張朝暉

關(guān)鍵詞：全面抗戰(zhàn);重慶;商業(yè)銀行;發(fā)展;變革

摘?要：全面抗戰(zhàn)開(kāi)始后，隨著中國(guó)金融中心的西移，重慶地區(qū)商業(yè)銀行一改自開(kāi)埠以來(lái)發(fā)展緩慢的面貌，不僅在數(shù)量和規(guī)模上有了爆發(fā)式的發(fā)展，而且在制度層面也發(fā)生了健全現(xiàn)代銀行制度的深刻變革。這種變革以強(qiáng)制性制度變遷為主，因此在爆發(fā)式發(fā)展的同時(shí)，卻存在著發(fā)展動(dòng)力不足的問(wèn)題。這些發(fā)展和變革，不僅體現(xiàn)了重慶地區(qū)銀行業(yè)由傳統(tǒng)邁向現(xiàn)代的軌跡，也代表了中國(guó)西部地區(qū)銀行業(yè)逐步走向現(xiàn)代化的坎坷。

中圖分類號(hào)：F129

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號(hào)：10012435（2019）06010309

Development and Institutional Transform of Commercial Banks in Chongqing during the Full-scale Outbreak of the Chinese Anti-Japanese War

ZHANG Zhao-hui （School of Marxism Studies，Southwest University，Research Center of Chongqing as the Great Rear Area of the Anti-Japanese War，Chongqing 400715，China）

Key words：the full-scale outbreak of the Chinese Anti-Japanese War;Chongqing;commercial banks;development;transform

Abstract：After the full-scale outbreak of the Chinese Anti-Japanese War，the financial center of China moved westward.At that time，the slow development of commercial banks in Chongqing was changed.Not only the number and scale of commercial banks in Chongqing increased dramatically，but also the systems of these banks were deeply transformed.However，as the institutional transforms were mainly coercive，the development motivation was insufficient.The development and institutional transform of commercial banks in Chongqing embodies the modernization of the banking industry in Chongqing，and depicts the rough modernization process of the banking industry in Chinas western region.

1891年開(kāi)埠后，重慶近代經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，成為西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)、金融業(yè)最早開(kāi)始向現(xiàn)代化邁進(jìn)的城市。其中，作為金融現(xiàn)代化集中體現(xiàn)的新式金融機(jī)構(gòu)——銀行也相繼在重慶建立與發(fā)展起來(lái)，其勢(shì)力不斷擴(kuò)展，很快成為重慶城市金融業(yè)的主體，在重慶地區(qū)銀行中，商業(yè)銀行占主導(dǎo)地位。不過(guò)由于地處西部?jī)?nèi)陸，重慶地區(qū)的商業(yè)銀行

本文所論重慶地區(qū)商業(yè)銀行，系指創(chuàng)辦于重慶，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要在重慶地區(qū)內(nèi)（當(dāng)時(shí)重慶行政轄區(qū)大體與現(xiàn)在重慶主城九區(qū)范圍相當(dāng)，這也是本文所論重慶地區(qū)的范圍）的民營(yíng)華資銀行。又深受傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的影響，在經(jīng)營(yíng)方式與制度上長(zhǎng)期帶有較濃厚的傳統(tǒng)金融的特點(diǎn)，因此就重慶地區(qū)的商業(yè)銀行而言，經(jīng)歷了一個(gè)不斷克服傳統(tǒng)金融的影響而逐步健全現(xiàn)代銀行制度的變革過(guò)程，尤其是全面抗戰(zhàn)開(kāi)始后，作為抗戰(zhàn)大后方金融中心的重慶，其商業(yè)銀行不僅數(shù)量上得以空前發(fā)展，而且在制度層面也發(fā)生了十分深刻的變革。目前，學(xué)界對(duì)近代以來(lái)重慶地區(qū)商業(yè)銀行已有相當(dāng)多的個(gè)案研究，但從由傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的視角，整體上考察重慶地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展變革的歷史還是相對(duì)缺乏的。

目前學(xué)界對(duì)近代以來(lái)重慶地區(qū)商業(yè)銀行的研究主要體現(xiàn)在相關(guān)個(gè)案研究中，代表性的學(xué)術(shù)論文有：張守廣：《川幫銀行的首腦——聚興誠(chéng)銀行簡(jiǎn)論》（《民國(guó)檔案》2005年第1期）、時(shí)廣東：《康心如與中美合資時(shí)期的四川美豐銀行》（《社會(huì)科學(xué)研究》2003年第6期）和《軍閥控制時(shí)期的四川美豐銀行》（《社會(huì)科學(xué)研究》2004年第6期）等;主要的碩博士論文有：時(shí)廣東：《1905-1935：中國(guó)近代區(qū)域銀行發(fā)展史研究——以聚興誠(chéng)銀行、四川美豐銀行為例》（四川大學(xué)博士學(xué)位論文2005年）、楊鵬輝：《川鹽銀行業(yè)務(wù)變遷研究（1937-1945）》（西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2010年）、黃艷：《聚興誠(chéng)銀行的經(jīng)營(yíng)理念與特色（1937-1945）》（西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2011年）、姜帥：《四川美豐銀行研究（1922-1950》（西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2013年）、辜雅：《川康平民商業(yè)銀行研究》（1937-1945）（西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2014年）、呂樹(shù)杰：《和成銀行研究》（西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2016年）等。本文在已有研究基礎(chǔ)上，對(duì)全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展與制度變革進(jìn)行考察，以就教于學(xué)界同仁。

