文=周麗莎 胡 鈺

馬克思認(rèn)為，資本的產(chǎn)生離不開(kāi)流通領(lǐng)域，它以商品流通的最后產(chǎn)物、商品價(jià)值的獨(dú)立形態(tài)—貨幣為前提，但貨幣并不就是資本，因?yàn)樽鳛橘Y本的貨幣與處在簡(jiǎn)單流通領(lǐng)域的貨幣相較有其特有的性質(zhì)： 簡(jiǎn)單流通的直接形式是 W—G—W，商品交換貨幣，貨幣交換商品，為買(mǎi)而賣(mài)。當(dāng)貨幣從使用價(jià)值交換的單純中介變?yōu)槟康谋旧頃r(shí)，我們就看到具有不同特點(diǎn)的另一個(gè)流通形式，此時(shí)的流通就不是商品或貨幣流通了，而是資本流通了，即G—W—G，貨幣交換商品，商品交換貨幣，為賣(mài)而買(mǎi)?！霸O(shè)定為商品和貨幣的統(tǒng)一體的交換價(jià)值，就是資本，而這種設(shè)定過(guò)程本身，是資本的流通。”根據(jù)馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，資本要在流通中才能體現(xiàn)價(jià)值，其主要的解決途徑，就是要在生產(chǎn)資料全民所有制下引入市場(chǎng)機(jī)制，提升國(guó)有資本的活力。這里關(guān)鍵的一步就是，要把占有權(quán)、使用權(quán)從所有權(quán)中分離出來(lái)，交由市場(chǎng)配置?！百Y本”是股東對(duì)企業(yè)的投入，強(qiáng)調(diào)的是其流動(dòng)性和增值性，體現(xiàn)的是股東所有權(quán)?！镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》規(guī)定，企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。據(jù)此，國(guó)資委依法對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理與“管資本”的基本內(nèi)涵是一致的，就是要管好對(duì)企業(yè)的出資以及形成的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的最大化。國(guó)資委作為國(guó)家所有權(quán)代表，對(duì)企業(yè)的投入不同于一般社會(huì)資本的財(cái)務(wù)性投資，除取得股權(quán)收益外，還要肩負(fù)壯大國(guó)有經(jīng)濟(jì)等政治使命和社會(huì)責(zé)任，更加注重強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。因此，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)要做到以管資本為主，應(yīng)當(dāng)從公司法規(guī)定的股東基本權(quán)利和股東會(huì)職權(quán)入手，突出所有者權(quán)益的持續(xù)增長(zhǎng)，通過(guò)國(guó)有資本的合理流動(dòng)和有效進(jìn)退，進(jìn)一步放大國(guó)有資本功能，發(fā)揮國(guó)有資本對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的引領(lǐng)帶動(dòng)和支撐保障作用。

馬克思指出：“由于資本把它的對(duì)象存在的一部分同勞動(dòng)相交換，它的對(duì)象存在本身就在自身內(nèi)部分為對(duì)象和勞動(dòng); 兩者的關(guān)系構(gòu)成生產(chǎn)過(guò)程，或者說(shuō)得更確切一些，構(gòu)成勞動(dòng)過(guò)程。因此，在價(jià)值之前出現(xiàn)的、作為出發(fā)點(diǎn)的勞動(dòng)過(guò)程，這種勞動(dòng)過(guò)程，由于它的抽象性、純粹的物質(zhì)性，同樣是一切生產(chǎn)形式所共有的，又在資本內(nèi)部表現(xiàn)為在資本的物質(zhì)內(nèi)部進(jìn)行的過(guò)程、構(gòu)成資本內(nèi)容的過(guò)程。”強(qiáng)調(diào)“關(guān)系”與“物”的不同和對(duì)立只是第一步，但這還不夠，還要再進(jìn)一步，看到這種對(duì)立又是如何實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的，即如何既樹(shù)立對(duì)立面又綜合對(duì)立面的，這樣才能真正理解資本的實(shí)質(zhì)和本性，從而也才能真正理解“管資本”的實(shí)質(zhì)。

