陳曉凌

關(guān)鍵詞：取消許可? ?賬戶管理? 影響對(duì)策

一、取消許可對(duì)企業(yè)賬戶管理的影響

取消企業(yè)銀行賬戶許可根本目的是以權(quán)力“減法”、服務(wù)“加法”激發(fā)市場“乘法”效應(yīng)，通過激發(fā)市場主體活力，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。取消許可對(duì)企業(yè)賬戶管理帶來的影響主要有：

（一）提升企業(yè)開戶便利度

一是縮短開戶時(shí)間。企業(yè)開戶環(huán)節(jié)由開戶銀行受理、人民銀行核準(zhǔn)“兩個(gè)環(huán)節(jié)”精簡為開戶銀行批準(zhǔn)“一站式”服務(wù)，提升了企業(yè)開戶方便、快捷的體驗(yàn)感。據(jù)統(tǒng)計(jì)，取消許可后，企業(yè)開戶的平均時(shí)間由3至4天縮減到1天左右;二是加速資金周轉(zhuǎn)。新開立賬戶當(dāng)日啟用并可辦理資金收付業(yè)務(wù)，為企業(yè)尤其是民營、小微企業(yè)盤活賬戶資金、提升資金使用效益，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)提供了便利;三是降低開戶成本。大大降低了賬戶資料傳遞、開戶許可證印制等時(shí)間、人力和財(cái)力支出，部分銀行以取消許可為契機(jī)，降低或減免了企業(yè)開戶手續(xù)費(fèi)、企業(yè)網(wǎng)銀等費(fèi)用。

（二）強(qiáng)化銀行機(jī)構(gòu)主體責(zé)任

一是堅(jiān)持“了解你的客戶”原則?！镀髽I(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)開戶實(shí)名制核驗(yàn)提出了明確要求，壓實(shí)了開戶銀行對(duì)企業(yè)開戶身份識(shí)別的責(zé)任;二是落實(shí)開戶風(fēng)險(xiǎn)防范措施。各銀行機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)多頭開戶、出租、出借賬戶、虛假開戶等重要風(fēng)險(xiǎn)的防范，加強(qiáng)對(duì)賬戶唯一性、備案及時(shí)性、意愿真實(shí)性等重要流程的監(jiān)控;三是實(shí)施賬戶全生命周期管理。銀行機(jī)構(gòu)通過對(duì)企業(yè)開戶資格和實(shí)名制符合性動(dòng)態(tài)復(fù)核，加強(qiáng)對(duì)賬戶事前、事中、事后各環(huán)節(jié)實(shí)施全周期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制。

（三）促進(jìn)賬戶服務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)

一是優(yōu)化開戶流程。銀行機(jī)構(gòu)將原開戶、網(wǎng)銀、對(duì)賬等多個(gè)協(xié)議重新整合成一份賬戶管理綜合服務(wù)協(xié)議，縮短簽約填單時(shí)間。同時(shí)，開通網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等預(yù)約開戶渠道;二是推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新。江蘇省內(nèi)工、農(nóng)、中、建、江蘇銀行、招商銀行等銀行機(jī)構(gòu)與省市工商、稅務(wù)等部門開展信息共享合作，創(chuàng)新“工商企業(yè)通“、“企業(yè)開辦全鏈通”、“e開戶”等產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)開戶“在線申報(bào)、在線審核、在線發(fā)放”的網(wǎng)絡(luò)化流程;三是提升用戶體驗(yàn)。部分銀行推出“對(duì)公開戶免填單”服務(wù)，在銀行核心系統(tǒng)輸入企業(yè)名稱或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，系統(tǒng)將自動(dòng)打印含企業(yè)注冊信息的開戶申請(qǐng)書。

（四）推動(dòng)賬戶監(jiān)管更嚴(yán)更實(shí)

一是監(jiān)管職責(zé)更加明晰。銀行機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)核驗(yàn)真實(shí)、完整、合規(guī)等主體責(zé)任，人民銀行由事前核準(zhǔn)變?yōu)槭轮?、事后監(jiān)督，更加強(qiáng)調(diào)和突出了人民銀行的監(jiān)管職責(zé);二是監(jiān)管手段更加科學(xué)。工商銀行、中國銀行、招商銀行等直接對(duì)接工商數(shù)據(jù)，運(yùn)用營業(yè)執(zhí)照二維碼掃描、人臉識(shí)別、視頻認(rèn)證、身份證鑒別儀等多項(xiàng)技術(shù)手段，多信息來源交叉識(shí)別企業(yè)客戶身份，自動(dòng)核查企業(yè)注冊登記狀態(tài)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)證件、黑名單和風(fēng)險(xiǎn)信息排查;三是監(jiān)管成效更加突出。部分人民銀行分支機(jī)構(gòu)依托科技創(chuàng)新，搭建賬戶資料影像傳輸平臺(tái)、提升賬戶核查效率，對(duì)存在問題及時(shí)督促整改。同時(shí)，采取重點(diǎn)檢查和隨機(jī)抽查結(jié)合的方式，增加檢查頻次、確保檢查全覆蓋。

