連兆榕

SAP系統(tǒng)中的信用管理策略設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

連兆榕

（廈門(mén)廈工機(jī)械股份有限公司，福建 廈門(mén) 361000）

現(xiàn)代商務(wù)交易中最不容易被忽視的因子就是客戶的信用等級(jí)和交易結(jié)算的歷史記錄。對(duì)企業(yè)而言，日常的風(fēng)險(xiǎn)控制中最重要的環(huán)節(jié)之一就是信用管理。主要從信用管理業(yè)務(wù)的流程出發(fā)，對(duì)SAP系統(tǒng)管理信用的具體策略進(jìn)行討論，希望相關(guān)企業(yè)能因此充分了解信用交易對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，從而采取有效措施應(yīng)對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)。

SAP；信用管理；授信額度；流程設(shè)計(jì)

1 前言

針對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境，很多企業(yè)不得不面臨信用銷(xiāo)售這一環(huán)節(jié)。必須承認(rèn)的是，信用銷(xiāo)售是一把雙刃劍，如果不進(jìn)行信用銷(xiāo)售，企業(yè)的銷(xiāo)量很難得到提高，進(jìn)而會(huì)直接影響到企業(yè)的成長(zhǎng)速度；如果企業(yè)選擇進(jìn)行信用銷(xiāo)售，一方面生意就能越做越大，聲望也隨之越來(lái)越高，但另一方面也會(huì)增加壞賬損失和應(yīng)收賬的機(jī)會(huì)成本，輕則導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不暢，重則會(huì)影響到企業(yè)的資金鏈，針對(duì)企業(yè)的危機(jī)也就隨之產(chǎn)生。因此在現(xiàn)代商務(wù)交易中，堅(jiān)決不能忽視客戶的信用等級(jí)以及其結(jié)算的歷史記錄。

SAP系統(tǒng)是ERP的升級(jí)，一方面其具有ERP系統(tǒng)的突出性能，將供應(yīng)商與客戶之間有機(jī)聯(lián)系在一起，從而實(shí)現(xiàn)相關(guān)產(chǎn)品的生命周期管理；另一方面SAP系統(tǒng)額外加入了信用管理這一部分。

本文主要結(jié)合企業(yè)信用管理的業(yè)務(wù)流程，針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外的信用管理特點(diǎn)，對(duì)各個(gè)企業(yè)如何應(yīng)用SAP系統(tǒng)進(jìn)行了深入探究，希望相關(guān)企業(yè)能借助信用管理策略中的設(shè)計(jì)思想，有效避免經(jīng)濟(jì)交易引起的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2 信用管理相關(guān)的業(yè)務(wù)流程分析

2.1 信用管理的工作機(jī)制分析

不論哪個(gè)企業(yè)，在具體管理客戶信用時(shí)，一定要對(duì)客戶進(jìn)行分類(lèi)。以筆者就職的公司為例，客戶主要有三種，即集團(tuán)客戶、代理商和最終客戶。按照之前設(shè)置好的規(guī)則和方法讓客戶領(lǐng)取與自身信用相對(duì)應(yīng)的額度。必須注意的是，客戶的消費(fèi)金額只能處于固定額度之內(nèi)，如果超出這個(gè)額度，交易過(guò)程中就會(huì)接收到系統(tǒng)的提示。若客戶執(zhí)意操作，訂單甚至?xí)幌到y(tǒng)選擇性凍結(jié)。

2.2 企業(yè)交易過(guò)程分析

本文主要以信用管理的設(shè)計(jì)思路為重點(diǎn)，因此這里會(huì)忽略與信用管理不相關(guān)的內(nèi)容。通常情況下，企業(yè)的交易過(guò)程包含四個(gè)環(huán)節(jié)：①客戶通過(guò)各種交易平臺(tái)創(chuàng)建訂單；②后臺(tái)收到訂單，將相關(guān)票據(jù)等準(zhǔn)備到位；③為客戶提供對(duì)應(yīng)貨品；④交易中涉及到的金額會(huì)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，客戶只要按照交易平臺(tái)中的提示付款即可。

2.3 信用銷(xiāo)售金額核算過(guò)程分析

信用銷(xiāo)售金額的變動(dòng)是企業(yè)交易中經(jīng)常出現(xiàn)的事情，以下對(duì)信用銷(xiāo)售金額的核算過(guò)程進(jìn)行具體分析。