一是“管資本”應(yīng)推進(jìn)社會(huì)公共管理職能與出資人職能分開(kāi)，落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政府與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系經(jīng)歷了從附屬關(guān)系到委托關(guān)系、再到出資關(guān)系的轉(zhuǎn)變，逐步確立了政企分開(kāi)、政資分開(kāi)原則。中央確立的現(xiàn)行國(guó)資監(jiān)管體制，正是針對(duì)過(guò)去政府部門(mén)在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和職能配置上政資不分，各部門(mén)多頭管理、責(zé)任不清的痼疾，第一次從機(jī)構(gòu)設(shè)置上實(shí)現(xiàn)了政府的社會(huì)公共管理職能與出資人職能的完全分開(kāi)，改變了過(guò)去按行業(yè)、分領(lǐng)域監(jiān)管?chē)?guó)有資產(chǎn)的模式；同時(shí)，按照理順出資關(guān)系的要求，明確了國(guó)資委與監(jiān)管企業(yè)之間是出資人代表與所出資企業(yè)的關(guān)系，出資人所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的邊界更加清晰。堅(jiān)持政企分開(kāi)、政資分開(kāi)原則，既是深化國(guó)有企業(yè)改革、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，也是轉(zhuǎn)變政府職能、推進(jìn)行政管理體制改革的需要。

這是國(guó)資監(jiān)管體制各項(xiàng)制度設(shè)計(jì)的核心和靈魂，也是理順政府與國(guó)有企業(yè)關(guān)系的核心，應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞這個(gè)核心，始終以培育獨(dú)立的市場(chǎng)主體、增強(qiáng)企業(yè)活力為目標(biāo)，推進(jìn)社會(huì)公共管理職能與出資人職能分開(kāi)，落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。

二是堅(jiān)持政府以出資方式管理國(guó)有企業(yè)，建立出資人代表制度。政府以出資關(guān)系為基礎(chǔ)管理國(guó)有企業(yè)，既可以依法明確政府對(duì)國(guó)有企業(yè)管理的邊界，又確保政府對(duì)國(guó)有企業(yè)依法承擔(dān)有限責(zé)任。這種出資監(jiān)管模式是對(duì)之前行政管理方式的根本性改變，為國(guó)有企業(yè)成為真正的市場(chǎng)主體奠定了體制基礎(chǔ)。

在明確出資關(guān)系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確國(guó)有一級(jí)企業(yè)的出資人代表。出資人代表到位，是以出資為基礎(chǔ)層層落實(shí)監(jiān)管要求的關(guān)鍵。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有一級(jí)母公司沒(méi)有明確的出資人代表，企業(yè)“內(nèi)部人控制”問(wèn)題嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)好壞缺乏外部股東的考核評(píng)價(jià)。國(guó)資委的成立有效解決了國(guó)有一級(jí)母公司的出資人代表缺位問(wèn)題，維護(hù)了國(guó)資監(jiān)管鏈條的完整性。為了從組織架構(gòu)上將政府社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能分離，明確國(guó)資委為直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，突出了國(guó)資委的專(zhuān)門(mén)性、獨(dú)立性。即專(zhuān)門(mén)履行出資人職能、獨(dú)立于行政部門(mén)之外、不行使社會(huì)公共管理職能的機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。這一性質(zhì)定位有利于促進(jìn)政企分開(kāi)、政資分開(kāi)，有利于國(guó)有企業(yè)平等參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也有利于政府行政部門(mén)更好地履行經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)等職能，減少對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接干預(yù)。這是國(guó)資監(jiān)管體制在組織創(chuàng)新方面取得的寶貴成果。經(jīng)過(guò)多年的探索和實(shí)踐，國(guó)資委系統(tǒng)已基本建立一整套從業(yè)績(jī)考核、薪酬管理、領(lǐng)導(dǎo)人員選聘到統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)、產(chǎn)權(quán)管理、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的國(guó)資監(jiān)管閉環(huán)工作體系，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管，形成國(guó)資監(jiān)管工作閉環(huán)，為落實(shí)出資人代表制度、完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制提供重要保障。