一、全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展與制度缺陷

中國(guó)現(xiàn)代金融事業(yè)的開(kāi)啟，應(yīng)以1845年英國(guó)在華設(shè)立麗如銀行為標(biāo)志，1897年首家華商銀行中國(guó)通商銀行在上海誕生。相對(duì)而言，重慶新式銀行的建立是比較晚的，1899年中國(guó)通商銀行重慶分行是重慶建立的第一個(gè)新式銀行（1902年歇業(yè)），成為了重慶金融業(yè)早期現(xiàn)代化的開(kāi)端，1905年濬川源銀行開(kāi)設(shè)（1912年停業(yè)又復(fù)業(yè)，1926年停業(yè)），1908年大清銀行重慶分行開(kāi)設(shè)（1912年停業(yè)），這兩個(gè)分別屬于地方及國(guó)家銀行。

重慶開(kāi)辦最早的商業(yè)銀行，為晉豐銀行（1909年在江津縣成立，1913年在重慶設(shè)分行，1924年停業(yè)），民國(guó)建立之后，倡辦實(shí)業(yè)之風(fēng)興盛，于是重慶本地的商業(yè)銀行也紛紛發(fā)展起來(lái)。1915年，聚興誠(chéng)銀行在重慶開(kāi)業(yè)，此后又有大中銀行、四川美豐銀行、中和銀行、富川儲(chǔ)蓄銀行、四川銀行、重慶平民銀行、川康殖業(yè)銀行、川鹽銀行、重慶市民銀行、四川商業(yè)銀行、四川建設(shè)銀行、新業(yè)銀行、川康平民商業(yè)銀行等一批商業(yè)銀行在重慶成立，但由于時(shí)局的動(dòng)蕩，重慶的商業(yè)銀行在20世紀(jì)二、三十年代經(jīng)歷了一個(gè)興衰不定、跌宕起伏的歷程，期間有些銀行被迫停業(yè)。

自1912年至1937年9月，在重慶設(shè)立的銀行共分三類：國(guó)家銀行、地方銀行與商業(yè)銀行，共計(jì)23家，其中，國(guó)家銀行有國(guó)民政府的交通、中國(guó)、中央、中國(guó)農(nóng)民銀行在重慶設(shè)立分支機(jī)構(gòu)4家，地方銀行有四川省銀行1家，其余18家為商業(yè)銀行。而在商業(yè)銀行中，除江海銀行、金城銀行等2家為外省銀行在重慶建立的分支機(jī)構(gòu)外，重慶地區(qū)商業(yè)銀行有16家，占據(jù)重慶銀行業(yè)的主導(dǎo)地位，其中晉豐、大中、中和、富川儲(chǔ)蓄、新業(yè)、四川銀行等于全面抗戰(zhàn)前先后停辦，全面抗戰(zhàn)前設(shè)立并戰(zhàn)后繼續(xù)存在的重慶地區(qū)商業(yè)銀行為7家，即聚興城銀行、四川美豐銀行、川康平民商業(yè)銀行（川康殖業(yè)銀行于1937年9月兼并重慶平民銀行和四川商業(yè)銀行后，改為川康平民商業(yè)銀行。為便于統(tǒng)計(jì)，合計(jì)為1家）、重慶銀行、四川建設(shè)銀行、川鹽銀行、北碚農(nóng)村銀行。

全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前的重慶地區(qū)商業(yè)銀行，從整體而言，吸納了現(xiàn)代公司制的組織形式，體現(xiàn)了新式銀行的基本特征，但其仍受到傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的較大影響，與現(xiàn)代銀行的制度規(guī)范尚存在不小差距。

（一）組織上，受傳統(tǒng)合伙制影響，現(xiàn)代公司制尚不健全。股份制以及所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)，戰(zhàn)前重慶地區(qū)商業(yè)銀行大多已采取了股份制，但在產(chǎn)權(quán)問(wèn)題上仍有銀行沿襲有舊式錢(qián)莊的做法。如聚興誠(chéng)銀行，從商號(hào)和經(jīng)營(yíng)票號(hào)業(yè)務(wù)發(fā)展起來(lái)，在最初創(chuàng)建銀行時(shí)，采用的是股份兩合公司組織形式，集資100萬(wàn)元，分有限與無(wú)限各半，無(wú)限股全屬楊氏昆仲，并認(rèn)有限股一部分，其余分售于親友。其組織以無(wú)限責(zé)任股東組成的事務(wù)員會(huì)為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，主席楊文光，而由有限責(zé)任股東組成的股東會(huì)則形同虛設(shè)，銀行主要掌控在楊氏家族手中。1937年3月，鑒于股份兩合公司之組織不合經(jīng)濟(jì)潮流，事務(wù)員會(huì)主席楊粲三提議，并經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可，聚興誠(chéng)銀行正式改為股份有限公司。[1]184

（二）經(jīng)營(yíng)上，受地方軍閥操控，自主獨(dú)立性不夠。保證銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的重要原則，但重慶地區(qū)商業(yè)銀行卻在經(jīng)營(yíng)上受到地方軍閥的操控和干預(yù)。在1932年至1934年間，劉湘為籌措軍費(fèi)，先后發(fā)行庫(kù)券公債等共計(jì)9種20期債券，合計(jì)金額達(dá)6620萬(wàn)元。[2]83-84這些大都為重慶各銀行所認(rèn)購(gòu)。一時(shí)間，買(mǎi)賣公債，貼現(xiàn)政府債券成為重慶各銀行之主業(yè)。[3]19到1934年時(shí)，重慶市政府所欠重慶金融界款項(xiàng)即達(dá)1億元之巨，金融界資金大都轉(zhuǎn)化為政府債券，市面現(xiàn)金匱乏。[4]E1-E2受此影響，重慶地區(qū)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)很難進(jìn)入正軌，一直為軍閥勢(shì)力所綁架。

