文/薄傳捷，商務部臺港澳司

1 臺灣銀行業(yè)發(fā)展沿革及特點

臺灣銀行業(yè)始于1899年創(chuàng)立的臺灣銀行。臺灣銀行曾經(jīng)是具有發(fā)行紙幣權(quán)力的特殊金融機構(gòu)，除經(jīng)營一般銀行業(yè)務外，特許發(fā)行臺幣，兼具公債募集的權(quán)力，地位相當于“中央銀行”。1949年，幣制改革期間，新臺幣的發(fā)行仍由臺灣銀行負責；1961年，新臺幣發(fā)行的權(quán)責由臺灣“中央銀行”收回自理，臺灣銀行則僅以代理發(fā)行銀行從事發(fā)行業(yè)務工作，2000年新臺幣才改由臺灣“中央銀行”自行發(fā)行。

20世紀60年代到80年代，臺灣地區(qū)金融體系的發(fā)展受到法令多重限制，導致金融中介功能受到壓抑。1989年臺灣銀行法重新修訂，拉開了第一次金融改革的序幕。一是利率自由化，即銀行存放款利率由官定改成市場供需決定；二是開放民營銀行，在1991年增加1家銀行之后，1992年一年內(nèi)增設(shè)了15家。同時，部分信用合作社與信托投資公司也改制成銀行，到2000年全臺灣地區(qū)銀行家數(shù)達到最高峰的53家。

第二次金融改革始于2001年通過臺灣“金融控股公司法”，臺當局開放設(shè)立金融控股公司，自2003年共有14家金融控股公司成立，數(shù)量快速增長，加上2008年成立的臺灣金控和2011年成立的合庫金控，目前共有16家金融控股公司。1989年之后，由于市場過度競爭，部分銀行合并調(diào)整，臺當局接管部分問題金融機構(gòu)，至今銀行家數(shù)已降至38家。

目前，臺灣銀行業(yè)呈現(xiàn)以下特點：

1.1 經(jīng)營風險較低，服務水平高

臺灣銀行體系經(jīng)過民營化過程和多次金融浪潮洗禮，并受到歐美金融業(yè)的長期熏陶，產(chǎn)品貼近島內(nèi)需求，信用體系成熟透明，監(jiān)管和經(jīng)營體系完善，金融產(chǎn)品交易能力較強，整體營運維持獲利成長，不論是放款、財富管理業(yè)務、海外業(yè)務都呈現(xiàn)成長態(tài)勢。

因臺灣地區(qū)有完善的征信系統(tǒng)和規(guī)范的行業(yè)監(jiān)督，社會管理體制成熟，第三方擔保的情況很少，銀行放貸風險較小，貸款程序規(guī)范，渠道通暢，各類企業(yè)向銀行貸款難度不大。

截至2015年底臺灣銀行業(yè)整體資本充足率約達12.89%，逾放比率僅0.24%，稅前凈利約新臺幣3,196億元（折合美元約105億），資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率分別為0.68%及9.73%，整體來看銀行業(yè)經(jīng)營狀況良好。加上島內(nèi)市場有限、競爭激烈，各銀行須用積極的態(tài)度、嶄新的服務品質(zhì)，以吸收存款與爭取放款，服務人性化、細致化程度較高。

1.2 臺灣經(jīng)濟運行的重要支柱

臺灣銀行業(yè)是金融產(chǎn)業(yè)的主要行業(yè)，占金融產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的72%。據(jù)臺灣金融管理機構(gòu)統(tǒng)計，2015年臺灣銀行業(yè)生產(chǎn)額 7800億新臺幣，為地區(qū)生產(chǎn)總值貢獻4.73個百分點。在稅收貢獻方面，臺灣銀行業(yè)貢獻約 809億新臺幣，占全臺灣地區(qū)稅收的 3.8%，是臺當局財政收入重要來源之一。銀行業(yè)同時提供了大量就業(yè)機會，據(jù)2017年底統(tǒng)計顯示，臺灣銀行業(yè)從業(yè)人數(shù)達17萬人，占全臺灣就業(yè)總?cè)藬?shù)的1.5%。金融從業(yè)人員平均月薪8.47萬元新臺幣，為全臺灣地區(qū)平均值的1.75倍，對提升臺灣薪資水準有很大貢獻。

