謝治 古祥龍

摘 要：商業(yè)銀行作為一個國家最重要的金融機構(gòu)之一，它對國家的經(jīng)濟發(fā)展影響甚廣，而貸款業(yè)務作為銀行的主要業(yè)務之一，將為銀行帶來巨大的經(jīng)濟效益。銀行信貸活動在人們的日常生活中十分常見，一旦銀行面臨的信貸風險加大，將會直接影響到個人、企業(yè)乃至整個社會的經(jīng)濟活動。眾所周知，信貸風險已成為我國銀行業(yè)目前面臨的最大隱患之一。因此，銀行應該重視其信貸風險的管理。基于此，必須對銀行信貸風險管理有一定深入的研究。

關鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;成因;防范

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2019）31-0085-02

引言

近年來，隨著商業(yè)銀行在我國越來越迅速的發(fā)展，其為我國經(jīng)濟做出了巨大貢獻。對于我國當前的局勢來說，商業(yè)銀行信貸業(yè)務占到銀行總資產(chǎn)業(yè)務的2/3以上，同時由信貸業(yè)務帶來的銀行收入占到其總收入的3/4以上，由此可見信貸業(yè)務對于商業(yè)銀行的重要性。信貸風險已經(jīng)成為銀行業(yè)面臨的最大威脅之一，因此銀行很有必要將監(jiān)管重心放在信貸風險的防范之上，這就使得我們對于商業(yè)銀行信貸風險及其防范措施的研究變得很有必要。

一、銀行信貸業(yè)務及其風險

（一）銀行信貸業(yè)務

信貸業(yè)務是銀行的主要盈利手段，銀行以放貸，最終貸款到期收回本金和利息的方式獲得營業(yè)收入，其中去除掉放貸的成本而獲得銀行利潤，故銀行自身的發(fā)展將很大程度地受信貸業(yè)務發(fā)展狀況的影響。

（二）銀行信貸業(yè)務操作流程

1.客戶向銀行提出貸款申請。客戶有貸款需求時，會向銀行提交貸款申請，并同時提交一系列相關材料（如營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程等等）供銀行審核，銀行收到客戶提交的申請材料后，對照貸款的相關規(guī)定對材料進行調(diào)查核實，判斷其能否與該客戶建立信貸關系。

2.銀行需要對客戶進行信用評級。信用評級是銀行控制自身信貸風險的一種有利手段，通過對客戶準入資格的控制，銀行能用這種方式確定客戶的貸款方式。目前，銀行常用的是將客戶分為不同的信用等級。銀行規(guī)定，不同的貸款方式對應著不同的信用等級，比如，我們常見的抵押貸款，一般就是針對信用等級為A及以上的客戶開放。

3.銀行對客戶進行統(tǒng)一授信。統(tǒng)一授信是銀行有效控制信貸風險的一種手段，銀行通過這種方式來確定授予客戶的最高貸款額度，通過控制客戶的貸款總量來控制自身面臨的信貸風險。統(tǒng)一授信是銀行為加強自身信貸風險管理和改善金融服務質(zhì)量所推出的業(yè)務，具體來說就是為確立信貸關系的客戶確立一個最高的授信額度，以達到對客戶的相關信貸業(yè)務進行統(tǒng)一管理的目的。授信額度的大小受到與客戶相關企業(yè)的規(guī)模大小、企業(yè)收益、信用狀況的影響，這一整個過程需要商業(yè)銀行反復的評估、核對與審批。

4.貸款業(yè)務流程?？蛻粼谛庞迷u級和評定授信額度之后，才能進入貸款業(yè)務流程。一是貸款前期的調(diào)查和市場推廣。銀行通過這種方式選擇優(yōu)良客戶，降低自己的信貸風險;并能夠收集客戶的各種資料，對客戶的資信進行初步的了解。二是貸款審批過程。銀行是以盈利為目的的金融機構(gòu)，因此在發(fā)放貸款之前，它需要對客戶的資信進行評估，并同時審核各種資料的真?zhèn)?，判斷是否能與客戶建立信貸關系，這是貸款流程前銀行進行風險控制的關鍵一關，是銀行把控風險的原則所在。三是貸款發(fā)放。各方面審核都已經(jīng)通過后，銀行會與客戶簽訂一系列合同，辦理抵押手續(xù)，如期下發(fā)貸款款項。四是放款后的監(jiān)督管理。對于下放的貸款，銀行會監(jiān)督與檢查，并隨時關注客戶的資金流動情況以及抵押資產(chǎn)的變動情況，一旦發(fā)現(xiàn)有損貸款安全的問題，銀行會立即采取措施加以防范。對于已形成的壞賬，銀行會按合同處置抵押物品，盡可能降低自己的損失。五是到期日進行貸款回收。當合同到期時，雙方依照合同辦事，銀行則依照合同收回貸款金額，其間獲取的利息則為銀行盈利。