核算時(shí)涉及到的主要公式為：信用銷(xiāo)售額=尚未付清的訂單金額+未清銷(xiāo)售票據(jù)金額+未清送貨單金額+銷(xiāo)售應(yīng)收款金額+財(cái)務(wù)應(yīng)收款金額。

在信用銷(xiāo)售額公式當(dāng)中，相關(guān)概念的內(nèi)涵以及核算的方法如表1所示。

表1 信用銷(xiāo)售金額子項(xiàng)及核算方法

子項(xiàng)目核算方式 未結(jié)清的訂單金額客戶創(chuàng)建的還沒(méi)有發(fā)貨的訂單子項(xiàng)金額的總和，其中訂單子項(xiàng)金額=訂單子項(xiàng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期產(chǎn)品的成本價(jià) 未清銷(xiāo)售票據(jù)金額還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)憑證的子項(xiàng)總和 未清送貨單金額還沒(méi)有打印出來(lái)的銷(xiāo)售票據(jù)中所包含的送貨單子項(xiàng)金額的總和 銷(xiāo)售應(yīng)收款金額結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)憑證之前沒(méi)有爭(zhēng)議的銷(xiāo)售應(yīng)收款項(xiàng)總和 財(cái)務(wù)應(yīng)收款金額財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該收取的款項(xiàng)金額

另外，信用銷(xiāo)售中需要有明確的擔(dān)保措施才能夠最大程度降低企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)，因此如果利用一些物質(zhì)抵押或者進(jìn)行第三方擔(dān)保的信用保障方式還是比較安全的，至少其不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的信用額度被消耗。

3 SAP系統(tǒng)中信用管理主數(shù)據(jù)的設(shè)計(jì)

3.1 信用控制范圍設(shè)計(jì)

SPA系統(tǒng)引入了信用控制范圍的概念，對(duì)企業(yè)的客戶來(lái)說(shuō)，其在進(jìn)行交易之時(shí)會(huì)受到信用規(guī)則方面的限制，進(jìn)而有利于企業(yè)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的往來(lái)過(guò)程中得到應(yīng)用。

3.1.1 信用的策略設(shè)計(jì)

信用的控制范圍即企業(yè)客戶所擁有的信用額度。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，信用額度有助于企業(yè)對(duì)相對(duì)分散的客戶實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，當(dāng)然選擇何種信用管理策略與企業(yè)自身的實(shí)際情況密切相關(guān)。如果企業(yè)選由分公司負(fù)責(zé)客戶的信用管理，那么就可以采取相對(duì)分散的管理策略。如果企業(yè)選由總公司全權(quán)負(fù)責(zé)，則采用統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)也沒(méi)有任何問(wèn)題。以跨國(guó)公司為例，比如其在各個(gè)地區(qū)設(shè)置了相應(yīng)數(shù)量的分公司。如果采用分散管理的模式，那么每一個(gè)分公司都可以將授信額度給同一個(gè)客戶，并且二者不會(huì)互相干擾、互相影響。如果采用統(tǒng)一管理的模式，也就是說(shuō)，客戶無(wú)論前往哪一家分公司，都無(wú)法獲得有別于當(dāng)前信用記錄的額度。

3.1.2 計(jì)量貨幣定義

每一個(gè)信用的控制范圍就是一個(gè)用于計(jì)量的貨幣單位。就相對(duì)分散的信用管理來(lái)說(shuō)，計(jì)量貨幣與企業(yè)內(nèi)部的和貨幣趨于一致。而相對(duì)統(tǒng)一的信用管理則不然，例如客戶使用外幣交易，在計(jì)算信用額度時(shí)則會(huì)借助外幣與本幣之間的匯率關(guān)系，從而將外幣折算為計(jì)量貨幣。

3.1.3 信用管理小組及專(zhuān)員設(shè)置

信用管理不僅與客戶自身有關(guān)，也直接影響企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。對(duì)此，很多企業(yè)會(huì)專(zhuān)門(mén)設(shè)置信用管理小組以及管理專(zhuān)員?？梢赃@樣理解，信用管理小組即企業(yè)的一個(gè)分公司，而管理專(zhuān)員可以視為每個(gè)分公司內(nèi)部的工作人員。當(dāng)客戶在信用交易時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，系統(tǒng)就會(huì)依據(jù)客戶所在地，交由分公司內(nèi)的工作人員負(fù)責(zé)，例如為客戶提額或銷(xiāo)戶等。