三是把握國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位。國(guó)有企業(yè)改革由“管企業(yè)”轉(zhuǎn)向“管資本”就必須改革既有國(guó)有資產(chǎn)管理體制，使之適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，要深入理清“管資本”和國(guó)有企業(yè)的概念界定和不同做法，重點(diǎn)推進(jìn)頂層國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改制，深入研究管資本的體制框架、實(shí)施方案以及政策措施；要改革國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管方式，從履行管人、管事、管資產(chǎn)的行政化管理職能，轉(zhuǎn)向履行法人、出資人職能。此外，也不能忽視居于政府和市場(chǎng)之間的投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的屬性和運(yùn)作機(jī)制，國(guó)有資本的功能轉(zhuǎn)換和效率提升將主要通過(guò)投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。堅(jiān)持政府以出資關(guān)系管理國(guó)有企業(yè)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)授權(quán)代表本級(jí)人民政府對(duì)監(jiān)管企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，專(zhuān)司國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預(yù)企業(yè)依法行使自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。堅(jiān)持出資人職責(zé)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的有機(jī)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)出資必須監(jiān)管、監(jiān)管以出資為基礎(chǔ)，更好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，提高國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管效能，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管政策的統(tǒng)一，為在更大范圍、更高層次、更廣領(lǐng)域優(yōu)化配置國(guó)有資產(chǎn)奠定體制基礎(chǔ)。

四是“管資本”應(yīng)明確出資人權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。長(zhǎng)期以來(lái)，由于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職能分散，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任不統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相脫節(jié)，造成出資人監(jiān)管不到位，一些本應(yīng)由出資人履行的職能沒(méi)有得到很好落實(shí)。改革開(kāi)放 40 年來(lái)，國(guó)資監(jiān)管體制經(jīng)歷了條塊分割、多頭管理，比如 1998 年撤銷(xiāo) 9 個(gè)行業(yè)主管部門(mén)和國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局后，形成了企業(yè)收入分配、資金財(cái)務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)人員管理等職責(zé)由多個(gè)部門(mén)分別行使的“九龍治水”現(xiàn)象，誰(shuí)都管，誰(shuí)又都不負(fù)責(zé)，國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任難以真正落實(shí)；從企業(yè)角度來(lái)說(shuō)，不同的事項(xiàng)要對(duì)應(yīng)不同的監(jiān)管部門(mén)，耗費(fèi)大量溝通成本，影響了企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。為此，現(xiàn)行國(guó)資監(jiān)管體制特別強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一。從權(quán)利來(lái)講，出資人依法享有的資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，是《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定，是構(gòu)建出資人制度的實(shí)體內(nèi)容。黨的十八屆三中全會(huì)提出“以管資本為主”后，更加強(qiáng)調(diào)在宏觀層面對(duì)國(guó)有資本進(jìn)行整體上的監(jiān)管，但在微觀層面還是要落實(shí)法律賦予國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)的三項(xiàng)“管企業(yè)”的出資人權(quán)利。從義務(wù)和責(zé)任來(lái)講，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)承擔(dān)著促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大、有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失的重要責(zé)任；國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)機(jī)關(guān)工作人員不履行或不正確履行職責(zé)，違反法定權(quán)限、程序，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，將承擔(dān)相應(yīng)違紀(jì)違規(guī)違法責(zé)任。權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一是出資人制度的內(nèi)在要求，也是完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制遵循的重要原則。

黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)，國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制改革，突出以“管企業(yè)為主”向以“管資本為主”的轉(zhuǎn)變，通過(guò)建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)決策的事項(xiàng)歸位于企業(yè)。國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司在本輪國(guó)企改革和國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)優(yōu)化過(guò)程中的作用突顯，內(nèi)涵更深刻。2013 年 11 月，十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》提出，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。2015 年9 月，指導(dǎo)意見(jiàn)提出，以管資本為主推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。2015 年 11 月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）提出，推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，準(zhǔn)確把握國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位。各級(jí)國(guó)資委認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，準(zhǔn)確把握國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的出資人代表職責(zé)定位，探索完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制機(jī)制，積極推進(jìn)以管資本為主的轉(zhuǎn)變職能，取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

“以管資本為主”是落實(shí)黨中央部署、完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的核心和方向，是適應(yīng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化、國(guó)際化發(fā)展要求的客觀需要，也是優(yōu)化國(guó)有資本配置、實(shí)現(xiàn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇?！耙怨苜Y本為主”要求更加強(qiáng)調(diào)在宏觀層面對(duì)國(guó)有資本進(jìn)行整體上的監(jiān)管，更加注重加強(qiáng)宏觀戰(zhàn)略層面的研究、規(guī)劃和調(diào)控，避免“只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林”。特別是根據(jù)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)要服務(wù)于國(guó)家戰(zhàn)略的要求，需要對(duì)國(guó)有資本實(shí)施整體上的資本運(yùn)作，更好發(fā)揮國(guó)有資本的戰(zhàn)略功能，更加體現(xiàn)國(guó)有企業(yè)對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義。