連加敏 李潔麗 周坤春

摘 要：近年來，在國家的支持下，新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈獲得了大量的財(cái)政補(bǔ)貼資金。這些補(bǔ)貼資金在一定程度上推動(dòng)了我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)的爆發(fā)式增長，但相對粗放的財(cái)政補(bǔ)貼也帶來種種負(fù)面問題。2019年3月，國家財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善新能源汽車推廣應(yīng)用財(cái)政補(bǔ)貼政策的通知》，施行了新能源汽車補(bǔ)貼退坡機(jī)制?？梢灶A(yù)見，新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼政策還將面臨進(jìn)一步的調(diào)整。

關(guān)鍵詞：新能源汽車，補(bǔ)貼政策

一、我國新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼政策

在我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)作為一項(xiàng)新興產(chǎn)業(yè)，財(cái)政補(bǔ)貼的首要目標(biāo)還是市場推廣，目前的補(bǔ)貼政策也主要是圍繞新能源汽車推廣計(jì)劃來設(shè)計(jì)的。此外，我國的新能源汽車的技術(shù)研發(fā)和基礎(chǔ)配套設(shè)施也有一定的財(cái)政補(bǔ)貼政策。

目前，我國新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼主要以新能源汽車整車為補(bǔ)貼對象，并為新能源乘用車、新能源客車、新能源貨車和專用車、燃料電池汽車制定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。此外，我國也出臺了一些針對新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈和技術(shù)研發(fā)等方面的其他財(cái)政補(bǔ)貼政策，包括對充電樁、動(dòng)力電池、生產(chǎn)產(chǎn)商技術(shù)研發(fā)、新能源汽車銷售使用環(huán)節(jié)等的補(bǔ)貼政策。

二、補(bǔ)貼政策對新能源汽車產(chǎn)業(yè)的影響

1.對新能源汽車需求的影響

新能源汽車在我國發(fā)展至今，財(cái)稅減免政策惠及汽車廠商和消費(fèi)者，使得國內(nèi)生產(chǎn)和購買的熱情高漲。

2010年中央開始實(shí)施新能源汽車補(bǔ)貼政策以來，2010年至2013年新能源汽車銷量保持較快增長，平均增長率為35.65%。2013年斷檔期結(jié)束后，隨著新政策的頒布，補(bǔ)貼進(jìn)一步加深， 隨后幾年新能源汽車消費(fèi)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。同時(shí)新能源汽車銷量占全部汽車銷量的比重也逐年穩(wěn)步提高，2016年達(dá)到1.81%。

2014年以來我國新能源汽車消費(fèi)爆發(fā)式增長的原因有兩點(diǎn)：一是財(cái)政補(bǔ)貼范圍擴(kuò)大。2013年之前，即我國新能源汽車第一輪推廣過程中，私人購買新能源汽車補(bǔ)貼試點(diǎn)城市僅限于上海、長春、深圳、杭州、合肥5個(gè)城市。2013年以后，中央分別于2013年11月、2014年1月發(fā)布了兩批新能源汽車推廣應(yīng)用城市名單，新能源汽車推廣應(yīng)用城市擴(kuò)大到全國88個(gè)城市。補(bǔ)貼范圍的擴(kuò)大有力促進(jìn)了銷售量的高速增長。二是我國限購城市紛紛在2014年出臺新能源汽車上牌的優(yōu)惠政策，這也導(dǎo)致了新能源汽車購買量的快速增長。綜上所述，財(cái)政補(bǔ)貼政策是新能源汽車銷量大幅增長的最重要的推動(dòng)力量。

2. 對新能源汽車供給的影響

通過對新能源汽車補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的變化和新能源汽車產(chǎn)量的變化情況的分析，不難發(fā)現(xiàn)，新能源汽車產(chǎn)量的變化同樣與財(cái)政補(bǔ)貼政策的變化有著密切的聯(lián)系。