3.2 信用主數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)

3.2.1 授信額度設(shè)計(jì)

授信額度是賬戶經(jīng)過(guò)信用審核所獲得的信用額度。通常情況下，客戶的授信額度有兩種不同類(lèi)型，即客戶的最大授信額度和單個(gè)賬戶的最大授信額度。單個(gè)賬戶的最大授信額度通常為客戶專(zhuān)門(mén)設(shè)置一個(gè)最大消費(fèi)值，從而讓每一個(gè)客戶在這個(gè)數(shù)值范圍內(nèi)進(jìn)行有效交易。如果客戶某一賬戶的信用銷(xiāo)售金額超出了最大授信額度就會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)凍結(jié)，此時(shí)如果客戶想要繼續(xù)使用這一賬戶，必須與信用管理小組的專(zhuān)員聯(lián)系。

3.2.2 客戶授信設(shè)計(jì)

根據(jù)客戶的不同，授信設(shè)計(jì)也存在一些區(qū)別。對(duì)普通公司來(lái)說(shuō)，授信賬戶與賬戶的申請(qǐng)人是密切聯(lián)系的，因此公司內(nèi)部可以擁有多個(gè)獨(dú)立的信用賬戶。而集團(tuán)公司是由多個(gè)機(jī)構(gòu)整合而來(lái)，自身的特殊性使得其只能共用同一信用賬戶，但該集團(tuán)旗下所有分公司可以共同享受信用額度。

4 SAP系統(tǒng)中的信用管理流程的設(shè)計(jì)

4.1 信用檢查流程設(shè)計(jì)

SAP系統(tǒng)當(dāng)中，新賬戶的審批具備一定流程。首先銷(xiāo)售人員會(huì)率先保留最新產(chǎn)生的訂單，然后經(jīng)過(guò)信用審查的環(huán)節(jié)，最終實(shí)現(xiàn)賬戶的有效控制。

4.1.1 確定信用控制的范圍

信用檢查的第一步是確定信用控制的范圍。一般企業(yè)會(huì)選用以下四種方式達(dá)成目的，分別為公司、賬戶審核區(qū)域、客戶交易區(qū)域以及客戶申請(qǐng)賬戶時(shí)所留存的信息檔案。

4.1.2 實(shí)施檢查

客戶信用檢查過(guò)程是企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用控制的關(guān)鍵，首先工作人員要檢查客戶交易的最大訂單值，然后核對(duì)目前的訂單是否處于信用控制的范圍之內(nèi)，從而根據(jù)最終結(jié)果確定客戶是不是違反了相關(guān)規(guī)定。

4.1.3 結(jié)果展示設(shè)計(jì)

信用檢查的結(jié)果主要分為兩種，即通過(guò)或不通過(guò)。如果客戶的信用檢查不通過(guò)，可能是提交的信息出現(xiàn)警告信息或錯(cuò)誤信息。

4.2 解凍訂單流程設(shè)計(jì)

現(xiàn)階段由于人們生活水平不斷提高，很多信用交易的客戶容易出現(xiàn)訂單凍結(jié)的情況。解凍接單的流程如下：①信用管理專(zhuān)員會(huì)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確定客戶已付款項(xiàng)是否入賬；②檢查客戶和本公司企業(yè)的詳細(xì)交易記錄，從而確認(rèn)是否為客戶解凍或者相應(yīng)調(diào)整客戶的授信額度；③尋找其他可以確定客戶信用存在問(wèn)題的依據(jù)，告知客戶后續(xù)的賬戶應(yīng)該如何進(jìn)行維護(hù)。

5 結(jié)語(yǔ)

總之，企業(yè)通過(guò)掌握信用管理策略的設(shè)計(jì)方法，可以直接認(rèn)識(shí)到與信用交易相關(guān)的規(guī)則，避免深陷金融風(fēng)險(xiǎn)之中。

［1］林少鵬.SAP系統(tǒng)中的信用管理［J］.信息系統(tǒng)工程，2019（5）：50-52.

F275

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.23.042

2095－6835（2019）23－0096－02

連兆榕（1970—），男，福建莆田人，本科，工程師，主要研究方向?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)應(yīng)用研究。

〔編輯：嚴(yán)麗琴〕