（三）銀行信貸業(yè)務存在的主要風險

商業(yè)銀行在自身經(jīng)營過程中面臨的信貸風險，是由于各種不確定性因素而導致貸款人不能如期按照合同規(guī)定償還銀行本息，從而引起銀行信貸資產(chǎn)預期收入遭受損失的可能性或概率。信貸風險是一個不斷累積漸進的過程，對于借款人來說，在借款期滿之前，其財務狀況的惡化會使其按期還款的能力受到限制;而對于貸款人來說，不僅能夠借助與借款人約定的一般性違約條款與對擔保予以設定的形式保護其債權(quán)，還能夠擬定違約條款對借款人的違約行為追究責任。對于商業(yè)銀行來說，其面臨的信貸風險可分為市場性風險與非市場性風險兩種，其中市場性風險產(chǎn)生于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售等各項企業(yè)經(jīng)濟活動，企業(yè)因市場條件與技術(shù)變動而不能按期還款，產(chǎn)生違約行為;而非市場性風險則以自然風險與社會風險為主，其中自然風險指借款人受自然因素的影響而遭受巨大經(jīng)濟損失，導致無法按期償還相應借款，而社會風險指借款人在社會上的一系列社會行為可能引發(fā)的風險問題。

二、銀行信貸業(yè)務風險的成因分析

第一，銀行對于信貸業(yè)務流程的監(jiān)管能力不強。對于信貸業(yè)務的操作流程也不夠熟練，因此可能會造成客戶辦理信貸業(yè)務時所必須提交資料的缺失。信貸檔案的缺失，將影響銀行放出貸款的及時收回，增大銀行面臨的信貸風險。這是貸前階段存在的信息不對稱問題，客戶在向銀行申請貸款的業(yè)務流程之中，為了盡量能夠以最低成本成功地獲得銀行的貸款，或者為了能夠獲得銀行更大金額的貸款，其可能會故意遮掩或者隱藏對自己貸款不利的信息。客戶在故意隱藏相關正確信息的情況下，一旦銀行信貸業(yè)務流程監(jiān)管能力不夠強，一部分客戶鉆了空子，就會引發(fā)道德風險問題，例如：客戶對于自身提供質(zhì)押的物品隱瞞相關重要信息，導致銀行對于質(zhì)押物的估值相對較高，因此客戶與銀行之間就產(chǎn)生了信息不對稱問題。當銀行面對這種情況時，就不得不投入更大的成本來更加嚴格地審核貸款申請信息，以防止此類問題的再度發(fā)生。

第二，銀行缺失專業(yè)的信貸管理機制。銀行缺少合理的信貸評估機制，沒有專業(yè)的風險管理機制，不能對放出的貸款進行全程有效的監(jiān)督。這是貸時階段銀行無法充分把握借貸單位的資金流向問題，當銀行對客戶的貸款申請審核成功并按期下放貸款之后，客戶可能會在沒有經(jīng)過銀行批準的情況之下，將發(fā)放的貸款按照自己當時的需求擅自用于其他未經(jīng)批準的用途，比如炒股和民間放貸等高風險投機行為。而如果這些高風險投機行為失敗了，銀行也會因不能按時收回貸款而造成巨大損失。因此，銀行若不能做到對客戶的日常經(jīng)營活動及時準確地跟蹤，就會很容易使客戶的款項使用出現(xiàn)許多隱蔽行為，從而加大自身面臨的信貸風險。

第三，貸款經(jīng)辦人員法律意識薄弱。比如，銀行未對客戶的抵押品的合法性與有效性進行嚴格審查，若后期客戶產(chǎn)生違約風險不能按期還款，不能處置相關抵押品的銀行將遭受巨額虧損。這是貸后階段存在信息不準確問題，當客戶在銀行辦理信貸業(yè)務的時候，銀行為了盡可能降低其承受的信貸風險，最常見的手段就是要求客戶提供具有適當價值的抵押物品，或者是要求有第三方擔保來實現(xiàn)風險共擔。但是即使采取了這些措施以后，這里面仍然存在著一些信息不準確的問題，從而引發(fā)高信貸風險。這些情況主要能反映在三個方面：首先，客戶向銀行提供的抵押物品的轉(zhuǎn)售價值可能低于其實際貸款額，這種情況下一旦借貸單位無法到期還款，就算銀行有處置這些抵押品的權(quán)力也無法挽回巨大的損失。如2007年我國股市處于高位運行階段，很多貸款企業(yè)憑借股權(quán)作為抵押品，向銀行申請貸款，隨著股票市場的持續(xù)低迷與股價的回落，當初抵押的股權(quán)價值大幅度縮水，使得銀行的相關業(yè)務面臨了較大風險，產(chǎn)生了較大損失。其次，客戶向銀行提供的抵押品可能先于銀行抵押給了他人，或者在其借貸前已經(jīng)出售而提供了虛假的申請信息，那么銀行追索貸出款項的時候，客戶的抵押品實際上已經(jīng)不存在了。最后，在有第三方擔保存在的情況下，如果第三方擔保資信差或者也無力償還貸款金額，此時將直接導致銀行的資金流動性大大降低，同時銀行也將面臨巨大的信貸風險威脅。