（三）理念上，熱衷投機(jī)取巧和私人信用，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光。效率與安全并重，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的重要原則，可是重慶地區(qū)商業(yè)銀行大多視野狹隘，眼光短淺，往往急功近利、投機(jī)取巧，甚而致金融風(fēng)險(xiǎn)于不顧。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，受當(dāng)時(shí)上海公債市場(chǎng)的繁榮與厚利的誘惑，除在省內(nèi)各埠的匯票業(yè)務(wù)外，重慶金融業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)投機(jī)申匯和買(mǎi)賣公債。此外還大量從事沿襲已久的比期存放款及信用放款業(yè)務(wù)，而很少定期存款及抵押放款。[5]215、216甚至參與一些非法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如販賣鴉片煙土，1936年，國(guó)民政府對(duì)煙土生意實(shí)行壟斷，于是，重慶金融界與四川禁煙總局合作，于1937年1月，共同組建“利濟(jì)財(cái)團(tuán)”，以期統(tǒng)制四川煙土。財(cái)團(tuán)地點(diǎn)設(shè)于川鹽銀行內(nèi)，集資500萬(wàn)元，由四川禁煙總局出50萬(wàn)元，其余450萬(wàn)元由財(cái)團(tuán)負(fù)擔(dān)，其中江海銀行110萬(wàn)元，四川美豐與川鹽銀行各70萬(wàn)元，四川省銀行、川康殖業(yè)銀行、重慶銀行與四川商業(yè)銀行各50萬(wàn)元，辦理貸款事宜。[6]236-237

（四）票據(jù)交換上，缺乏規(guī)范的票據(jù)交換制度，妨礙銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。貸款要有抵押品，融資要票據(jù)化，是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基礎(chǔ)條件，而實(shí)現(xiàn)這些就必須要有規(guī)范的票據(jù)制度。但長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)在此方面缺乏一套規(guī)范的制度，而是依據(jù)流行的習(xí)慣與慣例，無(wú)論本票、支票、匯票，均無(wú)一定的材質(zhì)和書(shū)寫(xiě)及交易標(biāo)準(zhǔn)，十分隨意，“任各金錢(qián)業(yè)者之自由，僅于紙片寫(xiě)應(yīng)付金額若干（銀兩、銅錢(qián)、洋元），標(biāo)明年月日，加蓋鋪印即生效力?！盵7]21票據(jù)立法雖肇始于清末，但1929年才誕生了由國(guó)民政府所頒布的中國(guó)歷史上第一部《票據(jù)法》，該法詳細(xì)規(guī)定了票據(jù)的種類、格式、交易方式，以及票據(jù)當(dāng)事雙方的權(quán)利和義務(wù)，標(biāo)志著中國(guó)近代票據(jù)制度的初步確立。然而，重慶的票據(jù)交換仍長(zhǎng)期采用所謂劃條、劃帳洋等票據(jù)結(jié)算，這些錢(qián)莊和地方軍閥發(fā)行的票據(jù)信用極差，持票人往往難以兌現(xiàn)，因而造成金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安。[8]325

（五）監(jiān)管上，基本處于無(wú)監(jiān)管狀態(tài)，放任自流。銀行監(jiān)管，乃一國(guó)政府不可推卸之責(zé)任，相關(guān)制度的確立不僅關(guān)乎金融秩序之健康穩(wěn)定，也體現(xiàn)著現(xiàn)代銀行制度的健全與否。對(duì)此，1908年清政府頒布了中國(guó)第一部銀行法——《銀行通行則例》，然而未及實(shí)施，清廷就覆亡了。之后，未有相關(guān)的法律頒布，直至全面抗戰(zhàn)前，國(guó)家的監(jiān)管，幾為空白，導(dǎo)致中國(guó)金融業(yè)的自由放任。重慶金融業(yè)處于痼弊叢生之經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，自生自滅，其盛衰起落，俱隨經(jīng)濟(jì)情勢(shì)為轉(zhuǎn)移，無(wú)所謂限制與管理，更無(wú)金融政策之指導(dǎo)。[5]227在貨幣發(fā)行以及存款準(zhǔn)備金等一系列重大問(wèn)題上，各銀行都自行其是，可自行發(fā)鈔，也可不提取存款準(zhǔn)備金，還可隨意創(chuàng)設(shè)商號(hào)，從事商業(yè)投機(jī)，這些都是政府監(jiān)管缺失的結(jié)果，也是現(xiàn)代銀行制度不健全的嚴(yán)重體現(xiàn)。當(dāng)然，這是全國(guó)性的問(wèn)題，而重慶尤為突出。

二、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)與資本的迅猛發(fā)展

1937年全面抗戰(zhàn)爆發(fā)之后，“國(guó)府遷渝，隨政治中心之西移，戰(zhàn)區(qū)之重要工商機(jī)構(gòu)，均相繼遷川，各金融機(jī)構(gòu)，亦相繼內(nèi)徙;而自滬港相繼淪陷以后，重慶已成為全國(guó)實(shí)際上之金融重心。”[5]213據(jù)統(tǒng)計(jì)，到1943年10月底止，重慶市銀錢(qián)業(yè)行莊的家數(shù)，共計(jì)為162家，其中銀行總行37家，銀行的分支行處89家，錢(qián)莊銀號(hào)的總分莊號(hào)計(jì)36家。而當(dāng)時(shí)華資商業(yè)銀行和分支行處總計(jì)79家，其中，25家為重慶地區(qū)商業(yè)銀行，具體情況如表1所示。

