摘 要：科技型小微企業(yè)是社會實現技術創(chuàng)新的重要組成部分，也是中國由“中國制造”走向“中國創(chuàng)造”最有活力的元素，在國民經濟增長和科技創(chuàng)新方面，發(fā)揮著不可替代的作用?？萍夹托∥⑵髽I(yè)面臨的問題有：資金缺口較大，缺少高素質創(chuàng)新人才，創(chuàng)新動力不足，經營負擔沉重，融資困難等，而且隨著外部大環(huán)境和內部發(fā)展條件的變化，原有的融資模式，已經不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，為了規(guī)避企業(yè)被淘汰的危險，科技型小微企業(yè)必須做出改變。據此，在研究科技型小微企業(yè)存在的融資問題以后，提出一些建議，力圖幫助其擺脫融資難的困境，提高其融資的能力。

關鍵詞：科技型小微企業(yè);融資能力;提升融資能力的對策

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.20.029

當今時代，只有創(chuàng)新才能成為支撐一個企業(yè)或者一個國民經濟行穩(wěn)致遠的基石，國內許多學者都對科技型小微企業(yè)的融資問題進行了研究，已經取得了很多的成果，黃黎平主要研究的是科技型小微企業(yè)的優(yōu)勢和不足，其認為科技型小微企業(yè)在創(chuàng)新發(fā)展的過程中需要大量資金，但是由于科技型小微企業(yè)資產少，利潤總額低，自我積累和發(fā)展的能力不強，再加上財務信息不透明，銀行資信水平很低，所以不容易從銀行貸款。劉堯飛在其研究中表示，所謂科技型小微企業(yè)的融資能力，也即是企業(yè)內部經營和外部環(huán)境的適應程度，程度越大企業(yè)的融資能力也就越強，反之亦然，其分別從企業(yè)的創(chuàng)新能力，企業(yè)的成長能力，企業(yè)的財務狀況和企業(yè)的環(huán)境成本四個方面來研究科技型小微企業(yè)的融資能力。沈志遠的研究從另一個角度出發(fā)，他認為一定區(qū)域資金的供給狀況影響該地區(qū)企業(yè)的融資能力，所謂融資能力既是在一定的發(fā)展階段根據一定的融資模式企業(yè)籌集到資金的能力，影響該能力的主要因素有科技創(chuàng)新，企業(yè)盈利，財務狀況，融資環(huán)境和抗風險能力。

1 科技型企業(yè)的界定

一般的科技型企業(yè)指的是，產品技術含量高，產品市場競爭力強，其他的企業(yè)很難迅速模仿，在持續(xù)不斷地投入開發(fā)的過程中，始終都有新產品上市，不斷占領新的市場的企業(yè)。這樣的企業(yè)一般可以劃分成兩種：一種是指活躍在技術產業(yè)領域的產品和新技術的開發(fā)、應用，如新材料、新能源等。另一種公司的特征是有特許經營、知識密集。

2 小微企業(yè)的界定

郎咸平教授提出了小微企業(yè)的概念，他認為小型企業(yè)，微型企業(yè)，家庭作坊式企業(yè)和個體工商戶共同構成了小微企業(yè)。

2.1 科技型小微企業(yè)的界定

如何定義科技型小微企業(yè)呢？目前我國還沒有給出明確的定義，不同的學者根據各自的理解，給出他們自己的理解，結合對科技型企業(yè)和小微企業(yè)的定義來看，科技型小微企業(yè)的主要領域是高新科技產品和服務等，企業(yè)的科技人員比重高于其他類型的企業(yè)，而且相對于傳統(tǒng)的企業(yè)，科技型小微企業(yè)的核心競爭力來源于技術的創(chuàng)新，其主要分布在新材料，新能源等領先領域。

2.2 科技型小微企業(yè)的特點

在人員結構方面，從事技術創(chuàng)新和產品創(chuàng)新的員工占比要高于普通的企業(yè)，而且企業(yè)的大額支出多在研究經費方面。

在主營方向方面，科技型小微企業(yè)主要活躍領域為高新技術產業(yè)，注重新產品新技術的研發(fā)和應用，他們主要目標是新市場的開發(fā)，而不是依靠低成本的勞動力?？萍夹托∥⑵髽I(yè)靠的是對消費者的把握，贏得較高的市場占有和較高的投資回報。