1.3 成熟度較高，專業(yè)分工細致

臺灣銀行業(yè)是臺灣金融體系的重要組成部分，按照臺灣銀行法的規(guī)定，除臺灣“中央銀行”外可分為：商業(yè)銀行、儲蓄銀行、專業(yè)銀行和信托投資公司。目前臺灣銀行業(yè)主要以服務島內(nèi)臺商和為經(jīng)貿(mào)發(fā)展提供支持為主要業(yè)務范圍，業(yè)務開展相對穩(wěn)定。

截至2017年12月底，全臺灣地區(qū)銀行機構(gòu)共計402家（境內(nèi)分支機構(gòu)5894個），其中本土銀行38家（境內(nèi)分支機構(gòu)3417個）、外資銀行在臺分行26家（境內(nèi)分支機構(gòu)35個）、大陸地區(qū)銀行在臺分行3家（境內(nèi)分支機構(gòu)3個），另有金融性質(zhì)的中華郵政公司儲匯處1家（境內(nèi)分支機構(gòu)1307個）和三種形式的基層金融機構(gòu)：信用合作社23家（境內(nèi)分支機構(gòu)267個）、農(nóng)會信用部283家（境內(nèi)分支機構(gòu)821個）、漁會信用部28家（境內(nèi)分支機構(gòu)44個）。

1.4 總體資產(chǎn)規(guī)模不大，海外獲利能力不強

2017年底臺灣銀行業(yè)整體資產(chǎn)規(guī)模為61.79萬億新臺幣，尚不及大陸四大銀行（工、農(nóng)、中、建）中任意一家。另外，由于臺灣對外貿(mào)易常年保持順差，島內(nèi)資金充裕，利率偏低，僅為 1.4%左右，且島內(nèi)監(jiān)管嚴格，臺灣銀行業(yè)高杠桿、高風險類產(chǎn)品較少，銀行缺少獲取高額收益的手段。加上受近年來臺灣經(jīng)濟增長緩慢、臺灣制造業(yè)大陸投資潮、臺灣民眾消費擴張速度減慢等因素影響，臺灣銀行業(yè)發(fā)展緩慢。

截至2017年底，臺灣地區(qū)銀行在海外共設(shè)立481家分支機構(gòu)，其中分行139家，辦事處41個，其他分支機構(gòu)301個。海外分行設(shè)立情況，亞太地區(qū)最多有395家（大陸地區(qū)74家、中國香港71家、越南55家、柬埔寨45家、日本42家，菲律賓32家），北美地區(qū)74家（美國65家、加拿大9家），歐洲9家，中美洲2家、非洲1家。臺灣地區(qū)銀行業(yè)的海外機構(gòu)主要服務群體為臺商，重點為跨境貿(mào)易服務，與國際知名銀行相比，臺灣銀行業(yè)總的體量不大，單個銀行在國際金融市場上影響力小、抗風險能力弱、海外擴張和兼并后勁不足， 2013年至2016年期間，臺灣銀行業(yè)僅完成5例海外并購案。海外分支機構(gòu)經(jīng)營業(yè)績不佳，抗風險能力弱，近年來，有陸續(xù)撤出經(jīng)營虧損的海外分支機構(gòu)的趨勢。