2013年9月《關(guān)于繼續(xù)開展新能源汽車推廣應(yīng)用工作的通知》發(fā)布，明確了新能源汽車的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，新能源汽車產(chǎn)量從2013年的3.3萬輛暴增至2014年年的10.1萬輛。雖然2014年與2015年的補(bǔ)貼政策有一定程度的退坡且技術(shù)要求更加嚴(yán)格，但是仍然是驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要因素。

同時(shí)應(yīng)注意到的是，對新能源汽車企業(yè)而言，在巨額財(cái)政補(bǔ)貼加上監(jiān)管缺失的誘惑下，更傾向于快速擴(kuò)大產(chǎn)能，甚至不惜虛構(gòu)產(chǎn)銷量騙取財(cái)政補(bǔ)貼以實(shí)現(xiàn)利潤最大化。而對于新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而言，必須引導(dǎo)企業(yè)通過技術(shù)研發(fā)，提高產(chǎn)品的性價(jià)比來占領(lǐng)消費(fèi)市場，才能實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。

三、我國新能源汽車補(bǔ)貼政策現(xiàn)存問題

1.核心技術(shù)有待進(jìn)一步發(fā)展

依照我國現(xiàn)行的新能源汽車補(bǔ)貼政策，整車企業(yè)所接受的補(bǔ)貼比重偏大，而對生產(chǎn)零部件企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼額僅占總補(bǔ)貼的30%，而在一些發(fā)達(dá)國家情況則恰好相反，這些國家對整車企業(yè)和零部件企業(yè)的補(bǔ)貼比例為3：7。

綜合分析目前世界各國新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，在技術(shù)路線上具有明確的指導(dǎo)，分別以純電動(dòng)汽車、插電式混合動(dòng)力汽車、燃料電池汽車為發(fā)展方向、商業(yè)重點(diǎn)、長期發(fā)展目標(biāo)。其中動(dòng)力電池是電池、電機(jī)和電控三電部件中的關(guān)鍵核心部件，如果企業(yè)技術(shù)研發(fā)突破電池技術(shù)瓶頸，整個(gè)汽車性能將會(huì)得到質(zhì)的提升，續(xù)航里程也將大幅度提高，消費(fèi)者購買價(jià)格下降，那么新能源汽車產(chǎn)業(yè)化將不再是難題。

2.基礎(chǔ)配套設(shè)施較為落后

2016年2月18日，我國京滬、京臺等八條高速公路的快充網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)開始上線運(yùn)營。以美國的101公路和中國的京滬高速公路的充電設(shè)施為例進(jìn)行對比。在充電站布局上，美國101公路沿線平均38.4公里有1個(gè)充電站，中國京滬高速公路沿線平均40.7公里有1個(gè)充電站，中國的充電站布局密度雖小于美國，但相差不大。但在充電樁配置上，美國101公路沿線每個(gè)充電站內(nèi)平均有10個(gè)充電樁可用，京滬高速公路只有4個(gè)，數(shù)量不及美國的 1/2。

充電不方便是制約新能源汽車消費(fèi)使用最重要的因素之一，目前新能源汽車車主大多在工作場所或居住地為車充電，但充電樁“進(jìn)小區(qū)”問題，在實(shí)際實(shí)施中仍存在很多阻力。與新能源汽車大規(guī)模推廣的要求相比，在我國配套設(shè)施建設(shè)顯然還任重道遠(yuǎn)。

3.過度補(bǔ)貼易導(dǎo)致資源浪費(fèi)

新能源汽車高速增長導(dǎo)致資源過度消耗、浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。目前，我國一些企業(yè)把大量的資源和資金投入到許多類似的研發(fā)項(xiàng)目中，重復(fù)研發(fā)導(dǎo)致資源浪費(fèi)；其次，由于市場和政策的變動(dòng)，使許多已經(jīng)投入研發(fā)項(xiàng)目被迫延緩或停滯，無法進(jìn)入市場；此外，大量車輛的制作與運(yùn)用環(huán)節(jié)，都需要上中下游企業(yè)提供大量的材料與技術(shù)支持，從而使得許多的資源被消耗，而消耗資源的背后則必然出現(xiàn)大量不容忽視的資源浪費(fèi)現(xiàn)象，如許多充電樁布局后空置率高等。

