蘇彥軍

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行? 不良貸款? 成因? 對(duì)策

農(nóng)村商業(yè)銀行的前身——農(nóng)村信用社創(chuàng)設(shè)于20世紀(jì)50年代，先后歸農(nóng)行、人行、地（市）聯(lián)社管理，2003年以來(lái)各省成立了省聯(lián)社，直接管理農(nóng)商行至今。正是由于其在經(jīng)營(yíng)管理上受歷史性和政策性的諸多因素影響，在服務(wù)農(nóng)村地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，在自身資產(chǎn)規(guī)模快幅增加和信貸業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大的同時(shí)，堆積了大量不良貸款，嚴(yán)重影響了農(nóng)商行的深化改革與發(fā)展，甚至威脅到了農(nóng)商行的生存。深入剖析農(nóng)商行不良貸款的成因，并采取切實(shí)可行的措施，防范和化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，是確保農(nóng)商行高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵所在。

一、農(nóng)商行不良貸款發(fā)展現(xiàn)狀

依據(jù)中國(guó)人民銀行1998年5月制定的《貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則》，貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度可劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，不良貸款包括其中的后三類(lèi)，具體是指借款人未能按照合同約定按時(shí)償還銀行的貸款本息，或者有跡象表明借款人按合同約定已無(wú)法按時(shí)足額償還銀行的貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要形成損失的貸款。

根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2014-2018年末近五年我國(guó)農(nóng)商行不良貸款余額分別為1091億元、1862億元、2349億元、3566億元、5354億元，對(duì)應(yīng)的不良貸款率分別為1.87%、2.48%、2.49%、3.16%、3.96%，不良貸款呈“雙升”態(tài)勢(shì)，遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)其它商業(yè)銀行，不良貸款防范化解壓力較大。

二、農(nóng)商行不良貸款成因分析

近年來(lái)，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新常態(tài)”和“三期疊加”的特殊時(shí)期，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補(bǔ)”也在不斷推進(jìn)，宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯緩。農(nóng)商行不良貸款自2015年開(kāi)始逐步攀升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化趨勢(shì)明顯。從根本上講，農(nóng)商行大量不良貸款的累聚，是由其自身和特殊的歷史原因共同作用所致。對(duì)于農(nóng)商行不良貸款的成因應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)兩方面的分析，為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，探求化解新思路，建立風(fēng)險(xiǎn)防范新機(jī)制，有序推進(jìn)農(nóng)商行的深化改革與發(fā)展。

一般來(lái)講，農(nóng)商行不良貸款成因可從外部原因和內(nèi)部原因兩個(gè)方面進(jìn)行分析。

（一）外部原因

1、國(guó)家宏觀政策的影響

農(nóng)商行是我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，是地方最專(zhuān)業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，在貫徹落實(shí)國(guó)家支農(nóng)惠農(nóng)政策，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展等方面肩負(fù)著重要職責(zé)。國(guó)家為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，縮減城鄉(xiāng)貧富差距，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和調(diào)整周期，需要借助農(nóng)商行在農(nóng)村投放大量政策性、扶貧性支農(nóng)貸款，這些貸款的客戶信用等級(jí)差，還款能力弱，收益低且周轉(zhuǎn)慢，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，極易形成不良貸款。

2、產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

多年來(lái)，地方政府為拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，相繼出臺(tái)多種產(chǎn)業(yè)政策，通過(guò)行政干預(yù)的手段要求農(nóng)商行將貸款投向償債能力薄弱的農(nóng)戶和缺乏生命力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，造成貸款投向行業(yè)單一，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，不良貸款易于暴露;另外，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)存在生產(chǎn)周期長(zhǎng)、受自然因素影響大、農(nóng)村工商業(yè)不發(fā)達(dá)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低、經(jīng)濟(jì)效益差等固有弱質(zhì)，這決定了農(nóng)商行貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性，一旦發(fā)放則難以收回，從而形成大量沉淀。

（二）內(nèi)部原因

1、貸款“三查”制度流于形式

貸款“三查”，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度監(jiān)督不得力，查處不嚴(yán)格，制度流于形式是農(nóng)商行不良貸款形成的最為主觀的制約因素。一是在貸款的貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，農(nóng)商行客戶經(jīng)理基于熟人介紹或個(gè)人主觀判斷盲目介入信貸業(yè)務(wù)，缺乏深入細(xì)致的調(diào)查了解，無(wú)法獲取客戶真實(shí)信息，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查“走過(guò)場(chǎng)”，項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量較低，貸前調(diào)查執(zhí)行不力;二是在貸款的貸中審查環(huán)節(jié)，農(nóng)商行風(fēng)控部門(mén)對(duì)客戶的信用審查只是對(duì)項(xiàng)目的合規(guī)性、資料的真實(shí)性和完整性進(jìn)行審核，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告主要參照盡調(diào)報(bào)告，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)分析能力，造成貸中審查缺位;三是在貸款的貸后管理環(huán)節(jié)，農(nóng)商行客戶經(jīng)理普遍存在“重放輕收輕管”現(xiàn)象，為了省時(shí)省力，客戶經(jīng)理對(duì)待貸后檢查報(bào)告敷衍了事，缺乏必要的貸后現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查和借款相關(guān)當(dāng)事人的當(dāng)面質(zhì)詢，貸后管理形同虛設(shè)。