科技型小微企業(yè)有較高的自主創(chuàng)新要求，一旦企業(yè)將創(chuàng)新技術應運到產品中去，并且該產品得到社會消費者認可，科技型小微企業(yè)就能迅速發(fā)展壯大，一方面產品在知識產權的保護之下，能夠短時間之間杜絕其他競爭對手的抄襲和模仿，從而能夠在市場上面形成短期的壟斷;另一方面迅速占領市場是大多數科技型企業(yè)的組織結構都是很靈活的，它們的管理者具有很強的管理能力，在技術轉換成產品成功以后，其能夠帶領企業(yè)繼續(xù)走創(chuàng)新發(fā)展之路。

科技型小微企業(yè)為了開辟和占領新市場，需要花費較多的資金在技術和產品創(chuàng)新上，但是技術不一定會成功轉化為產品，且產品不一定得到消費者的認可，這些問題都是不確定的，所以投資者，經營者都是冒著很大的風險。除研發(fā)有風險之外，外部環(huán)境的不確定性也給科技型小微企業(yè)帶來了風險，總而言之，這樣的企業(yè)面臨著較高的經營風險和投資風險。

3 科技型小微企業(yè)融資存在問題的分析

3.1 科技型小微企業(yè)自身存在的問題

首先企業(yè)的經營負擔過重，內部經營成本偏高，隨著中國經濟的快速增長，人工，房屋，土地，能源，原材料，機器設備等要素的成本快速攀升，其次是高素質人才缺乏，科技型小微企業(yè)以科技人員為主體，其不能像大中型的科技型企業(yè)那樣，可以與高校聯合培養(yǎng)人才，也不能長久保障科技型人才對工資福利的要求，再有就是自主創(chuàng)新能力不足，企業(yè)創(chuàng)新有風險，從技術研發(fā)，到產品研發(fā)再到產業(yè)化，每一步都需要大量的資金，所以很多企業(yè)在資金不足的時候是不會輕易投資創(chuàng)新的，這就使得企業(yè)的創(chuàng)新動力不足，總而言之，企業(yè)以上的三個問題都可歸因于是企業(yè)的資金缺口大，融資困難。

3.2 銀行等金融機構存在的問題

科技型小微企業(yè)很難從銀行等金融機構籌集到足夠的資金，除自身原因之外，銀行等金融機構也負有一部分責任，首先，科技型小微企業(yè)的資產大都是無形資產（專利，知識產權），很難進行抵押;其次，科技型小微企業(yè)缺少有效的不動資產做抵押，很多擔保公司不愿意為成長中的科技型小微企業(yè)做擔保;再者，缺少為科技型小微企業(yè)融資服務的金融機構，盡管有一些金融機構建立得初衷是為這些企業(yè)的發(fā)展服務的，可是在實際的業(yè)務中這些金融機構在服務發(fā)展上與其他普通的金融機構越來越趨于一致，限制了科技型小微企業(yè)的融資。

3.3 政府方面存在的問題

相比較于國外的稅收制度，我國科技型小微企業(yè)的稅負還是很沉重，政府對科技型小微企業(yè)支持力度也有待提高，具體表現如下：政府的專項資金發(fā)展不足，政府擔保不健全，貸款不足，財務扶持不足，創(chuàng)業(yè)基金不多。我國的資本市場發(fā)展不夠完善，能夠為科技型小微企業(yè)提供融資的平臺僅有新三板和創(chuàng)業(yè)板，但是新三板和創(chuàng)業(yè)板自身也有局限性，創(chuàng)業(yè)板對企業(yè)的要求較為苛刻，很多企業(yè)并不能滿足創(chuàng)業(yè)板所提出的要求。

4 提高科技型小微企業(yè)融資能力的具體舉措

4.1 科技型小微企業(yè)自身方面

4.1.1 加強科技型小微企業(yè)自身的管理

我國的科技型小微企業(yè)自身管理上面存在一定的問題，解決融資難的問題，要從下面幾個方面入手：首先，改變管理和發(fā)展模式，與時俱進，以企業(yè)的持續(xù)發(fā)展為企業(yè)目標，提高管理者對市場和消費者的敏銳度，增高研發(fā)投資，以便于發(fā)展企業(yè)核心的有競爭力的產品和業(yè)務;其次，轉化經營理念，經營者應該注意企業(yè)的目的不是短期的盈利，而是長期的存在，樹立可持續(xù)發(fā)展的理念;最后，充分借鑒其他成功小微企業(yè)的經驗，結合自身企業(yè)的特點，建立與時俱進的管理制度和方法。