4.仍存在部分騙補(bǔ)現(xiàn)象

在過去的幾年中，一些企業(yè)打著新能源汽車的旗號，用大量沒有達(dá)到行業(yè)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的、不合格的電動(dòng)車，騙取國家財(cái)政補(bǔ)貼。

這些企業(yè)主要通過如下幾種方式騙取補(bǔ)貼：首先，最初級的騙補(bǔ)手段是使用低標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)力電池和虛報(bào)電動(dòng)車?yán)m(xù)航里程；其次，部分投機(jī)企業(yè)通過把自己改裝的電動(dòng)車轉(zhuǎn)手賣給自己私下成立的租賃公司，以“左手賣、右手買”的方式惡意騙取國家對新能源汽車的財(cái)政補(bǔ)貼，具體做法是將外購的車身和電池通過一條簡陋的組裝線進(jìn)行組裝后，“生產(chǎn)”出電動(dòng)車；另外，還有一些新能源汽車企業(yè)則通過重復(fù)利用動(dòng)力電池的方式循環(huán)申請補(bǔ)貼，這類企業(yè)把已經(jīng)獲得財(cái)政補(bǔ)貼的電動(dòng)車的動(dòng)力電池拆卸后再重新進(jìn)行組裝，利用動(dòng)力電池系統(tǒng)無法核對標(biāo)識的漏洞，進(jìn)行重復(fù)再利用。

新能源汽車產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)大量騙補(bǔ)行為，一方面是由于政府采取以企業(yè)為主的粗放式的補(bǔ)貼方式，另一方面最根本的原因可能是由于政府相關(guān)部門在財(cái)政補(bǔ)貼政策的設(shè)計(jì)上存在漏洞，并且缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，從而直接導(dǎo)致出現(xiàn)了大量的騙補(bǔ)企業(yè)和騙補(bǔ)行為。

四、“三位一體”的優(yōu)化策略

1.補(bǔ)貼重點(diǎn)的優(yōu)化

考慮新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，結(jié)合推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求，必須調(diào)整我國的新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼的重點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)政補(bǔ)貼效應(yīng)的優(yōu)化。

（1）加大對關(guān)鍵核心技術(shù)研發(fā)的補(bǔ)貼力度

新能源汽車企業(yè)在開展技術(shù)研發(fā)的過程中，會(huì)產(chǎn)生一定的技術(shù)溢出效應(yīng)，從而使得技術(shù)創(chuàng)新成果的私人收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于社會(huì)收益，產(chǎn)生正外部性，但如果技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)得不到任何補(bǔ)償，這會(huì)降低企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的積極性。因此，對新能源汽車企業(yè)的技術(shù)研發(fā)通過財(cái)政補(bǔ)貼給予適當(dāng)補(bǔ)償，有利于引導(dǎo)企業(yè)加大對新能源汽車技術(shù)研發(fā)的投入力度，通過加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)來提升產(chǎn)品質(zhì)量，更好地滿足消費(fèi)者的需求，從而促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)品的市場化推廣，實(shí)現(xiàn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

（2）加大對配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的補(bǔ)貼力度

目前新能源汽車增長速度超過充電樁的發(fā)展速度，不少三四線城市存在充電難的問題，充電設(shè)施的建設(shè)過度依賴國家電網(wǎng)，沒有打破地方保護(hù)主義壁壘。全面覆蓋的電動(dòng)汽車充電站網(wǎng)絡(luò)是電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本保障，同樣也是決定新能源汽車產(chǎn)業(yè)市場推廣成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。國家應(yīng)給予一定比例的直接財(cái)政補(bǔ)貼給那些生產(chǎn)新能源汽車所需的基礎(chǔ)設(shè)施（如充電器或者充電樁）的企業(yè)，以降低企業(yè)的運(yùn)營成本，提高該類企業(yè)建設(shè)配套基礎(chǔ)設(shè)施的積極性。同時(shí)也需要制定電動(dòng)汽車充電設(shè)備設(shè)施的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并要求充電站開放使用，充電基礎(chǔ)設(shè)施要互聯(lián)互通，從而提高充電設(shè)施建設(shè)速度和使用的便利性，為消費(fèi)者營建一個(gè)有利的消費(fèi)環(huán)境。

