王曉霞

摘要：本文圍繞甘南州非公有制企業(yè)融資貴、融資難、融資擔(dān)保和風(fēng)險補償機制不健全及地方融資體制不完善進行了全面調(diào)研，總結(jié)了存在的問題，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：非公有制企業(yè) 融資 甘南州

近年來，非公有制企業(yè)已經(jīng)成為甘南經(jīng)濟發(fā)展的重要動力，但由于受自身缺陷和外部環(huán)境等因素的影響，其發(fā)展長期受到限制，究其原因主要為融資貴、融資難、融資擔(dān)保和風(fēng)險補償機制不健全及地方融資體制不完善。本文選取甘南州35家非公有制企業(yè)、20家銀行業(yè)分支機構(gòu)，以調(diào)查問卷的形式開展了專項調(diào)研，并分析了甘南州非公有制企業(yè)融資中存在的問題，提出了相關(guān)對策建議。

一、甘南州非公有制企業(yè)融資狀況

從對非公有制企業(yè)的問卷調(diào)查情況來看，企業(yè)經(jīng)營情況總體良好，對預(yù)期經(jīng)營情況持樂觀態(tài)度。七成以上的企業(yè)認(rèn)為存在資金短缺情況，融資渠道通暢情況一般。融資需求集中于擴大生產(chǎn)、補充流動資金。銀行貸款是非公有制企業(yè)融資的主要形式，部分企業(yè)以民間借貸方式緩解短期資金需求，用于過橋融資。企業(yè)的融資成本主要是利息支出和其他費用支出，全州農(nóng)村信用社一般貸款加權(quán)平均利率約在8%左右，商業(yè)銀行貸款加權(quán)利率約在6.8%左右，高于全國平均水平（5.8%），民間借貸的融資成本在10%以上。其他費用為抵押物評估費用、貸款保險費用等。八成以上的非公有制企業(yè)實際獲得的融資額低于融資需求額。多數(shù)企業(yè)經(jīng)營狀況正常，部分企業(yè)出現(xiàn)不同程度的虧損。約一半企業(yè)認(rèn)為融資難度有所增加，融資成本有所增加。六成企業(yè)認(rèn)為存在融資貴、融資難的問題，主要表現(xiàn)在貸款利息和其他收費較高。融資難主要表現(xiàn)在銀行對企業(yè)的授信申請持審慎的態(tài)度，手續(xù)多、審批時間久，企業(yè)可抵押物少、資產(chǎn)少、負(fù)債能力有限。

從對銀行業(yè)分支機構(gòu)的問卷調(diào)查情況來看，約一半銀行認(rèn)為近三年企業(yè)向銀行融資的難度有所下降，一半銀行認(rèn)為難度基本沒變，仍然較難; 約一半銀行認(rèn)為近三年企業(yè)向銀行融資的成本有所下降，一半銀行認(rèn)為成本基本沒變。銀行拒絕企業(yè)貸款的原因仍然集中在財務(wù)報表不規(guī)范或財務(wù)指標(biāo)未達標(biāo)，資產(chǎn)規(guī)模、信用等級、擔(dān)保抵押不足等方面。對企業(yè)貸款的審批通過率集中在50%-80%。審批時間在1-3個月左右。全州以自然人名義借款用于企業(yè)經(jīng)營的情況較多。甘南州沒有完善的小微企業(yè)風(fēng)險補償和擔(dān)保機制，僅有小微企業(yè)互助擔(dān)保貸款一支風(fēng)險補償基金和配合農(nóng)業(yè)銀行雙聯(lián)貸款成立的各縣市融資擔(dān)保公司。

二、存在的問題

（一）融資貴的問題

從2015年10月24日起，人民銀行未調(diào)整過存貸款基準(zhǔn)利率，全州銀行貸款利率基本穩(wěn)定，略有下降。通過利率監(jiān)測，全州農(nóng)村信用社的貸款加權(quán)平均利率約在8%，商業(yè)銀行貸款利率低于農(nóng)村信用社1到1.5個百分點，小微企業(yè)獲得的貸款利率高于經(jīng)營規(guī)范的中小企業(yè)，利率偏高。從全國平均水平（5.8%）來看，貸款利率仍有下降的空間。由于理財產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)金融、財政盤活存量資金等影響，全州銀行業(yè)機構(gòu)組織存款的難度加大，且存貸利差的盈利模式?jīng)]有改變，穩(wěn)定的貸款利率是銀行綜合考慮經(jīng)營成本，保持穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。

（二）融資難的問題

一是企業(yè)管理不規(guī)范。甘南州大多數(shù)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善，尤其小微企業(yè)公司治理不規(guī)范，財務(wù)不健全，缺乏完整規(guī)范的財務(wù)報表，導(dǎo)致銀行在信貸準(zhǔn)入調(diào)查過程中很難判斷企業(yè)的經(jīng)營情況，難以把控風(fēng)險，因而銀行無法介入。二是企業(yè)納稅信息不完整。甘南州大多數(shù)企業(yè)不重視信用信息、納稅信息的積累和完善，很多企業(yè)為了減少應(yīng)納稅額，采取合法避稅、個人賬戶結(jié)算資金等行為，從而使銀行無法獲取企業(yè)應(yīng)納稅所得額等經(jīng)營信息，導(dǎo)致銀稅互動業(yè)務(wù)難以開展。三是企業(yè)缺少抵押擔(dān)保物。甘南州不動產(chǎn)統(tǒng)一登記工作尚在推進過程中，“兩權(quán)”抵押貸款尚未列入試點地區(qū)，資產(chǎn)未能權(quán)證化，產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和二級交易市場不發(fā)達，導(dǎo)致企業(yè)“貸款難”、銀行“難貸款”。四是銀企信息不對稱。由于經(jīng)濟發(fā)展的滯后性導(dǎo)致市場經(jīng)濟主體重硬件、輕軟件，各類市場主體缺失信息發(fā)布，作為市場主體和金融信息對接的第三方，會計、資產(chǎn)評估、信用評級等服務(wù)主體缺失，導(dǎo)致融資主體與金融信息的不對稱。五是部分銀行審批時間過長，手續(xù)較多。