4.1.2 提高企業(yè)的信息公開透明度

無論在融資前還是在融資時，科技型小微企業(yè)必須保持信息披露的完整性和正確性，以便外界對企業(yè)有充分的了解，準確的做出風險判斷，所以小微企業(yè)在增強自身經營管理時，必須想盡辦法降低信息的不對稱性，可以從以下幾個方面進行管理：首先，建立健全的會計，信息披露和財務管理制度;其次，提高員工和管理者的素質，降低信息的不對稱;最后，在日常經營管理的過程中，要樹立良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)在銀行的信用水平，為企業(yè)日后的融資打下基礎。

4.1.3 增強企業(yè)在市場上的核心競爭地位

科技型小微企業(yè)只有提高核心競爭能力才能獲得絕對的市場優(yōu)勢，在核心競爭力之爭中，知識產權等無形資產才是至關重要的，故企業(yè)在平時要注意無形資產的發(fā)展和積累，慢慢提高企業(yè)在資本市場上的核心競爭能力。無形資產包括專利權和商譽，在專利權方面，有購買專利和自主研發(fā)兩種渠道，商譽是一個積累的過程，一般花費的成本不高，一旦養(yǎng)成便會給企業(yè)帶來巨大的收益。

4.1.4 與其他的公司或者機構合作進行優(yōu)勢互補

科技型小微企業(yè)自身的規(guī)模較小，由于資源，技術的限制，很難做到萬無一失，明確自身優(yōu)勢和劣勢，選擇一家和自己公司互相補充的公司，來彌補某項技術或者資源上的不足，如與學校合作解決技術的問題，在產品的制造和銷售方面的不足，可以采取分銷的方式與其他的公司合作。

4.2 銀行等金融機構方面

4.2.1 改變銀行的利益偏好

我國的很多銀行的貸款機制和科技型小微企業(yè)的融資特點是很不匹配的，這也是我國科技型小微企業(yè)貸款難的原因之一，銀行在發(fā)放貸款時普遍遵循安全原則，為保證資金的安全，一般會選擇規(guī)模較大，擔保機構靠譜的公司，而科技型小微企業(yè)是高風險的企業(yè)，銀行不傾向于向科技型小微企業(yè)發(fā)放貸款。

4.2.2 創(chuàng)新金融產品和服務

建立專門的金融機構，如科技銀行，在科技型小微融資的過程中科技銀行發(fā)揮著越來越重要的作用，雖然我國已借鑒了國外的一些經驗，但是由于各種原因，還是無法達到美國的高度，所以更加需要加緊科技銀行的建設，首先給予科技銀行更多的獨立自主性和政策優(yōu)惠，其次科技型小微企業(yè)有自身的特點，科技銀行應該結合這些特點，創(chuàng)新金融服務和產品，以順應時代發(fā)展的速度。

4.3 政府方面

4.3.1 完善民間借貸

中國的民間借貸資本的發(fā)展還處于不成熟的階段，而且不斷出現高利貸和借款者跑路的現象，導致民間借貸的環(huán)境越來越惡劣，加劇了融資的困難，政府應該加大力度去改善民間借貸的環(huán)境，建立相應的規(guī)章制度和懲罰機制去引導民間借貸走上正軌，發(fā)展更多的科技型小微企業(yè)的融資渠道。

4.3.2 健全擔保機制

科技型小微企業(yè)有經營不穩(wěn)定和資信較差的特點，建立健全的信用擔保機制，也是解決融資難的關鍵一步，首先，我們可以建立相關的機構，由該機構為科技型小微企業(yè)進行融資擔保，這樣做不僅可以提高處于發(fā)展階段急需資金支持的企業(yè)的融資成功率，而且可以降低銀行的貸款風險;其次，由政府出面為科技型小微企業(yè)成立信用擔保基金，利用國家資金進行扶持，而且這些擔?；鹨部捎糜跈C構的創(chuàng)新等活動。

4.3.3 制定更合理的稅收優(yōu)惠政策

稅收優(yōu)惠政策不能一概而論，要根據科技型小微企業(yè)的發(fā)展階段，所處行業(yè)，來制定不一樣的稅收政策，首先，根據企業(yè)所處的發(fā)展階段，稅收政策的側重點要發(fā)生相應的改變，就目前大多稅收優(yōu)惠政策來看，大都是針對企業(yè)成長階段或者成熟階段來設定的，殊不知，在企業(yè)尤其對科技型小微企業(yè)而言剛剛成立階段，需要大量的原始資金，原始資金不足會嚴重影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，所以政府應該將優(yōu)惠政策側重到這個階段。

4.3.4 構建風險投資體系

在我國現在的風險投資機構的主要力量來源于政府，所以政府需要做的就是利用政府的引導作用，吸引各種民間資本進入風險投資行業(yè)，擴寬風險投資資金的渠道。

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