2.補(bǔ)貼規(guī)模的優(yōu)化

政府對企業(yè)的過高補(bǔ)貼使得部分汽車生產(chǎn)企業(yè)會(huì)以補(bǔ)貼數(shù)額為前提來確定產(chǎn)品的生產(chǎn)與研發(fā)，而忽視了真正能吸引消費(fèi)者的在產(chǎn)品質(zhì)量、性能方面的提升，對政府、對整個(gè)社會(huì)都是巨額的損失。因此，需要對補(bǔ)貼資金的規(guī)模進(jìn)行優(yōu)化。

（1）提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

目前我國新能源汽車的產(chǎn)品參數(shù)、質(zhì)量等缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)體系，能夠享受財(cái)政補(bǔ)貼的汽車的技術(shù)參數(shù)有高有低。這不僅不利于發(fā)揮新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼引導(dǎo)技術(shù)進(jìn)步的效應(yīng)，而且導(dǎo)致補(bǔ)貼資金規(guī)模龐大，資金效益低下，進(jìn)而對整個(gè)新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼資金的效應(yīng)產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，補(bǔ)貼規(guī)模的優(yōu)化必須要提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)該對能接受補(bǔ)貼的新能源汽車制定嚴(yán)格的產(chǎn)品參數(shù)、質(zhì)量檢驗(yàn)等補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，才能推動(dòng)新能源汽車企業(yè)的電池技術(shù)研發(fā)，把有限的補(bǔ)貼資金用到新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展急需的“刀刃”上。

（2）整車補(bǔ)貼要加快實(shí)現(xiàn)自然退坡

財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)際上只是政府調(diào)控宏觀的一種措施，一種有效配置社會(huì)資源的手段，而不應(yīng)該成為企業(yè)尋覓的賺錢新途徑，新能源汽車企業(yè)不能以獲得更多補(bǔ)貼為目標(biāo)，這樣企業(yè)無法發(fā)展。企業(yè)的騙補(bǔ)行為是由政府為企業(yè)提供較多的產(chǎn)品補(bǔ)貼引起的，因?yàn)樘峁┊a(chǎn)品補(bǔ)貼時(shí)，企業(yè)會(huì)把重心放到產(chǎn)品生產(chǎn)而不是技術(shù)研發(fā)上，當(dāng)取消新能源汽車的產(chǎn)品補(bǔ)貼時(shí)，企業(yè)反而會(huì)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。因此，政府必須嚴(yán)格執(zhí)行對財(cái)政補(bǔ)貼的“倒坡”機(jī)制，迫使企業(yè)擺脫對補(bǔ)貼資金的依賴，加快向市場發(fā)展。

3.補(bǔ)貼監(jiān)管的優(yōu)化

政策目標(biāo)簡單、補(bǔ)貼設(shè)計(jì)粗放固然是目前我國新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼中出現(xiàn)種種問題、財(cái)政補(bǔ)貼效應(yīng)不佳的主要原因，但監(jiān)管薄弱也是不可忽視的重要因素?？梢哉f，補(bǔ)貼監(jiān)管的優(yōu)化是提高新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼效應(yīng)的重要保障。

（1）加強(qiáng)制度建設(shè)

合理調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼制度，建立遴選和淘汰機(jī)制。政府要有合適的標(biāo)準(zhǔn)，以突出對優(yōu)勢企業(yè)的支持。既要大幅度提升整車可靠性、一致性、安全性的標(biāo)準(zhǔn)，以及關(guān)鍵零部件的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，突出鼓勵(lì)先進(jìn)、扶優(yōu)扶強(qiáng)的政策導(dǎo)向。又要按要求執(zhí)行補(bǔ)貼退坡制度，以倒逼企業(yè)更多的依靠市場來發(fā)展。