由表1可見(jiàn)，在重慶的商業(yè)銀行中，有32家的總行設(shè)在重慶，除山西裕華銀行（由山西省太谷縣內(nèi)遷）、長(zhǎng)江實(shí)業(yè)銀行總行（由昆明遷來(lái)）、同心銀行總行（由昆明遷來(lái)）、永利銀行總行（由昆明遷來(lái)）、大同銀行總行（由上海內(nèi)遷）、聚康銀行總行（由貴陽(yáng)遷來(lái)）、泰裕銀行總行（由漢口內(nèi)遷）、開(kāi)源銀行總行（由上海內(nèi)遷）等8家外，其余25家均為重慶地區(qū)商業(yè)銀行，其中，四川美豐銀行、重慶銀行、川鹽銀行、聚興誠(chéng)銀行、川康平民商業(yè)銀行、四川建設(shè)銀行、北碚農(nóng)村銀行等7家為全面抗戰(zhàn)前設(shè)立，其余18家則為全面抗戰(zhàn)后創(chuàng)建于重慶的商業(yè)銀行。

值得指出的是，中國(guó)工礦銀行總行、華僑興業(yè)、華僑聯(lián)合銀行系海外華僑為響應(yīng)國(guó)民政府鼓勵(lì)海外華僑回國(guó)投資的號(hào)召而創(chuàng)辦于重慶的，體現(xiàn)了廣大華僑對(duì)抗戰(zhàn)的大力支持和貢獻(xiàn)。全面抗戰(zhàn)以前，重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行為7家，分支機(jī)構(gòu)5家，全面抗戰(zhàn)后，新成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行18家，分支機(jī)構(gòu)18家，總計(jì)總行25家，分支機(jī)構(gòu)23家。全面抗戰(zhàn)后成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行數(shù)為戰(zhàn)前的257%，分支機(jī)構(gòu)數(shù)全面抗戰(zhàn)后設(shè)立的為戰(zhàn)前的360%。由外地遷入或在重慶設(shè)立的外來(lái)商業(yè)銀行，全面抗戰(zhàn)前總行為零，分支機(jī)構(gòu)4家，全面抗戰(zhàn)后設(shè)立總行8家，分支機(jī)構(gòu)20家，總計(jì)總行8家，分支機(jī)構(gòu)24家，全面抗戰(zhàn)中由外地遷入或在重慶設(shè)立的外來(lái)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)數(shù)為戰(zhàn)前的500%，全面抗戰(zhàn)后重慶地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展之迅猛由此可見(jiàn)一斑。重慶地區(qū)的商業(yè)銀行不僅在機(jī)構(gòu)上有了空前的大發(fā)展，在資本上也有較大擴(kuò)充。

由表2、表3可見(jiàn)，全面抗戰(zhàn)前成立的6家銀行，1941年年底的資本總數(shù)，為“七七事變”前資本總數(shù)的2.5倍，1943年10月底又為1941年底的2.9倍，約為“七七事變”前總數(shù)的7.2倍。

重慶地區(qū)商業(yè)銀行在全面抗戰(zhàn)時(shí)得以迅速發(fā)展的原因，第一，抗戰(zhàn)后國(guó)民政府遷渝，重慶成為全國(guó)政治經(jīng)濟(jì)的中心，由此推動(dòng)了本地商業(yè)銀行的發(fā)展。伴隨著內(nèi)遷，大量的資金和人流聚集于重慶，加之戰(zhàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)的繁榮等，這些因素都有利于重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展。第二，是籌措經(jīng)營(yíng)附業(yè)的資金所需。所謂經(jīng)營(yíng)附業(yè)，并非經(jīng)營(yíng)“收受存款及放款，票據(jù)貼現(xiàn)，匯兌或押匯”等銀行常規(guī)業(yè)務(wù)，而是“購(gòu)囤大量的貨物，以獲大量的暴利”。但一般商業(yè)銀錢(qián)業(yè)行號(hào)，向四行融通款項(xiàng)甚為困難，于是遂群起組織銀錢(qián)業(yè)行號(hào)或增設(shè)分支行處，藉以吸收存款，來(lái)作為經(jīng)營(yíng)附業(yè)的資金。[9]109-110可見(jiàn)，除戰(zhàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)繁榮之外，投機(jī)活動(dòng)的猖獗，也是促進(jìn)重慶地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)與資本發(fā)展的重要因素。

三、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行制度的深刻變革

全面抗戰(zhàn)時(shí)期，由于國(guó)民政府強(qiáng)化對(duì)銀行監(jiān)管，以及內(nèi)遷銀行的有力影響，重慶地區(qū)商業(yè)銀行不僅在機(jī)構(gòu)上、資本上有了迅猛的發(fā)展，而且發(fā)生了進(jìn)一步順應(yīng)現(xiàn)代銀行要求，健全現(xiàn)代銀行制度的深刻變革，主要有以下表現(xiàn)：

第一，組織形式普遍公司化。中國(guó)自有銀行以來(lái)，其組織形式并不一致，有的借鑒西方，采用股份有限（無(wú)限）公司形式，有的則仿照錢(qián)莊采用合伙制，政府層面也長(zhǎng)時(shí)期里未做統(tǒng)一的規(guī)范。而對(duì)此作出明確規(guī)定的是國(guó)民政府于1931年公布的《銀行法》，其規(guī)定銀行應(yīng)為公司制，包括股份有限公司、兩合公司、股份兩合公司、無(wú)限責(zé)任公司等形式，并要求非公司而經(jīng)營(yíng)的銀行，應(yīng)在三年內(nèi)變更為公司之組織。[10]573、578這一規(guī)定實(shí)際上要求銀行必須為公司制。從實(shí)際來(lái)看，除前述聚興城銀行改組為股份有限公司外，一些由錢(qián)莊改組而來(lái)的如和成銀行、永美厚銀行也于1937年從合伙制改組為股份有限公司，[11]194由此，新成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行均以公司制為基本組織形式。