二、取消許可后企業(yè)賬戶管理面臨的問題

取消許可后，銀行機(jī)構(gòu)和人民銀行對(duì)企業(yè)賬戶的管理職能發(fā)生了較大轉(zhuǎn)變，不僅要放得開、服務(wù)好，更要管得住、管得好。但目前由于制度不完善、主體責(zé)任履行不力、金融科技應(yīng)用不足等原因，取消許可對(duì)企業(yè)賬戶管理帶來的的一些新問題值得關(guān)注。

（一）現(xiàn)行法律法規(guī)層級(jí)較低，與賬戶管理新形勢不相匹配

目前，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《企業(yè)銀行賬戶管理辦法》等法規(guī)制度法律層級(jí)較低，僅停留在部門規(guī)章或規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，尚未形成國家立法層面較高的法律規(guī)章，與新形勢所要求存在三個(gè)不匹配。一是相關(guān)處罰條款力度與違規(guī)性質(zhì)不匹配。如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十四條規(guī)定：對(duì)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立賬戶的非經(jīng)營性存款人給予警告并處以1000元罰款。在新形勢下，此項(xiàng)條款罰款1000元與違規(guī)性質(zhì)明顯不匹配;二是相關(guān)條款規(guī)定與賬戶管理現(xiàn)狀不匹配。因《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》于2003年開始實(shí)施，其中部分條款如第23條異地開戶需要出具注冊地人民銀行未開立基本賬戶的證明等，顯然與當(dāng)前賬戶管理的現(xiàn)狀不相適應(yīng);三是制度的零散性與管理的重要性不匹配。目前，賬戶管理涉及企業(yè)、預(yù)算單位、個(gè)人結(jié)算賬戶等多個(gè)制度規(guī)定，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施10余年來，只是用一個(gè)制度修訂完善另一個(gè)制度，尚未形成完整的賬戶管理法規(guī)體系，一定程度上影響了賬戶管理的成效。

（二）部分銀行機(jī)構(gòu)主體責(zé)任缺失，與賬戶管理新要求不相匹配

從日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查看，部分銀行機(jī)構(gòu)仍存在主體責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)、落實(shí)不到位等問題。一是對(duì)主體責(zé)任認(rèn)識(shí)不足。部分銀行為競爭客戶資源，一味追求開戶數(shù)量的增長，賬戶考核的指標(biāo)權(quán)重盲目側(cè)重于開戶數(shù)量的增長，而不是質(zhì)量的提升;部分銀行機(jī)構(gòu)對(duì)存款量較大的單位，降低了客戶盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)，形成真實(shí)性核實(shí)風(fēng)險(xiǎn);部分銀行內(nèi)部檢查監(jiān)督機(jī)制尚不健全，不能按照檢查頻率對(duì)下級(jí)行開展檢查;二是對(duì)主體責(zé)任落實(shí)不力。部分銀行僅對(duì)開戶流程實(shí)施優(yōu)化，而對(duì)于變更、撤銷等流程中存在的“企業(yè)跑腿多”的堵點(diǎn)問題無從施策;部分銀行片面強(qiáng)調(diào)“自我利益”，而對(duì)賬戶管理整體合力的提升和與他行的協(xié)調(diào)配合“視而不見”;部分銀行賬戶備案信息錄入缺乏復(fù)核和管理，造成系統(tǒng)信息錯(cuò)誤較多;三是對(duì)主體責(zé)任權(quán)限不明。部分銀行未對(duì)公司部門盡職調(diào)查、運(yùn)管部門開戶管理、合規(guī)部門風(fēng)險(xiǎn)控制等崗位制定明晰的崗位職責(zé)，尚未形成相互制約、相互監(jiān)督的管理機(jī)制;部門銀行對(duì)久懸賬戶管理、客戶對(duì)賬、日常賬戶資金異常流動(dòng)監(jiān)測等缺乏相應(yīng)的制度規(guī)定，易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

（三）金融科技應(yīng)用不足，與賬戶監(jiān)管新職責(zé)不相匹配

由于多部門信息尚未共享、監(jiān)管科技手段落后、賬戶系統(tǒng)功能不完善等原因，造成與賬戶監(jiān)管新職責(zé)不相匹配。一是多部門數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未建立。目前，銀行機(jī)構(gòu)在賬戶開立和人民銀行在事后核查過程中，需要調(diào)取工商注冊等信息對(duì)開戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，由于人民銀行、銀行機(jī)構(gòu)、工商尚未實(shí)現(xiàn)注冊信息的實(shí)時(shí)共享，造成對(duì)開戶準(zhǔn)入資料的真實(shí)性把控缺乏有效路徑。另外，對(duì)于注冊信息變更、撤銷的企業(yè)，更是沒有渠道得知相關(guān)信息，給賬戶事中管理和年檢帶來一定難度;二是監(jiān)管科技手段落后。目前，由于銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)系統(tǒng)、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)尚未互通互聯(lián)，人民銀行對(duì)賬戶的監(jiān)督檢查只限于手工數(shù)據(jù)核對(duì)，人工信息復(fù)核等現(xiàn)狀，缺少相應(yīng)的事后監(jiān)管和現(xiàn)場檢查大數(shù)據(jù)篩查和校驗(yàn)，存在檢查不全面和不徹底的問題，易造成同案不同罰的短板;三是賬戶管理系統(tǒng)部分功能不完善。由于賬戶管理系統(tǒng)尚未與銀行機(jī)構(gòu)核心系統(tǒng)相連，大部分銀行機(jī)構(gòu)只能手工錄入信息備案，易發(fā)生備案不及時(shí)、不全面、不準(zhǔn)確等問題，影響了賬戶服務(wù)的效率。

