(jié)合行業(yè)特點確定,并應(yīng)有可靠例證。正常情況下,0≤x≤1，不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質(zhì)的項目,x取值不同。若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值為0.5～2時,x取值近似為1;若已建類似項目規(guī)模與擬建項目規(guī)模的比值為2～50,且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來實現(xiàn)時,x取值為0.6～0.7;若靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量實現(xiàn)時,x取值為0.8～0.9[11-13]。

采用該方法進(jìn)行海外油氣田地面工程EPC項目報價估算時,若無相似海外已建項目業(yè)績,但有相似國內(nèi)項目業(yè)績,則需要分兩步進(jìn)行測算。首先,利用生產(chǎn)能力指數(shù)法測算出擬建項目在國內(nèi)的費用(同式(1));其次,根據(jù)已有資料測算國內(nèi)項目設(shè)備材料費所占比例,以該比例計算擬建海外項目的設(shè)備材料費,再乘以運輸裝卸清關(guān)等綜合系數(shù),可得擬建海外項目設(shè)備材料費,剩余部分費用均可按前期調(diào)研獲得的人材機(jī)價格差異測算國內(nèi)外施工差異綜合調(diào)整系數(shù)計算而得,過程如下:

(2)

2)對于可獲得較準(zhǔn)確設(shè)備購置費的項目,還可以采用設(shè)備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法和朗格系數(shù)法來計算。此類方法原理均以各裝置單元或?qū)I(yè)占工藝設(shè)備的比例,乘以工藝設(shè)備費,求出各裝置單元或?qū)I(yè)的費用,進(jìn)而相加得出報價費用估算金額。

2.2 定額修正投標(biāo)報價法

若業(yè)主提供初步設(shè)計或詳細(xì)設(shè)計資料,則該EPC項目報價應(yīng)盡量采用基于定額修正的分項詳細(xì)估算法。現(xiàn)階段國外石油企業(yè)的施工技術(shù)或方法、施工組織與中國石油企業(yè)大同小異,機(jī)械化程度也基本處于同一水平。對于中國石油企業(yè)來說,同樣的石油建設(shè)工程項目在國內(nèi)外的施工組織基本相同,即項目施工在人力、材料、機(jī)械的投入量和投入時間大致一樣,只是單價存在差異[14-15]?？梢岳脟鴥?nèi)外人力、材料、機(jī)械的價差,對定額價格進(jìn)行修正,即利用國內(nèi)最新定額的消耗量指標(biāo),匹配調(diào)整后的定額基價,從而實現(xiàn)國內(nèi)外價格水平的歸一。最后按照勘察設(shè)計費、設(shè)備采購費、施工費、項目管理費、其他費用、試運行開車及培訓(xùn)費、風(fēng)險及不可預(yù)見費、稅費等科目,分項逐個自下而上進(jìn)行詳細(xì)估算,最終匯總得出投標(biāo)總報價[16],過程如下:

1)根據(jù)類似項目估算勘察設(shè)計人工時,結(jié)合勘察設(shè)計工日費用,計算匯總勘察設(shè)計費,或根據(jù)工程費用一定比例計算勘察設(shè)計費。

2)根據(jù)以往項目設(shè)備價格庫及供應(yīng)商詢價確定設(shè)備費基礎(chǔ),通過估算設(shè)備重量和體積,結(jié)合海運服務(wù)詢價,將相關(guān)費用攤?cè)朐O(shè)備費,得出設(shè)備采購費報價。

3)以國內(nèi)最新石油建設(shè)安裝消耗工程量定額為基礎(chǔ),按所在國當(dāng)?shù)貎r格水平修正定額人工、材料、機(jī)械單價,結(jié)合實物工程量用廣聯(lián)達(dá)清單計價軟件套用修正后的定額,得出建筑安裝施工費報價。

4)根據(jù)項目工期和施工組織設(shè)計,計算項目管理和施工人員等的現(xiàn)場管理費、總部管理費和動遷回遷費等。

5)根據(jù)項目合同要求計算各類保函和保險費。

6)根據(jù)項目試運行開車要求,計算開車服務(wù)費和培訓(xùn)費。

7)根據(jù)前期所在國商務(wù)調(diào)研資料,計算當(dāng)?shù)匕脖ＹM和急救費等。

8)預(yù)估一定比例的風(fēng)險費和應(yīng)急費。

9)根據(jù)合同付款安排,計算墊資和貸款利息。

10)根據(jù)當(dāng)?shù)卦鲋刀惙?、所得稅法、關(guān)稅法等計算各類稅費[17-18]

2.3 協(xié)同合作投標(biāo)報價法

若所在國有較成熟的施工企業(yè),則可以發(fā)揮其在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營優(yōu)勢,將土建材料采購和土建施工等分包給當(dāng)?shù)爻墒焓┕て髽I(yè),簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議,并協(xié)同報價?？筛鶕?jù)業(yè)主招標(biāo)文件規(guī)定,組成聯(lián)合體進(jìn)行投標(biāo)。若業(yè)主不接受聯(lián)合體投標(biāo),則簽訂協(xié)同投標(biāo)的協(xié)議。與當(dāng)?shù)爻墒焓┕て髽I(yè)協(xié)同投標(biāo),不僅可以提高報價水平的合理性,還可以獲得較貼近所在國水平的建筑安裝施工價格,保證設(shè)計利潤和設(shè)備采購利潤,轉(zhuǎn)移建筑安裝施工費用風(fēng)險。此外,還可以通過支付一定費用的方式獲得當(dāng)?shù)爻墒焓┕て髽I(yè)的施工費用報價[19]。