2 大陸銀行在臺灣發(fā)展現(xiàn)狀

目前已有5家大陸銀行在臺設(shè)立分支機構(gòu)，設(shè)立分行的有3家（中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行），設(shè)立辦事處的有2家（農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行），其中，中國銀行臺北分行是在臺陸資銀行的人民幣清算行。在臺陸資銀行業(yè)務主要是對公的存款貸款、發(fā)放存款證、島內(nèi)發(fā)債、人民幣清算、票據(jù)匯兌、聯(lián)合授信等，客戶主要是大中小企業(yè)和在臺的大陸企業(yè)，未開放辦理個人業(yè)務。臺灣未向陸資銀行開放臺灣企業(yè)征信系統(tǒng)，給銀行貸放的風險評估帶來難題；臺灣“中央銀行”也未向陸資銀行發(fā)放國際金融業(yè)務分行（OBU）牌照資格，限制了在臺陸資銀行的業(yè)務拓展范圍。

3 臺資銀行在大陸發(fā)展現(xiàn)狀

3.1 兩岸銀行業(yè)比較

受市場容量、管理水平、風險偏好等因素影響，兩岸銀行業(yè)呈現(xiàn)出不同特點，雙方有取長補短、合作共贏的較大空間。從資產(chǎn)規(guī)模上看，大陸銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模是臺灣銀行業(yè)的21倍，與兩岸生產(chǎn)總值比基本相同，兩岸銀行業(yè)發(fā)展水平大致相當；從盈利能力來看，大陸銀行業(yè)具有顯著優(yōu)勢，臺灣銀行業(yè)的資產(chǎn)報酬率一直在 0.5%左右，大陸銀行業(yè)近年來資產(chǎn)報酬率高于 1%；從風險管理來看，臺灣銀行業(yè)資本安全性更高，2015年臺灣銀行業(yè)不良貸款率僅為0.23%，大陸銀行業(yè)則為1.67%，大幅落后于臺灣銀行業(yè)。

3.2 臺資銀行在大陸經(jīng)營情況

進入21世紀以來，臺商開始大規(guī)模赴大陸投資，為防止客戶過度流失，臺灣銀行業(yè)迫切期望跟隨臺商腳步，提供本地化服務，但受制于政策原因，臺資銀行只能通過在大陸設(shè)立辦事處提供服務，在較長一段時間內(nèi)，兩岸金融合作的水平遠遠落后于兩岸經(jīng)貿(mào)合作。2009年兩岸簽訂《兩岸金融合作協(xié)議》和《兩岸金融監(jiān)管備忘錄》，并進一步修改法規(guī)，分別對兩岸銀行業(yè)、證券期貨業(yè)、保險業(yè)的往來做具體的規(guī)范，兩岸金融業(yè)也陸續(xù)啟動相互設(shè)點的動作。2010年《海峽兩岸經(jīng)濟合作框架協(xié)議》（以下簡稱ECFA），是兩岸金融業(yè)合作制度化的里程碑，簽訂了金融服務業(yè)早期收獲清單，為臺灣的銀行業(yè)者爭取到優(yōu)惠的經(jīng)營條件，開放國際金融業(yè)務分行（OBU）及海外分支機構(gòu)辦理人民幣業(yè)務。自此，臺資銀行在大陸有了長足發(fā)展。

2013年，臺灣的銀行業(yè)者受惠于兩岸交流的突破性進展，包括兩岸清算機制建立，人民幣通匯于9月底開通等。且通過兩岸銀行監(jiān)理合作平臺，兩岸銀行業(yè)的市場準入的開放承諾有實質(zhì)進展，有助于臺灣地區(qū)銀行業(yè)者擴大對大陸市場的布局及業(yè)務經(jīng)營。而臺灣的銀行業(yè)者在大陸以支行、子行設(shè)點或是增設(shè)村鎮(zhèn)銀行均有實質(zhì)性成果，再加上整體海外營運拓展速度加快，臺灣的銀行業(yè)整體獲利比重明顯增加，獲利來源逐步多元化，帶動銀行業(yè)獲利持續(xù)上揚。

