文/周毅，陜西省地方電力（集團）有限公司資金管理中心

供電收入是電網(wǎng)企業(yè)的主要收入來源，電費資金管理工作是電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)鍵一環(huán)，對于企業(yè)能否正常生產(chǎn)經(jīng)營有著重要意義。在電力體制改革的大背景下，電網(wǎng)企業(yè)實施資金集約化管理、著力提升資金運作效益，最佳途徑就從資金流入的最前端入手，提高電費資金管理的精細化水平，確保電費資金安全，從而提升電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營管理水平，降本增效。陜西地電公司以信息化平臺建設(shè)為抓手，理順優(yōu)化電費資金管理體系，改善客戶繳費體驗感，不斷提升資金集約化管理水平。

1 電費資金管理現(xiàn)狀

陜西地電公司是省屬地方電網(wǎng)企業(yè)，供電營業(yè)區(qū)域廣，用電客戶數(shù)量多。作為地方老國企，長期以來，公司沿襲傳統(tǒng)的電費資金管理方式。

1.1 收費管理

陜西地電公司的電費收費方式包括坐收、走收、銀行轉(zhuǎn)賬3種方式。

10Kv大客戶一般根據(jù)發(fā)票金額通過銀行轉(zhuǎn)賬直接將電費轉(zhuǎn)入縣級供電分公司賬戶。對于0.4Kv客戶，電費發(fā)行后，有預付款的用戶直接預收轉(zhuǎn)實收；坐收用戶由營業(yè)員收費銷賬后打印發(fā)票；走收用戶先批量銷賬后打印發(fā)票，收費員領(lǐng)取發(fā)票并根據(jù)發(fā)票金額按戶收取電費。電費收取過程中，收費員根據(jù)收取電費金額的多少，當天或間隔幾天時間上交給供電所。

1.2 資金歸集管理

陜西地電公司在公司總部、市級分公司、縣級分公司、鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所設(shè)有四級銀行賬戶，電費資金的一般歸集過程如下：

1）供電所營業(yè)廳收費員將收取的電費資金存入供電所設(shè)立的銀行賬戶。

2）供電所收費員結(jié)清電費后，供電所結(jié)算員將供電所銀行賬戶的資金轉(zhuǎn)入縣級公司財務賬戶。一般1個月內(nèi)轉(zhuǎn)賬2至3次。

3）縣級分公司、市級分公司和公司總部與銀行簽訂了資金歸集協(xié)議。銀行定期按照縣-市-總部的順序?qū)㈦娰M資金逐級劃轉(zhuǎn)歸集到公司總部銀行賬戶。

1.3 賬務管理

1.3.1 應收電費核算

縣級分公司營銷部每月制作各個供電所的應收報表，并由財務部根據(jù)月報的合計數(shù)據(jù)制作記賬憑證。財務部的應收賬款一般按照供電所或電費構(gòu)成分類進行記賬。

1.3.2 實收電費核算

供電所每天根據(jù)收費員的銀行回執(zhí)對實收電費資金制作記賬憑證。縣級分公司財務部則在供電所上轉(zhuǎn)入電費資金后，根據(jù)銀行入賬通知單制作實收記賬憑證，并不記錄每一個客戶的明細信息。大客戶直接轉(zhuǎn)賬到縣級分公司賬戶時，財務部才設(shè)置輔助賬記錄每一個大客戶的電量電費明細信息。

2 電費資金管理問題分析

上述電費資金管理方式運行多年，隨著企業(yè)發(fā)展，逐步暴露出一些問題。

2.1 營銷與財務賬務無法核對

各級營銷部門每月統(tǒng)計的用戶預付費余額、欠費數(shù)據(jù)等與財務部門記賬的金額無法進行對賬。由于營銷部門系統(tǒng)中對用電客戶的分戶賬、明細賬、總賬等設(shè)立不健全，無法按照賬齡和電費構(gòu)成區(qū)分用戶的實收電費。為了能夠精確統(tǒng)計用電客戶實際的電量電費信息，基層供電所每個月做了大量的紙質(zhì)賬務管理。