第二，比期存款受到抑制。比期是重慶傳統(tǒng)金融市場(chǎng)中，專門(mén)由錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)的存款放款時(shí)的利息計(jì)算方法。所謂比期存款，即以半月為彼此結(jié)算期限，到期存款方憑存單提取本息，屬于一種商業(yè)借貸資本，民國(guó)初年由錢(qián)莊推行，后銀行亦從其習(xí)慣。因有暴利可得，重慶和四川之行莊皆熱衷于此，甚至外省銀行來(lái)到重慶，也在比期拆借頭寸給重慶本地銀行，以此獲利。至全面抗戰(zhàn)爆發(fā)之后一段時(shí)間，比期制度仍流行于重慶金融市場(chǎng)。據(jù)資料顯示，重慶地區(qū)商業(yè)銀行的比期存款在1939年底接近50%，1940年8月頒布施行《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，施行之始，曾特準(zhǔn)銀錢(qián)業(yè)界的請(qǐng)求，比期存款，可以不必交存款準(zhǔn)備金，于是各行莊為了逃避繳納存款準(zhǔn)備金，將存款盡量的登記在這個(gè)科目，造成了比期存款的突增。尤其進(jìn)入1941年以后，各銀行的比期存款比例就不斷攀升，1941年7月底至10月底川康平民商業(yè)銀行比期存款占總存款89%—91%。[9]123-125如此之高的比期存款率常帶來(lái)金融秩序的混亂，其集中清理、短期收付之習(xí)慣，使資金周轉(zhuǎn)過(guò)于頻促，成為金融之于商業(yè)和生產(chǎn)之桎梏，而且在集中收付款項(xiàng)時(shí)，常致籌碼不足，引起金融市場(chǎng)波動(dòng)，尤其是它產(chǎn)生的高利率不斷加劇金融與商業(yè)投機(jī)。于是，乃有廢除比期制度之舉。1942年起，財(cái)政部規(guī)定比期存款一并提交存款準(zhǔn)備金后，這種存款在各行莊存款中，所占的比例，隨之降低。1942年3月底，在銀行方面，比期存款所占全部存款的比例降到了66%。自1943年元旦起，廢除比期制度，代之以日拆制度。[12]88-89此舉對(duì)于抑制投機(jī)，穩(wěn)定金融秩序意義重大。

第三，由戰(zhàn)前聚集申匯市場(chǎng)轉(zhuǎn)向商業(yè)放款和生產(chǎn)事業(yè)。如前所述，全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，渝市商業(yè)銀行十分熱衷于投機(jī)申匯，但全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，上海金融市場(chǎng)遭受沉重打擊，渝市僻處后方，無(wú)外匯市場(chǎng)，申匯遂無(wú)法經(jīng)營(yíng)。銀行資金乃逐漸轉(zhuǎn)入商業(yè)放款，尤其是自1943年起，國(guó)家銀行實(shí)施專業(yè)化，中央銀行專司發(fā)行，強(qiáng)化對(duì)各商業(yè)銀行及省地方銀行的監(jiān)管。國(guó)民政府財(cái)部對(duì)于新銀行之設(shè)立管理甚嚴(yán)，“促使渝市銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)象，日益轉(zhuǎn)入生產(chǎn)事業(yè)之途徑?！盵13]157-158此乃全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后重慶地區(qū)商業(yè)銀行變革之又一顯著體現(xiàn)。

依據(jù)重慶市銀錢(qián)業(yè)放款統(tǒng)計(jì)，1940年26家銀錢(qián)業(yè)（銀行占2家，余為錢(qián)莊）之放款余額，計(jì)商業(yè)放款占到96.86%，工業(yè)及交通公用事業(yè)僅占1.12%。1942年67家銀錢(qián)業(yè)（銀行占26家，錢(qián)莊34家）3月下旬之放款余額，計(jì)工業(yè)放款占7.02%，工礦交通放款合計(jì)占11.32%，而商業(yè)占52.19%。如果將個(gè)人放款并入商業(yè)放款，并將同業(yè)放款剔除不計(jì)，則商業(yè)放款將為70%以上，工礦交通事業(yè)放款亦增為14%強(qiáng)。至于投資，據(jù)1940年26家行莊的統(tǒng)計(jì)為15456千元，其中政府債券占59.28%，商業(yè)占26.38%，房地產(chǎn)占8.89%，工礦業(yè)占3.83%，公用事業(yè)占1.15%，交通事業(yè)占0.29%，其他占0.18%?？梢?jiàn)，1942年銀錢(qián)業(yè)放款的分配情形，較1940年更加合理，銀行與工業(yè)的一般關(guān)系，顯然較前更加密切了。據(jù)估計(jì)大后方全體商業(yè)銀行和錢(qián)莊（連同省縣銀行在內(nèi)）的工業(yè)放款和投資，約占投放總額的5%至10%之間，從銀錢(qián)業(yè)扶植工業(yè)的意義上，這當(dāng)然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的;不過(guò)就中國(guó)近代金融業(yè)的歷史看，銀錢(qián)業(yè)對(duì)于工業(yè)資金的融通，的確有了些許的進(jìn)步。[14]89-90其中，作為重慶地區(qū)商業(yè)銀行之一的重慶銀行，特別注意發(fā)展后方生產(chǎn)建設(shè)，且其資金之運(yùn)用，不偏重于都市，多轉(zhuǎn)移于地方資本極弱之地區(qū)，及邊陲尚未開(kāi)發(fā)地區(qū)，對(duì)于西南西北及西康方面的投資，占全部資金40-50%。[15]204-205