2014年，隨著兩岸貨幣市場展開清算和主管機關(guān)對銀行承諾相關(guān)業(yè)務的大幅度開放，人民幣離岸業(yè)務快速發(fā)展，且臺灣金融管理機構(gòu)積極松綁相關(guān)法規(guī)，業(yè)者搶攻電子商務龐大市場，均使得201 4年臺灣銀行業(yè)在傳統(tǒng)的存、放款業(yè)務及財富管理市場呈現(xiàn)大幅度的擴展，獲利能力明顯提升。

據(jù)統(tǒng)計，截至2018年6月底，臺資銀行在大陸營業(yè)性機構(gòu)已有69家，另有1家正在籌建；臺資銀行在大陸經(jīng)營性機構(gòu)各項貸款合計1635.47億人民幣，約占外資銀行各項貸款總額的5.46%；各項存款合計565.43億人民幣，約占外資銀行各項存款總額的3.5 7%；臺資銀行在大陸均實現(xiàn)盈利，共實現(xiàn)凈利潤3.83億人民幣，約占外資銀行實現(xiàn)凈利潤總額的5.24%；臺資銀行依然延續(xù)在島內(nèi)的優(yōu)良管理水平，不良貸款率0.97%，遠低于全國1.7%左右的平均水平。

4 臺資銀行在大陸面臨的問題

4.1 業(yè)務范圍較窄，面臨水土不服

目前，臺資金融機構(gòu)在大陸設(shè)立分支機構(gòu)，要符合ECFA、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《外資金融機構(gòu)管理條例》和《中國人民銀行關(guān)于外資金融機構(gòu)在中國設(shè)立常駐代表機構(gòu)的管理辦法》的規(guī)定，這些規(guī)定的準入門檻相當高，臺灣銀行業(yè)中符合這些必備條件的并不多。如ECFA中關(guān)于臺資銀行在大陸經(jīng)營業(yè)務的范圍，設(shè)定了盈利和年限要求，如臺資銀行在大陸申請經(jīng)營人民幣業(yè)務，須在大陸開業(yè)2年以上并提出申請前1年盈利，目前有10家臺資銀行獲準經(jīng)營對各類企業(yè)客戶的人民幣業(yè)務，7家獲準經(jīng)營大陸境內(nèi)公民人民幣業(yè)務。此外，由于臺資銀行在大陸經(jīng)營年限較短，對大陸監(jiān)管制度、風控理念等方面存在較大的困惑。

4.2 主要面向臺商臺企，客戶范圍小

臺灣銀行業(yè)在臺灣的總、分行或者其在大陸分支機構(gòu)針對投資大陸的臺資企業(yè)的融資需求，一般是在符合兩岸的監(jiān)管規(guī)定、外匯管理政策以及風險評估等級的情況下合理提供；為企業(yè)提供跨境融資的主流產(chǎn)品，包括內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸、跨境人民幣資金池、開設(shè)外債專戶等。在陸臺資企業(yè)數(shù)量龐大，但由于大多數(shù)規(guī)模較小，難以從陸資銀行獲取貸款。臺資銀行則憑借和臺資企業(yè)相互熟悉的優(yōu)勢，成為其重要的融資渠道。但是由于臺資銀行競爭力和影響力相對較弱，拓展臺商臺企外的市場較為困難，利潤來源較為單一，存在隱憂。

4.3 網(wǎng)點數(shù)量較少，集中在東部地區(qū)

在大陸的臺資銀行主要是服務大陸臺商的金融需要，大多分布在臺商集中的長三角、珠三角、京津地區(qū)，目前共有臺灣銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業(yè)銀行、第一商業(yè)銀行、臺北富邦商業(yè)銀行等10余家臺資銀行在大陸設(shè)立分支機構(gòu)，其中臺北富邦商業(yè)銀行在大陸設(shè)立分支機構(gòu)最多，達到20家。此外，由于臺資銀行在大陸布局較晚，失去了投資大陸市場的先機，很難在短期內(nèi)建立較多的營業(yè)網(wǎng)點，服務范圍相對有限。