建立合理的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和檢測認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。一方面，應(yīng)通過建立完善國家層面的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以解決我國新能源汽車核心設(shè)備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及標(biāo)準(zhǔn)體系不完善、不同標(biāo)準(zhǔn)之間不易協(xié)調(diào)的問題，從而降低新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展成本，促使產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模化發(fā)展。另一方面，應(yīng)加快建立具有公正性和權(quán)威性的國內(nèi)檢測體系，積極引進(jìn)先進(jìn)的檢測設(shè)備，同時(shí)盡快制定相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施及其設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)和檢測標(biāo)準(zhǔn)，為我國新能源汽車及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)參與國際競爭創(chuàng)造有利條件。

（2）完善監(jiān)管措施

新能源汽車財(cái)政補(bǔ)貼中出現(xiàn)的大量騙補(bǔ)行為和地方保護(hù)主義現(xiàn)象，這與現(xiàn)行的補(bǔ)貼政策下中央政府與地方政府的激勵(lì)不相容有一定的關(guān)系。涉及財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和范圍的政策只能政出一門，即只能由中央政府統(tǒng)一制定，地方不能制定出臺超越中央規(guī)定的地方補(bǔ)貼政策。當(dāng)然，中央應(yīng)當(dāng)根據(jù)新能源汽車推廣計(jì)劃和各地的具體情況制訂不同的地方補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和范圍。在補(bǔ)貼資金來源上，在補(bǔ)貼政策設(shè)計(jì)中直接明確中央和地方分擔(dān)比例。這樣有利于建立全國統(tǒng)一的新能源汽車市場，有利于全國各地的新能源汽車企業(yè)實(shí)現(xiàn)公平競爭，從而培育出更有競爭力的強(qiáng)優(yōu)新能源汽車企業(yè)。

（3）放開市場監(jiān)管

政府應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)新能源汽車行業(yè)的各個(gè)企業(yè)充分競爭。政府補(bǔ)貼不應(yīng)該局限于某個(gè)或某幾個(gè)龍頭企業(yè)，而是應(yīng)該使新能源汽車企業(yè)充分展示市場活力，加強(qiáng)競爭，這樣新能源汽車企業(yè)之間可以相互監(jiān)督，利用競爭對手的有效資料，可以更有效率地判斷企業(yè)釋放的原始創(chuàng)新信號是否作假，并可以節(jié)約審查成本。同時(shí)，也需要加大申請環(huán)節(jié)的透明度，這樣才能有效監(jiān)督，使得有限的財(cái)政補(bǔ)貼真正實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置。

五、小結(jié)

任何產(chǎn)業(yè)都不可能靠一直吃政策小灶維生和靠財(cái)政補(bǔ)貼永續(xù)發(fā)展。財(cái)政補(bǔ)貼既有正效應(yīng)，也讓一些新能源汽車廠商產(chǎn)生了補(bǔ)貼依賴，正所謂獎(jiǎng)了勤同時(shí)也養(yǎng)了懶。有些新能源汽車企業(yè)缺乏產(chǎn)業(yè)競爭力，拉低了該產(chǎn)業(yè)的供給質(zhì)量，也難以滿足消費(fèi)者的需求。這是財(cái)政補(bǔ)貼政策的辯證法，因此需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整。發(fā)展新能源汽車是全球共識，中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)面對的是全球競爭，新能源汽車企業(yè)也要學(xué)會(huì)在“斷奶”中適應(yīng)市場競爭，通過技術(shù)更新來提升核心競爭力，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

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作者簡介：

連加敏，生于1998年9月，女，漢族，山西長治人，江蘇大學(xué)本科在讀，能源經(jīng)濟(jì)學(xué)方向.

*【基金項(xiàng)目】本文系江蘇大學(xué)2018年度大學(xué)生科研立項(xiàng)資助項(xiàng)目，項(xiàng)目編號：17C059