第四，抵押放款開(kāi)始為商業(yè)銀行所接受。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)一般多采用信用放款，對(duì)人的信用，超過(guò)對(duì)物的信用，這顯然是一種落后的經(jīng)營(yíng)方式，不利于金融機(jī)構(gòu)的放款安全。相較而言，抵押放款，則有利于降低資金的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)遷銀行放款時(shí)，為求安全起見(jiàn)，多采用抵押放款，而采用信用放款相對(duì)較少。在內(nèi)遷銀行的影響，重慶本地銀行的經(jīng)營(yíng)方式，也逐漸開(kāi)始采用抵押放款了，信用放款則呈現(xiàn)逐年下降態(tài)勢(shì)。如1939年底，6家銀行（重慶銀行、通惠實(shí)業(yè)銀行、川鹽銀行、山西裕華銀行、和成銀行、中南銀行）的放款中，信用放款占88%;14家錢(qián)莊的放款中，信用放款占92%強(qiáng)。1940年底，4家銀行（和成銀行、江海銀行、重慶銀行、山西裕華銀行）的放款中，信用放款占81%;24家錢(qián)莊的放款中，信用放款占97%。1942年3月底，3家銀行（川康平民商業(yè)銀行、川康平民商業(yè)銀行都郵街支行、川鹽銀行）的放款中，信用放款占84%，13家錢(qián)莊的放款中，信用放款計(jì)占99%等。[9]131-132

受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的影響，重慶本地銀行，雖然信用放款的比重仍遠(yuǎn)高于抵押放款，但1939年至1942年，抵押放款呈逐年上升，信用放款呈逐年下降的趨勢(shì)。相反，錢(qián)莊則在抵押放款上呈逐年下降，而信用放款呈逐年上升的趨勢(shì)。之所以抵押放款業(yè)務(wù)進(jìn)展并不快，因多數(shù)商家以抵押借款為恥，而且空襲期間兵險(xiǎn)費(fèi)率奇昂，押品缺乏保障。而信用放款，則只需憑借人事關(guān)系辦理，所以愿意者甚多。[13]158

第五，票據(jù)交換逐漸符合現(xiàn)代銀行規(guī)范。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，推行票據(jù)制度，規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)，是解決大后方資金不足問(wèn)題的最有效手段，[16]74亦是現(xiàn)代銀行制度得以發(fā)展完善的基礎(chǔ)條件。為此，1942年5月，財(cái)政部公布《管理銀行信用放款辦法》和《管理銀行抵押放款辦法》，明確規(guī)定銀行信用放款和抵押放款得以票據(jù)承兌及貼現(xiàn)方式辦理，其票據(jù)種類、格式及推行使用辦法，由財(cái)政部另定之。[10]11011942年6月1日，中央銀行票據(jù)交換科成立，開(kāi)始了由其主持下的較為規(guī)范的票據(jù)交換工作。[17]711943年4月，財(cái)政部公布《非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法》，規(guī)定了承兌貼現(xiàn)票據(jù)的種類、期限、額度、貼現(xiàn)率等。1943年12月30日，四聯(lián)總處第203次理事會(huì)議通過(guò)了聯(lián)合票據(jù)承兌所組織章程，1944年10月2日，重慶聯(lián)合票據(jù)承兌所正式開(kāi)業(yè)，所附設(shè)的聯(lián)合征信所，辦理工商金融各業(yè)調(diào)查事宜，也同日開(kāi)業(yè)，上述舉措有力地推進(jìn)了票據(jù)交換制度的建立。[18]此后，雖商業(yè)票據(jù)應(yīng)附有貨物交易者，仍不多見(jiàn)，但承兌業(yè)務(wù)逐漸通行，信用市場(chǎng)日見(jiàn)臻于近代化。[13]158

四、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行政府監(jiān)管的空前強(qiáng)化

近代中國(guó)長(zhǎng)時(shí)期里，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管嚴(yán)重缺失，導(dǎo)致中國(guó)金融業(yè)自由放任，痼弊叢生。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，并適應(yīng)戰(zhàn)時(shí)統(tǒng)制經(jīng)濟(jì)需要，國(guó)民政府加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，涉及從貨幣發(fā)行到銀行設(shè)立及業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，由此形成了較為嚴(yán)密的制度體系。

