文/張孫艷，山海大學(xué)

1 引言

隨著信息技術(shù)在商業(yè)銀行中的廣泛應(yīng)用，緩解了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了金融服務(wù)效率，但同時(shí)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露增加。金融全球化加快了跨國(guó)金融交易的頻率、延申了合作的深度，不同國(guó)家背景、監(jiān)管力度等外在因素同時(shí)也增加了商業(yè)銀行的操作難度。

國(guó)內(nèi)外上演的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)一步加劇了人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視，例如：1995年巴林銀行，因交易員未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易引致其倒閉；國(guó)民西敏寺銀行因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)奔潰，導(dǎo)致400個(gè)支行和300個(gè)ATM被迫關(guān)閉；55000個(gè)德意志銀行證券賬戶(hù)被透支，只因貨幣兌換過(guò)程中的疏忽；國(guó)內(nèi)，中國(guó)建設(shè)銀行長(zhǎng)春分行鐵路支行內(nèi)外勾結(jié)，涉案存款高達(dá)3億元；中國(guó)銀行北京分行虛假按揭涉案金額更高達(dá)6.45億元。這些案例無(wú)一不說(shuō)明著，重視商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理已迫在眉睫。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的曝光不僅不利于其良好的信譽(yù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，往往還意味著要面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的巨額罰款，有損公司的經(jīng)濟(jì)效益。上市的商業(yè)銀行中若出現(xiàn)嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，投資者會(huì)以腳投票，伴隨股價(jià)急劇下跌危害股東利益，例如2005年平安銀行的前身深發(fā)展銀行就曾在2005年4月公告其下屬分行預(yù)計(jì)產(chǎn)生1.5億元操作風(fēng)險(xiǎn)損失，此信息直接導(dǎo)致其股價(jià)由7.13元跌至6.05元，股價(jià)跌幅達(dá)百分之十五。

2 操作風(fēng)險(xiǎn)理論簡(jiǎn)述

2004年6月，巴塞爾協(xié)議的出現(xiàn)首次對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給出明確定義：指在操作過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)等外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失主要分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性、客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實(shí)體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗和執(zhí)行，交割及流程管理這七類(lèi)。

從商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類(lèi)來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下特點(diǎn)：一具有內(nèi)生性。大部分操作風(fēng)險(xiǎn)是由于系統(tǒng)、內(nèi)部制度或者員工操作不當(dāng)造成的，主要發(fā)生在商業(yè)銀行的內(nèi)部；二具有范圍廣特性。商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中均可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，不論是簡(jiǎn)單的存取款業(yè)務(wù)還是復(fù)雜的信貸業(yè)務(wù)均容易造成操作損失，貫穿于銀行業(yè)務(wù)的始末；三具有人為性。業(yè)務(wù)由人來(lái)做，不論是上至銀行決策層還是下至銀行柜面員工，都可能因?yàn)闃I(yè)務(wù)不專(zhuān)、謹(jǐn)慎程度不夠等因素造成人為操作損失，引起操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

3.1 主要集中于基層商業(yè)銀行

我國(guó)所發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在監(jiān)管薄弱、專(zhuān)業(yè)能力不足的基層商業(yè)銀行中。根據(jù)迪博給出的數(shù)據(jù)，近幾年來(lái)，不論是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的案件總數(shù)占比還是涉案金額占比，都主要集中在縣級(jí)支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（包括城區(qū)科技支行和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）。三年來(lái)，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)涉案數(shù)量占案件總數(shù)的84%，涉案金額占總金額的80.16%。究其原因，主要是一方面基層工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不足，相比城市網(wǎng)點(diǎn)更容易產(chǎn)生操作失誤；另一方面，商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)眾多，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)管無(wú)法及時(shí)覆蓋，懲戒措施下沉受阻。

3.2 工作人員利用職務(wù)之便

縱觀我國(guó)近幾年的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例，不論是中國(guó)建設(shè)銀行長(zhǎng)春分行鐵路支行內(nèi)外勾結(jié)案，建設(shè)銀行吉林省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部王興泉非法挪用資金，還是中國(guó)銀行北京分行虛假按揭案等，都不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)的大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部工作人員利用職務(wù)之便引起的。據(jù)迪博數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，柜面業(yè)務(wù)柜面涉案率達(dá)38%，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人涉案率達(dá)25%，對(duì)公類(lèi)客戶(hù)經(jīng)理涉案率達(dá)10%，會(huì)計(jì)主管涉案率達(dá)6%，這在反映出我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員自律性不足，缺乏嚴(yán)格的職業(yè)道德意識(shí)。同時(shí)也反映出我國(guó)商業(yè)銀行的職業(yè)道德培訓(xùn)路漫漫，需將遵紀(jì)守法、以客戶(hù)為本的金融服務(wù)意識(shí)刻入每一位工作人員的心底。