財務部門每月根據(jù)營銷提供的電費核算月報的合計數(shù)據(jù)制作記賬憑證。由于營銷系統(tǒng)缺失賬務處理模型，營銷只能向財務打包提供不分賬齡和電費構(gòu)成的總實收數(shù)據(jù)，財務并不掌握大量客戶的明細信息。

2.2 資金歸集效率較低

陜西地電公司的電費資金歸集體系，實際上是從供電所-縣級分公司-市級分公司-公司總部的四級歸集體系，每一層級均設(shè)置了用于資金歸集的銀行賬戶。

對于基層供電所而言，由于設(shè)有銀行賬戶，造成每個供電所都需要專門的電費資金結(jié)算員，每個月花費大量的工作時間處理電費賬務，造成了人力資源的浪費。另一方面，由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點分布不均，難以依托銀行建立從供電所到縣級分公司的電費資金自動歸集關(guān)系，導致電費資金滯留在基層的時間過長，資金管理效率低下，并帶來種種資金安全隱患。

2.3 電費核算不統(tǒng)一

電費核算方面，各縣級分公司應收電費的財務賬套設(shè)置不統(tǒng)一，財務部只掌握每月應收電費、實收電費的合計數(shù)，并不了解每個用戶應收電費、實收電費、預付款、欠費等明細數(shù)據(jù)，從而也無法核算應收電費的真實賬齡、在途資金等數(shù)據(jù)。

此外，財務系統(tǒng)的電費賬目管理，存在大量的手工二次數(shù)據(jù)處理，財務制證手工干預工作較多。如財務系統(tǒng)電費應收數(shù)據(jù)來源，還需要靠財務人員根據(jù)電費核算月報手工輸入，工作效率低，容易出錯。

2.4 大客戶管理職責不清

各縣級分公司都存在大客戶直接轉(zhuǎn)賬到縣級財務的情況。財務部每月需要根據(jù)用戶的銀行入賬通知單進行記賬，并在財務系統(tǒng)設(shè)置大客戶輔助賬，記錄每一個大客戶的電量電費明細信息，并告之營銷部，相當于財務同時兼做了營銷收費員的角色，工作量大。由于營銷部與財務部管理方面的脫節(jié)，造成財務已入賬但營銷還未銷賬的情況時有發(fā)生。

3 電網(wǎng)企業(yè)電費資金管理體系建設(shè)改造

針對陜西地電公司電費資金管理方面存在的問題，經(jīng)過業(yè)務梳理及問題分析，設(shè)計并實施多元化電費管理平臺建設(shè)，進行應收管理、實收管理、賬務管理、報表管理、繳費渠道管理等5大管理流程再造，從而提升電費資金管理效率及水平。

3.1 應收管理流程再造

在多元化電費管理平臺中將應收管理分為兩條線：一是營銷系統(tǒng)正常電費發(fā)行后，產(chǎn)生的應收數(shù)據(jù)傳遞給多元化電費管理平臺；二是營銷系統(tǒng)電費發(fā)行后出現(xiàn)的電費差錯以及產(chǎn)生的差錯沖正處理記錄傳遞給多元化電費管理平臺。多元化電費管理平臺接收數(shù)據(jù)后，對應收數(shù)據(jù)進行確認。如果數(shù)據(jù)無誤，則多元化電費管理平臺自動生成用戶賬、明細賬數(shù)據(jù)。

為了解決應收數(shù)據(jù)“后發(fā)先至”的問題，多元化電費管理平臺設(shè)計規(guī)定，營銷部每天都必須將應收數(shù)據(jù)和電費數(shù)據(jù)推送給給財務部做日結(jié)，財務記賬的依據(jù)不再是根據(jù)原有的電費核算月報，而是根據(jù)多元化電費管理平臺出具的電費日結(jié)單。此外，多元化電費管理平臺接收的所有應收數(shù)據(jù)，確認后直接傳遞給財務系統(tǒng)，財務人員不需要手工記賬。