第一，貨幣發(fā)行統(tǒng)歸央行并停止各銀行自行發(fā)鈔。1935年5月公布實(shí)施的《中央銀行法》，賦予“中央銀行發(fā)行本位幣及輔幣之兌換券”“經(jīng)收政府所鑄本位幣、輔幣及人民請(qǐng)求代鑄本位幣之發(fā)行”之特權(quán)。[19]485然而貨幣發(fā)行權(quán)的統(tǒng)一并非一蹴而就，開(kāi)始時(shí)中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行三行所發(fā)之鈔票，自公布日起，都定為法幣，并集中其發(fā)行。1942年6月18日，財(cái)政部頒布《統(tǒng)一發(fā)行實(shí)施辦法》，規(guī)定：所有法幣的發(fā)行自1942年7月1日起，統(tǒng)由中央銀行集中辦理;中國(guó)、交通、農(nóng)民三行所發(fā)行之法幣準(zhǔn)備金，截至1942年6月30日，要全數(shù)移交中央銀行接收;中國(guó)、交通、農(nóng)民三行業(yè)務(wù)上所需資金，得提供擔(dān)保向中央銀行商借。[20]40-41同年7月14日財(cái)政部制定《中央銀行接收省鈔辦法》，規(guī)定：“所有各省地方銀行的存款和準(zhǔn)備金，均歸中央銀行保管。”[21]325至此，貨幣發(fā)行權(quán)無(wú)論在法律上還是實(shí)踐中均集中在中央銀行一家手中。幣制統(tǒng)一前，渝市銀行多兼有發(fā)行業(yè)務(wù)。除中國(guó)銀行外，各商業(yè)銀行中，如四川美豐、川康殖業(yè)、重慶等銀行均曾發(fā)行小額鈔券;中央收回發(fā)鈔權(quán)后，渝市各商業(yè)銀行，因鑒于國(guó)家銀行鈔券之信譽(yù)，紛紛停止發(fā)行鈔券，轉(zhuǎn)向中央銀行辦理領(lǐng)鈔。[13]158至此，自近代以來(lái)幣制紊亂而長(zhǎng)期得不到解決的痼疾終告克服。

第二，形成較為嚴(yán)密的政府監(jiān)管制度體系。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，國(guó)都西遷，淪陷區(qū)游資大量?jī)?nèi)移，后方投機(jī)盛行，物價(jià)不斷狂漲，金融業(yè)參與商業(yè)投機(jī)，擾亂后方經(jīng)濟(jì)秩序。于是，財(cái)政部遂空前強(qiáng)化了對(duì)銀行的監(jiān)管。1940年8月，公布《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，對(duì)銀行業(yè)務(wù)、銀行信用，均予以較嚴(yán)之限制，1941年12月7日，公布《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，嚴(yán)格限制新銀行之設(shè)立，及貨物之押款。此后又陸續(xù)頒布比期存放款管制辦法、銀行盈余分配及提存特別公積辦法、銀行投資人入股辦法、財(cái)政部派駐銀行監(jiān)理員規(guī)程、財(cái)政部銀行監(jiān)理員官辦公處組織規(guī)程、財(cái)政部檢查銀行規(guī)則、財(cái)政部授權(quán)中央銀行檢查金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)辦法、管理銀行抵押放款辦法、管制銀行信用放款辦法、商業(yè)銀行設(shè)立分支行處辦法等。1943年2月，重慶及各地四聯(lián)分支處會(huì)同當(dāng)?shù)劂y錢(qián)業(yè)同業(yè)公會(huì)組織放款審核委員會(huì)，負(fù)責(zé)各銀錢(qián)行莊放款事宜之審核，并制定各地銀錢(qián)業(yè)組織放款審核委員會(huì)通則。至此，中國(guó)戰(zhàn)時(shí)金融業(yè)之管理，在法規(guī)上，可謂已構(gòu)建起相當(dāng)嚴(yán)密之規(guī)則。[5]227-228

上述強(qiáng)化銀行監(jiān)管的舉措，不僅是為應(yīng)對(duì)戰(zhàn)局整頓金融秩序之舉，而且也是健全現(xiàn)代銀行制度的進(jìn)一步變革之舉。其中，最為重要的當(dāng)屬公布《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》和《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，[10]641、653這兩份文件實(shí)際可視作戰(zhàn)時(shí)的《銀行法》，是商業(yè)銀行制度的指導(dǎo)性法規(guī)。概要來(lái)看，《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》主要涉及如下方面：

（1）確定被管理金融組織的范圍，主要包括銀行、錢(qián)莊、銀號(hào)、信托公司等，“凡經(jīng)營(yíng)收受存款及放款、票據(jù)貼現(xiàn)、匯兌或押款各項(xiàng)業(yè)務(wù)之一而不稱銀行者，視同銀行?！保?）建立銀行存款準(zhǔn)備金制度。除儲(chǔ)蓄存款外，經(jīng)收普通存款“應(yīng)以所收存款總額20%提繳準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)存當(dāng)?shù)刂?、中、交、農(nóng)四行中之一行”。（3）限制銀行資金的用途?！般y行不得直接經(jīng)營(yíng)商業(yè)或囤積貨物，并不得以代理部、貿(mào)易部或信托部等名義，自行經(jīng)營(yíng)或代客買(mǎi)賣貨物”;運(yùn)用存款，“以投資生產(chǎn)建設(shè)事業(yè)及聯(lián)合產(chǎn)銷事業(yè)為原則”;承做抵押放款，“應(yīng)以各該行業(yè)正當(dāng)商人為限”。（4）檢查銀行的營(yíng)業(yè)。規(guī)定“銀行每旬應(yīng)造具存款、放款、匯款報(bào)告表，呈送財(cái)政部查核”?！柏?cái)政部得隨時(shí)派員檢查銀行帳冊(cè)簿籍、庫(kù)存狀況及其他有關(guān)文件”。（5）官辦銀行從業(yè)人員禁止經(jīng)商。規(guī)定“官辦或官商合辦的銀行，其服務(wù)人員一律視同公務(wù)人員，不得直接經(jīng)營(yíng)商業(yè)”。（6）規(guī)定相應(yīng)的處罰原則和標(biāo)準(zhǔn)。由于該辦法條文簡(jiǎn)單且沒(méi)有制定施行細(xì)則，1941年12月9日，國(guó)民政府財(cái)政部又公布《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》。