三、加強(qiáng)企業(yè)賬戶管理的建議

取消許可新形勢下，人民銀行和銀行機(jī)構(gòu)要圍繞“兩個(gè)不減、兩個(gè)加強(qiáng)”，即“企業(yè)開戶便利度不減、風(fēng)險(xiǎn)防控力不減，優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)要加強(qiáng)、賬戶管理要加強(qiáng)”這個(gè)工作重心，以問題為導(dǎo)向，不斷強(qiáng)化責(zé)任、完善制度、優(yōu)化服務(wù)、防控風(fēng)險(xiǎn)，不斷探索企業(yè)賬戶全生命周期管理的新路徑。

（一）提升法律層級(jí)，建立宏觀審慎銀行賬戶管理框架

一是緊跟新形勢，完善相關(guān)條款。依據(jù)銀行機(jī)構(gòu)履行主體責(zé)任的需要，結(jié)合打擊電信詐騙、非法集資、無證支付、洗錢等工作的開展，對(duì)現(xiàn)有銀行賬戶管理制度進(jìn)行梳理，修訂完善相關(guān)條款;二是針對(duì)新問題，提升違規(guī)成本。結(jié)合《中國人民銀行法》、《反洗錢法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)罰則，適度提升對(duì)匿名、假名開戶，出租、出借賬戶等違法行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)，做到同案同罰、過罰相當(dāng)。三是把握新方向，制定高位法規(guī)。適當(dāng)提升《銀行賬戶管理辦法》的法律層級(jí)，統(tǒng)一本外幣賬戶管理，明確人民銀行和銀行機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶監(jiān)管的責(zé)任，明確銀行機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)賬戶處置的相關(guān)職權(quán)，提高賬戶全生命周期管理的成效。

（二）壓實(shí)主體責(zé)任，推進(jìn)優(yōu)化企業(yè)賬戶管理服務(wù)

一是壓實(shí)管理責(zé)任。通過事后核查、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，強(qiáng)化銀行機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶管理“第一責(zé)任人”的認(rèn)識(shí)。引導(dǎo)和督導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)建立以質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范導(dǎo)向的考核機(jī)制，防止出現(xiàn)“數(shù)量井噴、風(fēng)險(xiǎn)劇增”等風(fēng)險(xiǎn)隱患;二是壓實(shí)服務(wù)責(zé)任。鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)以提升賬戶服務(wù)為契機(jī)，堅(jiān)持為民服務(wù)初心，以需求為導(dǎo)向，優(yōu)化開戶流程、加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，尤其是民營、小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)結(jié)算產(chǎn)品;三是壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范是衡量取消許可成效的關(guān)鍵。目前，賬戶開戶仍是各銀行機(jī)構(gòu)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的競爭重點(diǎn)，取消許可可能帶來放松準(zhǔn)入要求、隱蔽多頭開戶等風(fēng)險(xiǎn)隱患，各銀行機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化內(nèi)部控制，加大檢查監(jiān)督、密切部門合作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）探索科技應(yīng)用，構(gòu)建賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)防范屏障

一是疏通行業(yè)協(xié)作壁壘。推廣使用企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，完善協(xié)調(diào)合作機(jī)制，促進(jìn)人民銀行、銀行機(jī)構(gòu)、市場監(jiān)督、工信、稅務(wù)等部門數(shù)據(jù)共享。建立對(duì)惡意多頭開戶、出租、出借賬戶違規(guī)企業(yè)的聯(lián)合懲戒機(jī)制，運(yùn)用征信、黑名單等措施，提升打擊違規(guī)行為的威懾力;二是推進(jìn)監(jiān)管科技應(yīng)用?？萍紕?chuàng)新賦能，積極研發(fā)人民銀行賬戶事后監(jiān)管非現(xiàn)場管理平臺(tái)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)監(jiān)測分析等手段，對(duì)賬戶唯一性、真實(shí)性實(shí)時(shí)辨析，提升監(jiān)督效果。深入研究賬戶現(xiàn)場檢查科技的應(yīng)用，通過銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)交易賬戶信息與賬戶管理系統(tǒng)賬戶備案信息的比對(duì)，實(shí)現(xiàn)賬戶報(bào)備的有效監(jiān)管;三是優(yōu)化賬戶系統(tǒng)功能。優(yōu)化銀行賬戶管理系統(tǒng)備案、變更、久懸賬戶管理等功能。探索開發(fā)賬戶資料影像管理的新路徑，解決目前紙質(zhì)開戶資料留存量大，難以保存、查詢和管理的難點(diǎn)，降低開戶和管理成本。

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