第四，銀行內(nèi)部高層監(jiān)督機制不健全。高層管理者疏于防范，自身沒有過多信貸管理經(jīng)驗，也未及時警覺并借鑒他行先進管理經(jīng)驗，導致信貸體系出現(xiàn)很多漏洞。

第五，銀行違規(guī)賬外經(jīng)營問題嚴重。如個人內(nèi)部人員濫用職權(quán)，受利益驅(qū)動而對某些壞賬隱瞞不報，無視國家金融法規(guī)，監(jiān)督機制如同虛設，這也會讓銀行的管理出現(xiàn)混亂，從而引發(fā)高信貸風險。

三、銀行化解信貸業(yè)務風險的對策建議

第一，強化銀行對自身信貸業(yè)務流程的監(jiān)督管理能力。銀行應充分控制好信貸風險，對于能力不足的操作人員應及時進行培訓，保證他們的工作質(zhì)量與辦事效率，從傳統(tǒng)的“重數(shù)量”成功轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸刭|(zhì)量”。客戶辦理信貸申請時，銀行應多次審核來確認客戶已按照政策規(guī)定提交了所需材料，并在需要時將材料復印件存檔。為保障貸出資金的安全，銀行應該充分平衡好貸款數(shù)量與質(zhì)量，收益與風險，進一步加大風險審查力度。在對客戶資料的審查過程中，不僅要保證客戶提交材料的完整性，還要注意審核材料是否屬實，材料的信息是否完整地披露，客戶申請原因是否得當?shù)榷喾矫娴膯栴}。

第二，建立專業(yè)的貸中監(jiān)督機制。銀行應監(jiān)督貸款是否按照客戶所申請的用途在正常使用，及時了解并追蹤貸款個人的資金用途或者貸款企業(yè)的生產(chǎn)銷售具體情況，并要求客戶定期向銀行匯報貸款款項情況并填寫相應表格以供存檔，客戶必須明確貸款資金的用途，銀行要實時監(jiān)督以防客戶將款項投放于未知的高風險項目，使銀行面臨遭受巨大損失的風險。

第三，增強貸款經(jīng)辦人員的法律意識。貸款經(jīng)辦人員應充分認識到自身責任的重大，要把握好審核的重重關卡，銀行應該不定時開展法律講座與培訓，如舉出一系列因缺乏法律意識導致嚴重后果的案例來引發(fā)共鳴，加強貸款經(jīng)辦人員的法律意識。同時，對于缺乏法律意識導致操作不當?shù)你y行職員，銀行應從嚴處理，保證處理方法公正到位，懲罰與教育并行，并完善考核體系，認真執(zhí)行獎懲制度，從（下轉(zhuǎn)91頁）（上接86頁）而帶動整個機構(gòu)法律意識的提升。

第四，建立一支優(yōu)秀高效的風險管理團隊。商業(yè)銀行時刻面臨著高風險，因此風險管理人員應該充分認識問題的重要性，要在工作中做好表率，充分吸收國內(nèi)外有效的風險管理經(jīng)驗，提升自己的風險管理水平，不斷豐富銀行風險管理文化，從多方面做好風險管理領導工作。除此之外，銀行應設立正規(guī)并且專職的風險管理機構(gòu)，同時配備權(quán)責明確的專業(yè)人員，完善相關風險管理制度，樹立一種“違規(guī)就是風險，安全就是效益”的文化意識。上至高層領導，下至普通職員，都要把防范風險當作難點和重點來抓，及時制止違規(guī)事件的發(fā)生，共同營造良好的金融信貸環(huán)境。

第五，完善信貸體系。銀行應逐步完善信貸風險評估體系與信貸擔保體系。信貸風險評估體系是銀行對貸款風險評估的第一步，銀行通過信貸風險評估，來進一步計算該筆貸款能否按期收回的概率，這也是銀行對信貸申請的客戶審核的關鍵一步。同時，銀行對客戶提供的信貸擔保物品價值的準確評估也是很有必要的，銀行根據(jù)擔保物價值來判定貸款最佳金額，后期若出現(xiàn)風險便可擁有擔保品的物權(quán)可供隨時處置，化解相關信貸業(yè)務風險。因此，完善信貸體系這一部分是必不可少的。

結(jié)語

商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，是以追求利潤為經(jīng)營目標、以各種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有系統(tǒng)化和綜合化服務功能的金融企業(yè)。其中，信貸業(yè)務是商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務所積累的貨幣資金加以應用，以謀取獲得收益的一種手段。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，信貸業(yè)務占據(jù)著舉足輕重的地位。而隨著現(xiàn)代金融市場發(fā)展變得愈加復雜，銀行業(yè)面臨的困境也越來越多，信貸風險問題凸顯，銀行放出的貸款本息能否及時到期收回已經(jīng)成為一個影響其收益規(guī)模大小的重要因素，信貸風險管理的持續(xù)改進與提高將在未來的許多年中發(fā)揮重要的作用。時代在變，引發(fā)信貸風險的因素在變，因此其防范措施也必須不斷演變，以滿足環(huán)境變化的要求，進一步推進銀行業(yè)穩(wěn)定健康可持續(xù)的發(fā)展。