陶林林

（杭州匯維仕永盛化纖有限公司，浙江 杭州 310000）

在當(dāng)前環(huán)境下，我國(guó)一部分企業(yè)不斷發(fā)展壯大，但同時(shí)也有很多企業(yè)倒閉。在倒閉的企業(yè)中，相當(dāng)一部分是因?yàn)橘Y金管理不當(dāng)，導(dǎo)致資金鏈斷裂[1]。由此可見(jiàn)，資金管理的重要性不言而喻。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)日趨激烈的背景下，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始重視資金管理，確保企業(yè)的資金安全，提高資金使用效率，同時(shí)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供重要保障，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

一、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）資金管理意識(shí)淡薄

就目前情況來(lái)看，雖然企業(yè)對(duì)資金管理的重視度較以往有所提升，但在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，仍然普遍存在資金管理意識(shí)淡薄的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：對(duì)資金管理重視度較低、目光短淺、沒(méi)有將資金管理納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃中、資金管理落實(shí)不到位等。如此一來(lái)，企業(yè)資金管理效率大打折扣，嚴(yán)重影響資金管理作用的有效發(fā)揮。

（二）資金管理制度不健全

在企業(yè)的資金管理中，只有具備健全的制度，才能發(fā)揮指導(dǎo)性作用，保障資金管理工作的有序、有效開(kāi)展[2]。但是，受多方面因素的影響，很多企業(yè)缺乏完善的資金管理制度，最終導(dǎo)致資金管理工作混亂、崗位職責(zé)不明確、財(cái)務(wù)監(jiān)督乏力、濫用款項(xiàng)、資金使用審批制度不規(guī)范等，資金管理效率非常低下。

（三）資金管理信息化水平有待提高

在當(dāng)前這個(gè)信息化快速發(fā)展的時(shí)代，人們的衣、食、住、行均與之建立密切的聯(lián)系，企業(yè)資金管理也不例外。要想企業(yè)快速做出正確的決策、判斷，必須依賴(lài)于準(zhǔn)確、高效的信息。若企業(yè)獲取的資金管理信息有誤或是獲取速度太慢，都會(huì)影響企業(yè)決策的制定，甚至失去千載難逢的發(fā)展機(jī)遇。但是，在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，其信息化水平還有待提高，比如信息獲取速度較慢、財(cái)務(wù)軟件使用效率較低等。

二、提高企業(yè)資金管理效率的措施

針對(duì)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)給予充分的重視，結(jié)合自身實(shí)際特點(diǎn)，采取有力的措施予以解決，提高企業(yè)資金管理效率，促進(jìn)企業(yè)的健康、可持續(xù)、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。具體而言，可以從以下幾個(gè)方面著手。

（一）提高資金管理意識(shí)

第一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)發(fā)揮帶頭作用，主動(dòng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，了解資金管理方面的知識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，從而提高資金管理意識(shí)，在日常管理活動(dòng)中，牢固樹(shù)立科學(xué)、正確的資金管理意識(shí)。第二，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員是資金管理工作的主要實(shí)施者，其專(zhuān)業(yè)知識(shí)、反應(yīng)能力等均會(huì)影響資金管理效率。因此，企業(yè)要有計(jì)劃、有針對(duì)性地對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理工作的問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上制定有效的解決方案。

（二）建立健全資金管理制度

第一，建立健全預(yù)算管理制度。在企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中，應(yīng)注重對(duì)預(yù)算的管理，并將其納入企業(yè)發(fā)展與規(guī)劃中。具體而言，需要建立資金的審批權(quán)限、資金使用明細(xì)報(bào)告等制度，避免資金濫用造成經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)有效提升資金使用效率。第二，建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)章、考核辦法的實(shí)施等，確保企業(yè)資金管理制度的有效實(shí)施。與此同時(shí)，還要成立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的資金使用狀況進(jìn)行監(jiān)督與管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。指的注意的是，在財(cái)務(wù)監(jiān)督中，應(yīng)注重內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合，從而充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。第三，健全考核制度，將最終的考核結(jié)果與業(yè)績(jī)掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工在資金管理工作中的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

（三）加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

當(dāng)前時(shí)代是一個(gè)信息化時(shí)代，現(xiàn)代化信息技術(shù)滲透到人們生活、工作的方方面面，大大提升了人們的工作效率。因此，在企業(yè)資金管理中，應(yīng)充分利用信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，提高資金管理效率，這就要求重視和加強(qiáng)信息化建設(shè)。一方面，企業(yè)應(yīng)加大資金投入，重視對(duì)信息技術(shù)人才的引進(jìn)，建立快速、直接的溝通渠道，保障信息傳遞的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，為企業(yè)決策的制定提供信息技術(shù)保障。第二，重視對(duì)專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)軟件的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)和使用。在資金管理中，企業(yè)應(yīng)重視對(duì)先進(jìn)的、專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，充分利用財(cái)務(wù)軟件的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理。比如利用財(cái)務(wù)軟件深度挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后隱藏的信息，以此發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而大大提升企業(yè)資金管理效率。

三、結(jié)束語(yǔ)

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，面對(duì)風(fēng)云變幻的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)的生存與發(fā)展之路非常艱險(xiǎn)。因此，企業(yè)更要重視資金管理這一重要命脈。針對(duì)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中存在的意識(shí)淡薄、制度不健全、信息化水平低下等問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)正確看待，在此基礎(chǔ)上注重提高資金管理意識(shí)、建立健全資金管理制度、加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)，從而提升企業(yè)的資金管理效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。