3.2 實收管理流程再造

多元化電費管理平臺不再按照走收、坐收、自助繳費機、代收點等傳統(tǒng)收費模式區(qū)分電費，而是分為三種：自收、代收、客戶自繳，并均借助互聯(lián)網(wǎng)途徑一步收繳電費，各分公司不再單設(shè)電費收費賬戶。收費員或客戶通過登錄多元化電費管理平臺，可以查詢應收電費數(shù)據(jù)等信息，選擇繳費方式、繳費途徑以及支付方式。支付方式包括現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡、微信、支付寶等。電費繳納成功后，多元化電費管理平臺自動形成實收用戶賬、明細賬。其中實收賬又可細分為現(xiàn)金賬和電子賬。

多元化電費管理平臺支持收費員采用手機APP收費模式，實現(xiàn)了走收的在線交易，相當于移動的坐收模式。如果手機APP因為信號原因?qū)е码x線，手機APP自動緩存記錄已繳費的用戶信息，信號連通之后，再通過手機APP對系統(tǒng)用戶進行批量銷賬，從而最大限度減少了現(xiàn)金的支付方式,降低了資金的管控風險，實現(xiàn)電費日結(jié)日清。

3.3 賬務管理流程再造

多元化電費管理平臺賬務管理的主線分為實收、軋賬、結(jié)賬三個階段。

扎賬完成前，表明資金還在收費員處；扎賬完成后，即說明資金已經(jīng)從收費員處到達了銀行賬戶中。多元化電費管理平臺中應收數(shù)據(jù)與電子賬實收數(shù)據(jù)和從收費員手里轉(zhuǎn)入到銀行的現(xiàn)金數(shù)據(jù)（銀行回單）之和核對無誤后，系統(tǒng)才能順利完成扎賬。結(jié)賬過程是財務根據(jù)多元化電費管理平臺扎賬數(shù)據(jù)和應收數(shù)據(jù)與到達銀行賬戶的資金數(shù)據(jù)進行核對，確認核對后在財務系統(tǒng)中記賬，并由多元化電費管理平臺自動完成結(jié)賬。通過軋賬、結(jié)賬操作，控制電費資金流的時點狀態(tài)，保證營銷財務賬實一致。

3.4 報表管理流程再造

多元化電費管理平臺加強優(yōu)化了報表統(tǒng)計功能，報表生成不需像之前一樣需要逐級生成上報后，公司總部才能查看最終匯總的報表數(shù)據(jù)。多元化電費管理平臺的各類報表直接通過用戶總賬數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計匯總，用戶總賬數(shù)據(jù)是營銷與財務每日結(jié)賬后生成的賬務數(shù)據(jù)，因此不同口徑的各類報表可隨時隨地根據(jù)管理需要生成，公司各級報表管理人員可隨時查看報表數(shù)據(jù)。

3.5 繳費渠道管理流程再造

多元化電費管理平臺支持多渠道電費繳費管理，第三方渠道需要進行繳費渠道接入申請。公司營銷部門對各分公司提出的終端渠道接入申請進行審批，評估多元化繳費渠道開通的條件是否成熟。繳費渠道接入申請通過審批之后，營銷部門向第三方渠道提供接口技術(shù)文檔。第三方渠道根據(jù)接口技術(shù)文檔的要求進行接口開發(fā)。接口開發(fā)完畢后，由營銷部門組織各方對接口功能進行聯(lián)調(diào)測試。接口聯(lián)調(diào)測試通過之后才能接入多元化電費管理平臺。

4 結(jié)語

根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務現(xiàn)狀，陜西地電公司結(jié)合信息化技術(shù)手段，通過規(guī)劃建設(shè)合理的電費資金管理體系，實現(xiàn)電費資金管理的精細化，保障電費資金收繳安全及效率，降低電費資金安全風險，減少了資金在基層的沉淀量，提高了資金的歸集比率，提升了資金使用效益，企業(yè)的發(fā)展更為平穩(wěn)與健康。