摘 要：對(duì)煙草行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的發(fā)展進(jìn)行了梳理，發(fā)現(xiàn)相關(guān)舉措從上至下是不斷細(xì)化的過(guò)程，并且對(duì)本行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了初步探索，也從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度進(jìn)行了闡釋，并利用煙臺(tái)煙草提供的數(shù)據(jù)對(duì)影響廉潔風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行了計(jì)量分析，指出在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中應(yīng)當(dāng)注重財(cái)務(wù)、事務(wù)、物品管理等中重點(diǎn)領(lǐng)域且須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的定期排查。

關(guān)鍵詞：廉潔風(fēng)險(xiǎn);成因;風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.20.074

1 引言

所謂廉潔風(fēng)險(xiǎn)是指因教育、制度、監(jiān)管不到位和個(gè)人不能廉潔自律、個(gè)人管束不嚴(yán)，致使國(guó)有企業(yè)黨員干部在開(kāi)展工作和履行權(quán)力中出現(xiàn)不作為、違規(guī)違紀(jì)、不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題等不廉潔行為的可能性。

一直以來(lái)，國(guó)家煙草總局黨組都非常關(guān)注煙草企業(yè)的規(guī)范管理工作，國(guó)家局副局長(zhǎng)楊培森在多個(gè)場(chǎng)合強(qiáng)調(diào)要抓好煙草企業(yè)的規(guī)范管理。從國(guó)家局到市局各級(jí)機(jī)關(guān)都在逐步推行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，相繼出臺(tái)了多個(gè)規(guī)定：2017年5月，《中共國(guó)家煙草專賣(mài)局黨組關(guān)于深入開(kāi)展防治系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作的意見(jiàn)》（國(guó)煙黨[2017]108號(hào)）; 2017年7月13日，《中共山東省煙草專賣(mài)局（公司）黨組關(guān)于印發(fā)防治系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（魯煙黨〔2017〕75號(hào)）;2018年2月7日，中共煙臺(tái)市煙草專賣(mài)局（公司）委員會(huì)出臺(tái)《全市系統(tǒng)防治系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作實(shí)施方案》。這些文件隨著層級(jí)的下放在不斷的細(xì)化和深入。

2 廉潔風(fēng)險(xiǎn)成因

2.1 壟斷行業(yè)的“特點(diǎn)”

其一，壟斷行業(yè)的權(quán)力沒(méi)有100%受到制約。

其二，權(quán)力制約機(jī)制不健全，權(quán)力濫用的可能性大大增強(qiáng)。

其三，行業(yè)特殊性導(dǎo)致監(jiān)督措施相對(duì)滯后。

2.2 煙草行業(yè)特質(zhì)成因

其一，觀念不穩(wěn)固。煙草行業(yè)從成立到壯大不過(guò)短短30余載，行業(yè)廉潔文化建設(shè)缺乏廣度和深度，廉潔文化工作往往是自上而下，由單位推動(dòng)，職工助力，形式上也相對(duì)匱乏。

其二，“創(chuàng)新思維滯后”。在推進(jìn)煙草行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理的過(guò)程中，理論創(chuàng)新、應(yīng)用創(chuàng)新相對(duì)滯后，與行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展需求不相適應(yīng)。

其三，廉潔風(fēng)險(xiǎn)制度制定及時(shí)，但不成體系、可操作性不強(qiáng)。長(zhǎng)期以來(lái)，根據(jù)國(guó)家煙草局（總公司）的廉潔風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)性文件，下級(jí)單位都能及時(shí)采取措施及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)指導(dǎo)，但是傳達(dá)指導(dǎo)深度不夠。