5 深化兩岸銀行業(yè)合作的建議

銀行業(yè)把握著各行各業(yè)的資金融通環(huán)節(jié)，是國民經(jīng)濟運轉(zhuǎn)的樞紐。隨著兩岸經(jīng)貿(mào)交流的持續(xù)擴大，兩岸金融互動不斷深化，為兩岸金融一體化合作奠定了夯實的基礎(chǔ)。在當前兩岸關(guān)系新形勢下，我們要以“兩岸一家親”理念為指引，率先同臺灣同胞分享大陸發(fā)展機遇，以多種方式深化兩岸銀行業(yè)合作，實現(xiàn)臺資銀行與臺資企業(yè)互促發(fā)展的良性循環(huán)。

5.1 放寬金融政策，助力臺資銀行提高服務能力

建議適當降低對臺資銀行經(jīng)營各類客戶人民幣業(yè)務的年限要求和放寬臺資銀行參與聯(lián)合授信的限制，增強其服務臺商多種需求的能力，豐富盈利方式，更可以有效拓展大陸企業(yè)的融資渠道，促進兩岸銀行業(yè)的互融互通。

5.2 優(yōu)化網(wǎng)點布局，拓展中西部和農(nóng)村市場

一方面，由于中西部地區(qū)經(jīng)營成本更低、政策更優(yōu)，臺資企業(yè)正出現(xiàn)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移的趨勢。在吸引臺資企業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈轉(zhuǎn)移的同時，可以利用“一帶一路”機遇和ECFA中臺資銀行在中西部地區(qū)開設(shè)分行綠色通道的條款，出臺具體便利措施，幫助臺資銀行在中西部地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，以解決臺資企業(yè)在融資方面的后顧之憂。

另一方面，進一步引導臺資銀行通過投資村鎮(zhèn)銀行等方式進入農(nóng)村市場，為農(nóng)戶和中小企業(yè)提供金融服務。目前，大陸正積極拓展農(nóng)村金融市場，但大型陸資銀行因農(nóng)村產(chǎn)品設(shè)計不足和擔心農(nóng)村信貸質(zhì)量等原因，進展緩慢。具有豐富農(nóng)村經(jīng)驗的臺資銀行的參與，將有助于提供更加完善的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務，同時也可幫助其避開城市市場的激烈競爭，在農(nóng)村地區(qū)安營扎寨。

5.3 構(gòu)建民間平臺，鼓勵兩岸銀行業(yè)合作

建議以民間方式構(gòu)建兩岸銀行業(yè)交流合作平臺，組織兩岸規(guī)模類似、需求互補的股份制銀行、城商行、農(nóng)商行等進行對接，例如，北京銀行在2014年一季度的資產(chǎn)規(guī)模約為1.39萬億元人民幣，同期臺灣銀行為4.32億元新臺幣（約合0.86萬億人民幣）。鼓勵通過交叉持股等方式開展深度合作，陸資銀行提供理財、消費金融、企業(yè)融資機會和營銷渠道，臺資銀行在體系設(shè)計、風險控制、產(chǎn)品開發(fā)等環(huán)節(jié)提供技術(shù)支持，強化兩岸互信互認，共同應對外資銀行的競爭。

5.4 設(shè)立銀行人才培養(yǎng)和交流機制

高素質(zhì)銀行人才短缺也是兩岸銀行合作過程中的一大難題。臺灣銀行機構(gòu)在中高級人才聘用方面要求較高，不僅要有多年從業(yè)經(jīng)驗，而且非常重視英文水平。大陸要鼓勵臺資銀行來大陸投資就必須滿足對人才的需求。因此，大陸在銀行人才培養(yǎng)方面要加大校企合作力度，讓學生不僅掌握金融理論知識，還要靈活運用所學的金融知識；其次要提高英語水平，增加專業(yè)英語和雙語授課的課時。除此之外，還應注重人才交流，增加兩岸人才對兩岸銀行市場規(guī)則、監(jiān)管準則及統(tǒng)計標準的了解。