與《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》相比較，《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》在承繼前項(xiàng)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行了更加嚴(yán)格的限制和更多的控制，其中特別是體現(xiàn)在限制銀行設(shè)立和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面，是對(duì)前者有關(guān)規(guī)定的細(xì)化和補(bǔ)充。主要有：（1）限制新銀行之設(shè)立，規(guī)定“除縣銀行及華僑資金內(nèi)移請(qǐng)?jiān)O(shè)立銀行者外，一概不得設(shè)立”“銀行設(shè)立分支行處，應(yīng)呈請(qǐng)財(cái)政部核準(zhǔn)”。（2）提高貨物押款條件，規(guī)定銀行承做以貨物為抵押之放款，必須是經(jīng)營(yíng)本業(yè)之商人，并且加入各該同業(yè)公會(huì)者，每戶放款不得超過(guò)該行放款總額5%，放款最長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月，對(duì)請(qǐng)求展期者，應(yīng)考察其貨物性質(zhì)，“如系日用重要商業(yè)物品，應(yīng)即限令押款人贖取出售，不得展期。如系非日用重要物品押款之展期，則以一次為限”。（3）明令取締銀行附設(shè)商號(hào)，規(guī)定“銀行不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)或囤積貨物”。（4）徹底管理外匯及口岸匯款。規(guī)定銀行承做口岸匯款，“以購(gòu)買(mǎi)供應(yīng)后方日用重要物品、抗戰(zhàn)必需物品、生產(chǎn)建設(shè)事業(yè)所需機(jī)器、原料及家屬之贍養(yǎng)費(fèi)之款項(xiàng)為限”“銀行非經(jīng)呈奉財(cái)政部特準(zhǔn)，不得買(mǎi)賣外匯”。（5）嚴(yán)禁銀行從業(yè)人員借職務(wù)之便經(jīng)商，規(guī)定銀行服務(wù)人員利用行款經(jīng)營(yíng)商業(yè)，以侵占論罪。加重銀行違反規(guī)定時(shí)的處罰，除罰金外，對(duì)情節(jié)較重者可勒令停業(yè)等。

全面抗戰(zhàn)時(shí)期，對(duì)商業(yè)銀行的政府監(jiān)管空前強(qiáng)化，重慶地區(qū)商業(yè)銀行進(jìn)一步健全了現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本制度，彌補(bǔ)之前的制度缺憾，此為重慶地區(qū)商業(yè)銀行在制度建設(shè)上的重要體現(xiàn)和進(jìn)步。在健全制度的同時(shí)，財(cái)政部亦加大了執(zhí)行監(jiān)管力度。為檢查銀錢(qián)行莊業(yè)務(wù)，1942年2月在錢(qián)幣司設(shè)稽核室后，即陸續(xù)指派人員分赴各地銀錢(qián)行莊進(jìn)行檢查。自1943年3月起，先后兩次派大批檢查人員檢查各行莊，在重慶一地檢查各行莊共歷223次，凡營(yíng)業(yè)違反規(guī)定之行莊均分別輕重予以懲戒，成效頗為良好。[22]178除于錢(qián)幣司專負(fù)銀行檢查及業(yè)務(wù)指導(dǎo)并監(jiān)管重慶區(qū)銀行監(jiān)理之職責(zé)外，還于成都等16個(gè)都市，設(shè)置銀行監(jiān)理官辦公處，主持各該區(qū)銀行監(jiān)理工作，并于省地方銀行及重要商業(yè)銀行派駐銀行監(jiān)理員，配合銀行監(jiān)理官之工作。[23]37通過(guò)戰(zhàn)時(shí)銀行管制，各類違法情形，較1942年以前已大為改觀。盡管制度變革仍存在令人遺憾之處，比如票據(jù)制度尚未能普遍推行，[5]228銀行監(jiān)理官組織與職權(quán)有待提高，存款準(zhǔn)備及流動(dòng)性準(zhǔn)備之不徹底等。[22]178

綜上所述，全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，商業(yè)銀行在重慶的發(fā)展十分緩慢，遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)，而且其現(xiàn)代化程度十分有限。全面抗戰(zhàn)開(kāi)始后，重慶商業(yè)銀行不僅組織機(jī)構(gòu)和資本數(shù)量上紛紛有了迅猛發(fā)展，且在組織形式、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及監(jiān)管等銀行制度方面也發(fā)生了進(jìn)一步的深刻變革，健全了現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。這些發(fā)展和變革，不僅體現(xiàn)了重慶地區(qū)銀行業(yè)由傳統(tǒng)邁向現(xiàn)代的軌跡，也代表了中國(guó)西部地區(qū)銀行業(yè)逐步走向現(xiàn)代化的艱難轉(zhuǎn)型。重慶地區(qū)商業(yè)銀行的這種變遷，緣起于特殊的時(shí)代背景，并以強(qiáng)制性制度變遷為主，即戰(zhàn)時(shí)環(huán)境下政府對(duì)商業(yè)銀行的政策導(dǎo)向和制度規(guī)范，以及東部地區(qū)現(xiàn)代銀行制度的遷移所推動(dòng)。這種強(qiáng)制性制度變遷，雖然對(duì)于重慶地區(qū)商業(yè)銀行乃至整個(gè)西部地區(qū)的金融業(yè)，帶來(lái)了爆發(fā)式的發(fā)展和變革，但也隨之產(chǎn)生了較為突出的問(wèn)題，那就是發(fā)展動(dòng)力的可持續(xù)性不足。隨著戰(zhàn)后中央政府還都南京和大量?jī)?nèi)遷銀行機(jī)構(gòu)的回遷，以及由此而造成的資金、人力等各種資源的流出，重慶地區(qū)的商業(yè)銀行和整個(gè)西部地區(qū)的金融業(yè)發(fā)展的停滯就不可避免了。

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