3 EPC項目投標(biāo)報價注意事項

近年來,國際油價持續(xù)低位運行,上游國際石油企業(yè)大幅壓縮海外油氣投資,油氣資源國出口收入下降,更加缺乏資金開展大規(guī)模的勘探開發(fā)投資,使得世界范圍內(nèi)國際油氣田地面工程承包市場萎縮。海外油氣田地面工程EPC項目投標(biāo)愈加激烈,中國石油企業(yè)不僅面臨與所在國當(dāng)?shù)爻邪?、其他國際承包商競爭,還經(jīng)常與國內(nèi)同行在國外同臺競爭。爭取中標(biāo)是每個企業(yè)的目標(biāo),做出具有競爭力的報價是中標(biāo)的先決條件。海外油氣田地面工程EPC項目投標(biāo)報價應(yīng)注意如下幾點:

3.1 開展務(wù)實的前期商務(wù)調(diào)研

中國石油企業(yè)應(yīng)組織商務(wù)、合同、財務(wù)、法律、安全、技術(shù)、人事、采購等部門人員,組成覆蓋專業(yè)齊全的前期商務(wù)調(diào)研隊伍,到項目所在國進(jìn)行務(wù)實詳盡的調(diào)研,重點調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括當(dāng)?shù)氐脑S可辦理、施工成本、工業(yè)物資和生活物資供應(yīng)、公路橋梁和碼頭等交通運輸設(shè)施水平、稅法體系、稅務(wù)成本、技術(shù)工人水平及數(shù)量、勞工價格等。只有掌握詳實的調(diào)研資料,才能提高報價準(zhǔn)確性。

3.2 認(rèn)真研究招標(biāo)文件和合同條款

認(rèn)真研究招標(biāo)文件和合同條款是進(jìn)行投標(biāo)報價最重要的環(huán)節(jié)和報價基礎(chǔ),必須重點關(guān)注招標(biāo)文件中的工作范圍和報價要求,分清計入總價的工作項目和可選項工作項目,避免出現(xiàn)多報、漏報和少報的低級錯誤。招標(biāo)文件中對于設(shè)計規(guī)范、施工標(biāo)準(zhǔn)、驗收規(guī)范、指定當(dāng)?shù)胤职?、本地化含量的要求是影響投?biāo)報價的重要因素,需要予以特別關(guān)注[20]。此外還應(yīng)重點關(guān)注招標(biāo)文件和合同條款中關(guān)于各類保函的開具要求和合同價款的付款安排,據(jù)此進(jìn)行保函費用和貸款利息成本測算,并考慮在報價中,避免損失。

3.3 充分利用當(dāng)?shù)仄髽I(yè)資源

一般來說,所在國也有成熟的當(dāng)?shù)厥┕こ邪毯推渌麌业某邪?如印度施工企業(yè)在中東北非具有較好的經(jīng)營基礎(chǔ)。中國石油企業(yè)應(yīng)積極與當(dāng)?shù)爻墒焓┕こ邪踢M(jìn)行接觸,通過付費詢價或與其組成戰(zhàn)略合作伙伴進(jìn)行協(xié)同投標(biāo),在保密公司機(jī)密和謹(jǐn)慎選擇的前提下,充分利用當(dāng)?shù)刭Y源,發(fā)揮當(dāng)?shù)爻邪倘瞬藕驼Z言優(yōu)勢,提高EPC項目報價工作的快速高質(zhì)量響應(yīng)水平和效果，同時解決當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè),獲得良好信譽和社會觀感。

3.4 評估項目所在國風(fēng)險因素

當(dāng)前,在海外開展工程承包面臨較多風(fēng)險,主要是政治風(fēng)險和社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險,例如勞工比例政策的松緊程度、稅收政策穩(wěn)定性、通貨膨脹高低、匯率穩(wěn)定和外匯管制程度等。在投標(biāo)報價時,應(yīng)根據(jù)不同國家和不同風(fēng)險因素的級別,構(gòu)建風(fēng)險矩陣,賦以相應(yīng)的風(fēng)險因子,并體現(xiàn)在報價中。

4 結(jié)論

本文分析了海外油氣田地面工程的主要內(nèi)容及其投標(biāo)報價的特殊性,給出了海外油氣田地面工程EPC項目投標(biāo)報價的費用構(gòu)成。在此基礎(chǔ)上,針對不同基礎(chǔ)條件的項目,提出了粗略匡算投標(biāo)報價法、定額修正投標(biāo)報價法和協(xié)同合作投標(biāo)報價法,并逐一介紹。以上三種方法基本可滿足海外油氣田地面工程常規(guī)項目的投標(biāo)報價要求,結(jié)合前期商務(wù)調(diào)研、合同條款研讀和風(fēng)險因素評估等環(huán)節(jié),經(jīng)過多次擬合修正,可提高海外油氣田地面工程EPC項目的投標(biāo)報價水平。