3.3 新興業(yè)務(wù)快速發(fā)展

隨著支付寶、京東金融等電子平臺(tái)興起，商業(yè)銀行也在謀求電子銀行、線(xiàn)上理財(cái)?shù)刃屡d業(yè)務(wù)的發(fā)展。高效、便捷的掌上銀行提供了高效率的服務(wù)方式，但也增加了商業(yè)銀行客戶(hù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，加劇了網(wǎng)絡(luò)詐騙案件的發(fā)生。

大眾理財(cái)觀念逐漸深入人心，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)成為我國(guó)主要業(yè)務(wù)類(lèi)型之一。在此背景下，部分商業(yè)銀行工作人員為了業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，不惜在產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的邊緣試探。

3.4 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管漏洞

不論是基層操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)還是工作人員利用職務(wù)之便謀私，根本上都說(shuō)明我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行管理體制存在漏洞。迪博數(shù)據(jù)顯示，柜面服務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)涉案件高達(dá)70.6%，對(duì)公、對(duì)私營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)涉案件分別占16.3%和7.8%，ATM、電子銀行等自主服務(wù)渠道都占比近3.2%，并呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。各服務(wù)渠道的操作風(fēng)險(xiǎn)涉案率反映出并非是某一個(gè)單個(gè)部門(mén)監(jiān)管制度不完善，而是整個(gè)商業(yè)銀行的監(jiān)管體制都有待提升。

4 有效規(guī)避商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)建議

4.1 建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

監(jiān)管部門(mén)基于行業(yè)現(xiàn)狀建立完善的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)制度，例如可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)。不定期對(duì)商業(yè)銀行的城市網(wǎng)點(diǎn)、基層網(wǎng)點(diǎn)等進(jìn)行檢查，強(qiáng)制商業(yè)銀行修正不合規(guī)業(yè)務(wù)體系，不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行相互獨(dú)立，可以避免出現(xiàn)相互勾結(jié)的不良現(xiàn)狀。

對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部，首先要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次，商業(yè)銀行對(duì)于行內(nèi)工作人員建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核機(jī)制，在個(gè)人綜合績(jī)效中增加操作風(fēng)險(xiǎn)的考核力度，并與個(gè)人的薪資待遇、評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)、崗位晉升等掛鉤。

4.2 提高工作人員職業(yè)道德

商業(yè)銀行工作人員操作不當(dāng)是引起操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一，因此商業(yè)銀行必須要建立嚴(yán)格的工作人員準(zhǔn)入機(jī)制，從源頭提高工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。建立定期的考核制度，對(duì)在日常經(jīng)營(yíng)中存在操作風(fēng)險(xiǎn)行為的工作人員，輕則進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)、扣除一部分獎(jiǎng)金績(jī)效等，情節(jié)嚴(yán)重者則實(shí)行退出機(jī)制。重視基層網(wǎng)點(diǎn)的教育培訓(xùn)和監(jiān)管工作，規(guī)范基層網(wǎng)點(diǎn)中容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的工作內(nèi)容。

工作人員本身要積極參加公司組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，堅(jiān)持開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)，提高自身職業(yè)道德意識(shí)，減少工作中產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

4.3 規(guī)范操作業(yè)務(wù)流程

利用現(xiàn)代的信息技術(shù)優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，減少繁雜的業(yè)務(wù)程序，定期舉辦各部門(mén)工作業(yè)務(wù)會(huì)議，整理歸納各部門(mén)工作過(guò)程中容易產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)并制定合理的操作手冊(cè)。透明化處理業(yè)務(wù)流程，以便出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)實(shí)行責(zé)任具體化至某部門(mén)、某個(gè)人或某流程，有利于明確各部門(mén)于各工作人員的責(zé)任。最后，需要定期監(jiān)測(cè)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、信息管理等系統(tǒng)，規(guī)避系統(tǒng)漏洞引起的巨額操作風(fēng)險(xiǎn)損失。

另外，應(yīng)根據(jù)宏觀環(huán)境、行業(yè)背景等外部信息建立有效的突發(fā)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。當(dāng)發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，能保證商業(yè)銀行仍能處于良好的運(yùn)轉(zhuǎn)當(dāng)中。

5 結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的降低不僅需要商業(yè)銀行內(nèi)部的規(guī)范、工作人員的高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，還需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部隔離監(jiān)督機(jī)制支撐。在商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈烈的現(xiàn)在，形成一套切實(shí)可行的可規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的制度及業(yè)務(wù)流程越來(lái)越重要。