（三）融資擔(dān)保和風(fēng)險補償機制問題

甘南州目前有11家融資擔(dān)保公司，其中8家是為配合雙聯(lián)惠農(nóng)貸款成立的各縣市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司。企業(yè)在申請銀行貸款時，由融資性擔(dān)保公司提供擔(dān)保的情況較少。全州建立了1支小微企業(yè)互助貸款風(fēng)險補償擔(dān)保基金，目前共6000萬元。甘南州內(nèi)不少小微企業(yè)難以向金融機構(gòu)提供符合貸款條件的抵（質(zhì)）押資產(chǎn)，難以尋求有擔(dān)保實力的企業(yè)為其提供擔(dān)保服務(wù)，小微企業(yè)因貸款風(fēng)險程度高、擔(dān)保條件不足等因素?zé)o法獲得金融機構(gòu)信貸支持。全州融資擔(dān)保機構(gòu)整體實力較弱，資金補充機制不完善。涉農(nóng)貸款風(fēng)險補償機制、扶貧貸款風(fēng)險補償機制不夠健全。三農(nóng)、扶貧、小微企業(yè)等領(lǐng)域風(fēng)險較高，急需完善的風(fēng)險補償和擔(dān)保機制。

（四）地方融資體制問題

根據(jù)新修訂的《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》、《財政部關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》等政策規(guī)定，地方政府唯一合法的舉債機制是發(fā)行地方政府債券。以預(yù)算管理制度改革、規(guī)范地方性債務(wù)管理等主要內(nèi)容的財稅體制改革，對甘南州政策性金融支持基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、生態(tài)文明小康村建設(shè)和金融支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來一定影響，主要表現(xiàn)為缺失合格的信貸承接平臺。地方政府融資平臺獲得政策性銀行、商業(yè)銀行信貸支持的融資模式需要進一步調(diào)整，地方政府出臺的貸款貼息政策、專項貸款產(chǎn)品補貼也需要進一步規(guī)范。

三、相關(guān)建議

（一）加快擔(dān)保體系建設(shè)

切實加大對甘南州政策性融資擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的支持力度，形成穩(wěn)定的擔(dān)?；鹧a充機制。按照融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例的規(guī)定，促進融資擔(dān)保機構(gòu)規(guī)范發(fā)展。爭取國家融資擔(dān)保基金的支持。根據(jù)財政部、農(nóng)業(yè)部、銀監(jiān)會《關(guān)于做好全國農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》要求，建立農(nóng)牧業(yè)信貸擔(dān)保體系。 按照《甘肅省小微企業(yè)互助貸款風(fēng)險補償擔(dān)保基金管理辦法》，進一步提高小微企業(yè)互助貸款風(fēng)險補償擔(dān)?；鹨?guī)模，形成政府、銀行、企業(yè)風(fēng)險共擔(dān)機制，緩解小微企業(yè)“貸款難”現(xiàn)狀。全面落實不動產(chǎn)統(tǒng)一登記，加快登記進度，建設(shè)產(chǎn)權(quán)二級交易市場，盤活各類資產(chǎn)。開展兩權(quán)抵押貸款，發(fā)展大型農(nóng)機具、林權(quán)抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等信貸業(yè)務(wù)，重點支持家庭農(nóng)場、專業(yè)大戶、農(nóng)民合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織，拓展抵押擔(dān)保物范圍，促進信貸投放。

（二）引導(dǎo)企業(yè)按照公司治理要求規(guī)范發(fā)展

全州中小企業(yè)必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求不斷完善推進公司治理，提升自身發(fā)展實力，改變家族式、家長式的管理模式，不斷提升企業(yè)經(jīng)營管理水平。隨著企業(yè)的發(fā)展，要加大管理人員、技術(shù)人員、財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，不斷提高管理者和員工的文化素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力，特別是要逐步規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計制度，加強財務(wù)透明。同時，企業(yè)應(yīng)加大科技投入力度，加快科技創(chuàng)新，優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴大市場占有率，增強企業(yè)自身素質(zhì)，改善企業(yè)自身融資條件。

（三）著力緩解融資難和融資貴的問題

運用再貸款、利率、存款準(zhǔn)備金等多種政策工具和宏觀審慎評估，引導(dǎo)社會融資成本下降。引導(dǎo)商業(yè)銀行落實各項信貸政策，滿足企業(yè)的有效融資需求。簡化貸款手續(xù)，降低信貸門檻，大力縮短審批時間，提高辦事效率。完善與資產(chǎn)評估機構(gòu)的協(xié)調(diào)合作，解決資產(chǎn)評估難、收費高的問題。加強銀政企合作，共同解決企業(yè)融資和經(jīng)營中存在的困難。

參考文獻：

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[3]陳雨露.《中國農(nóng)村金融論綱》[M].《中國金融出版社》，2010.

（作者供職于甘南州疾病預(yù)防控制中心）