2、客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊

由于特定歷史原因，農(nóng)商行客戶經(jīng)理隊(duì)伍人員素質(zhì)參差不齊，尤其是一部分老員工，學(xué)歷水平較低，對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)不足，對(duì)新的科技技能無(wú)法熟練掌握，思想陳舊，合規(guī)意識(shí)淡薄，職業(yè)道德修養(yǎng)尚待提高，對(duì)業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要關(guān)注，“人情貸”、“關(guān)系貸”情況尚有存在。此外，農(nóng)商行貸款客戶較為分散，戶均金額小且筆數(shù)較多，客戶經(jīng)理精力有限，無(wú)法面面俱到，導(dǎo)致貸款的后續(xù)管理缺失，不良貸款逐漸累聚。

3、內(nèi)控制度不健全

內(nèi)控制度是農(nóng)商銀行控制風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)有利于促進(jìn)農(nóng)商行長(zhǎng)足發(fā)展。目前農(nóng)商行雖說(shuō)形式上已是一級(jí)法人，但實(shí)際上仍是省聯(lián)社行政管理，尚未形成先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理模式，內(nèi)控系統(tǒng)性建設(shè)不足，缺乏科學(xué)的審批決策機(jī)制、必須的自我約束機(jī)制和全面的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。為了應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管上級(jí)部門(mén)的檢查而設(shè)置了內(nèi)控制度，實(shí)際上系統(tǒng)設(shè)置流于形式，不能很好的服務(wù)于自身的經(jīng)營(yíng)管理，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求。

4、信貸管理機(jī)制設(shè)置不合理

由于體制原因，農(nóng)商行在信貸資產(chǎn)管理上仍然比較粗放，缺乏切實(shí)可行的現(xiàn)代管理方法和約束機(jī)制。農(nóng)商行信貸管理機(jī)制與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度不相適應(yīng)，“三查”制度落實(shí)不到位，潛在信用違約風(fēng)險(xiǎn)較大。加之風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，介入時(shí)效性差，對(duì)相關(guān)的責(zé)任人后期責(zé)任追究力度不夠，造成農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)激增。

三、農(nóng)商行不良貸款防范對(duì)策

（一）堅(jiān)持審貸分離，將貸款“三查”制度落到實(shí)處

全面貫徹落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)信貸政策、銀保監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”及省聯(lián)社信貸管理制度，嚴(yán)格實(shí)行審貸分離和分級(jí)授權(quán)、授信制度，嚴(yán)把信貸審批關(guān)口，各業(yè)務(wù)職能部門(mén)各司其職、各負(fù)其責(zé)，互相監(jiān)督，將信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度是農(nóng)商行防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵手段，防止流于形式，否則嚴(yán)肅追責(zé)。

（二）加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)

一是嚴(yán)把客戶經(jīng)理準(zhǔn)入關(guān)，積極引進(jìn)高素質(zhì)金融人才，加快培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的精英團(tuán)隊(duì)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力;二是構(gòu)建單位、部門(mén)、個(gè)人“三位一體”培訓(xùn)新機(jī)制，通過(guò)單位組織引導(dǎo)、部門(mén)配合、個(gè)人積極參與等方式，加強(qiáng)客戶經(jīng)理職業(yè)綜合能力培養(yǎng)，健全提升機(jī)制，嚴(yán)格學(xué)習(xí)制度，保證學(xué)習(xí)質(zhì)量和成效;三是制定任務(wù)，定期考核，明確職責(zé)，獎(jiǎng)罰分明，推動(dòng)形成能者上、庸者下、劣者汰的選人用人新機(jī)制，努力打造專(zhuān)業(yè)化、職業(yè)化、精細(xì)化的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍。

（三）完善內(nèi)控制度建設(shè)，筑牢信貸風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”

內(nèi)控制度建設(shè)問(wèn)題是農(nóng)商行不良貸款形成的重要因素。要想顯著提升農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力，首先要結(jié)合工作實(shí)際，建立健全信貸管理體系與內(nèi)部稽核監(jiān)督協(xié)同運(yùn)作的內(nèi)控制度，監(jiān)督“三查”執(zhí)行力度，杜絕內(nèi)部違規(guī)行為的發(fā)生;其次要權(quán)責(zé)分明，強(qiáng)化不同部門(mén)、不同崗位之間的相互制衡和監(jiān)督，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，筑牢信貸風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，保障信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）創(chuàng)新信貸管理機(jī)制，落實(shí)貸款問(wèn)責(zé)制度

一是按照“誰(shuí)放款、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，系統(tǒng)梳理和細(xì)化信貸流程中各崗位、各環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明晰崗位職責(zé)，列示具體工作要求，樹(shù)立行為標(biāo)準(zhǔn)，建立全員參與、互相監(jiān)督的信貸管理機(jī)制，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)接口;二是建立不良貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)貸款客戶進(jìn)行全時(shí)段全方位監(jiān)測(cè)，建立工作臺(tái)帳，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效率，降低新增不良貸款發(fā)生率;三是嚴(yán)格落實(shí)貸款問(wèn)責(zé)制度，對(duì)違規(guī)發(fā)放的借（冒）名貸款、多頭貸款和借新還舊貸款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)從嚴(yán)懲處，并實(shí)行終身責(zé)任追究制度，強(qiáng)化貸款責(zé)任意識(shí)和主體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化制度剛性約束力。

綜上所述，不良貸款已經(jīng)成為農(nóng)商行深化改革與發(fā)展的瓶頸，風(fēng)險(xiǎn)化解壓力巨大，但源頭防范難題尤為嚴(yán)峻，要始終堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)發(fā)展總基調(diào)，全面落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，控制新增風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸質(zhì)量，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。同時(shí)，多措并舉，重拳出擊，大力清降不良貸款，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，改變不良貸款“雙降”高企態(tài)勢(shì)。

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