2.3 廉潔風(fēng)險(xiǎn)形成的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

從理論上來(lái)看，尋租理論、委托代理理論和信息不對(duì)稱理論：（1）尋租理論：煙草行業(yè)有政企合一的特殊性，領(lǐng)導(dǎo)具備行政權(quán)力。根據(jù)布坎南和克魯格的尋租理論（1974），這些都為尋租創(chuàng)造了條件。（2）委托代理理論：授權(quán)者就是委托人，被授權(quán)者就是代理人。煙草商業(yè)企業(yè)的管理者是由國(guó)家委派，國(guó)家是委托人，企業(yè)管理者是代理人。經(jīng)營(yíng)企業(yè)所獲利潤(rùn)全部需上繳國(guó)家再由國(guó)家分配，經(jīng)理人（管理者）并不會(huì)因利潤(rùn)增多而大量獲利，因此會(huì)存在以個(gè)人利益為先的現(xiàn)象，是不作為和亂作為的成因。（3）信息不對(duì)稱理論：煙草系統(tǒng)是層層分級(jí)的垂直管理，然而相對(duì)于扁平化的管理結(jié)構(gòu)，垂直化的管理結(jié)構(gòu)可能存在信息效率損失，而信息傳遞和反饋的難度上升增加了隱藏信息和隱藏行動(dòng)（后置信息）的可能。

3 實(shí)證分析

3.1 數(shù)據(jù)說(shuō)明

數(shù)據(jù)來(lái)自煙臺(tái)煙草所提供的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的填報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)處理如下：依據(jù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的等級(jí)按高、中、低賦值為3、2、1，進(jìn)行加總，從而得到崗位綜合廉潔風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，記為risk，為被解釋變量。是否為管理者為虛擬變量，實(shí)則為1，否為0，記為manager;所在崗位的不同工作條目偏重財(cái)務(wù)管理則記為fm（financial management）、偏重物品管理記為im（item management）、偏重人員管理記為pm（people management）、偏重事務(wù)管理記為bm（business management），其中事務(wù)管理主要指存在“指導(dǎo)”、“協(xié)調(diào)”、“負(fù)責(zé)”等關(guān)鍵詞的工作條目，最后按崗位進(jìn)行匯總。其余變量如廉潔風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量記為ar（amount of risk）、涉及的規(guī)章制度數(shù)量記為nr（number of regulations）、崗位職責(zé)的字?jǐn)?shù)取對(duì)數(shù)記為ps（position statement）。

3.2 計(jì)量模型如下

riski=β0+β1manageri+γ1fmi+γ2imi+γ3pmi+δ1bmi+δ2ari+δ3nri+δ3psi+εirt

運(yùn)用stata 15進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，從結(jié)果上看，是否為管理者并不顯著影響廉潔風(fēng)險(xiǎn)的大小，主要取決于負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容。國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理人員具有經(jīng)理人和“準(zhǔn)官員”的雙重身份（張欣，2016），煙草行業(yè)更是特殊是政企合一，因此其人事晉升透明度較高，需層層報(bào)批，人員管理的章程比較嚴(yán)格，內(nèi)部關(guān)注度也高，信息對(duì)稱程度高，因此對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的程度影響不顯著。而財(cái)務(wù)、物品和事務(wù)操作空間較大即尋租空間比較大，因此對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)程度影響顯著。廉潔風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量越多，風(fēng)險(xiǎn)程度越高這是顯然的結(jié)論。規(guī)章制度越嚴(yán)格，約束越大，突發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的可能性越高，因此廉潔風(fēng)險(xiǎn)程度越高。在一定程度上符合前文對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)成因的理論闡釋。

4 結(jié)論及建議

（1）應(yīng)當(dāng)注重對(duì)財(cái)務(wù)、物品、事務(wù)管理的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，應(yīng)該形成常態(tài)化的監(jiān)控體制。以往注重人、財(cái)、物，而對(duì)“指導(dǎo)”、“協(xié)調(diào)”以及“銜接”等事務(wù)類的工作有所忽略，本文認(rèn)為此類工作是各項(xiàng)工作的樞紐，一旦發(fā)生問(wèn)題，后果更為嚴(yán)重。

（2）應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的定期排查，以便時(shí)刻掌握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化以及適應(yīng)新趨勢(shì)，使得企業(yè)人員時(shí)刻繃緊“廉政弦”。

（3）要建立完善的預(yù)警機(jī)制，規(guī)章制度只是加大了突發(fā)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)的可能，只有建立完備的預(yù)警和防控措施才能發(fā)揮規(guī)章制度的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]翟義.煙草企業(yè)的黨風(fēng)廉政建設(shè)[J].現(xiàn)代企業(yè)文化（上旬），2017，（04）：102-103.