王院平

近年來，基層央行在加大同級監(jiān)督力度，提高實施和監(jiān)督效果，探索推進同級監(jiān)督制度化方面，取得了一些成效。但總的來說，還不盡人意，仍存在著許多問題。筆者從內(nèi)部審計實踐中發(fā)現(xiàn)的問題人手，提出強化同級監(jiān)督的改進建議。

一、基層央行同級監(jiān)督中存在的問題

1.制度機制不完善。雖然法規(guī)制度明確了監(jiān)督要求，但配套的監(jiān)督制度不完善、未跟進，缺乏操作性強的實施細則，同級監(jiān)督?jīng)]有抓手、缺乏依據(jù)?；鶎友胄虚_展同級監(jiān)督多年，由于上級行還沒有出臺有關同級監(jiān)督的規(guī)范性文件，對同級監(jiān)督的對象、內(nèi)容、方式、程序等沒有統(tǒng)一的規(guī)定，基層央行只能按照各自的理解開展同級監(jiān)督工作，缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。

2.思想觀念有差距。基層央行內(nèi)審與其他部門同吃“一鍋”飯、同喝“一井”水，監(jiān)督主體在人、財、物方面依附于監(jiān)督客體，很自然的會把履行同級監(jiān)督職責與服從同級組織剝離開來，過多地強調服從，而忽視了監(jiān)督，思想坎難以逾越，不愿大膽履行同級監(jiān)督職責。在監(jiān)督同級時，對發(fā)現(xiàn)的一些苗頭性、傾向性問題，存在瞻前顧后思想。

3.同級監(jiān)督效率低。對照上級行優(yōu)秀項目評比標準，基層央行同級監(jiān)督檢查質量普遍有待于提高。實際工作中，往往存在重上輕下監(jiān)督，對上級行監(jiān)督檢查任務積極，而對同級監(jiān)督檢查不是十分主動。普遍存在同級監(jiān)督就是自己檢查自己的觀念，不必太認真、太細致，走走過場就行了，否則，監(jiān)督者不愉快，被監(jiān)督者不高興。

4.認識上存在偏差?；鶎友胄腥藛T對同級監(jiān)督的認識程度不一，一線部門負責人和員工對同級監(jiān)督缺乏正確理解。認為綜合監(jiān)督部門和業(yè)務部門都是同級，在檢查過程中有敷衍、應付的現(xiàn)象。業(yè)務部門擔心問題上報后影響在上級行年度績效考評中的排名，還擔心問題上報后受到經(jīng)濟處罰，甚至受到紀檢監(jiān)察部門問責追責，因而采取消極配合的態(tài)度，加大了監(jiān)督檢查工作難度。內(nèi)審人員存在顧慮思想，擔心問題查出越多，得罪人越多，在個人和部門創(chuàng)先爭優(yōu)時沒有人投票，影響個人進步和發(fā)展。少數(shù)檢查人員還擔心工作崗位調整變動，不敢大膽揭示問題，在檢查過程中不能大膽行使同級監(jiān)督職能。

5.綜合素質有待提高。目前內(nèi)審人員綜合素質跟不上基層央行職能轉變和業(yè)務發(fā)展的需要，主要是對新業(yè)務、新知識的學習不夠深入，對新上線的業(yè)務操作規(guī)程和技能掌握的不夠全面細致。少數(shù)人員的后續(xù)學習培訓不夠，檢查理念、方法、技術陳舊，影響了監(jiān)督質量的提高，無法高標準、高質量地完成監(jiān)督工作。

二、強化基層央行同級監(jiān)督的相關建議

1.延伸監(jiān)督觸角，提升監(jiān)督實效。一是強化人員管理。制定《要害崗位人員思想分析制度》，每季度對要害崗位人員思想狀況、案防工作情況進行考核、分析，剖析風險隱患根源，從思想上強化對要害崗位人員的管理，筑牢思想防線。二是強化行為管理。建立了《八小時之外管理規(guī)定》，加大對要害崗位人員八小時之外的社交圈、生活圈、娛樂圈等不良行為的監(jiān)督，關注職工八小時之外的一些重要活動及情緒變化，掌握職工思想動態(tài)，從行為上強化對要害崗位人員的管理。三是強化要害崗位管理。建立要害崗位、要害人員的案件防范工作、黨風廉政建設檔案，收集職工案件防范、黨風廉政建設問題線索，分析判斷職工在工作上、生活上、行為上存在的風險隱患，延伸監(jiān)督內(nèi)涵，提升案防實效性。

2.以問題為導向，增強監(jiān)督手段。以崗位風險和問題為導向，創(chuàng)新監(jiān)督檢查、風險防范手段。一是建立五級監(jiān)督網(wǎng)絡。建立“一把手”每年查、分管行領導半年查、紀檢組按季查、一線負責人每月查、內(nèi)審人員不定期查的五級監(jiān)督檢查網(wǎng)絡，圍繞全面落實主體責任、監(jiān)督責任、履職服務效能、穩(wěn)定隊伍和疏通職工思想訴求渠道等方面存在的突出問題進行監(jiān)督檢查。二是建立風險排查機制。以查找落實中央“八項規(guī)定”精神不到位的情況，查找組織紀律、工作紀律、財經(jīng)紀律、生活紀律等方面違反中央八項規(guī)定的問題，查找公務接待、公務用車、公務出差“三公”經(jīng)費管理不嚴的情況，按落實中央八項規(guī)定管起、管好、管實。三是建立強制休假制度。定期、不定期對要害崗位、要害部門、要害環(huán)節(jié)等重要崗位人員實行突擊性地強制休假，由內(nèi)審人員對強制離崗人員的崗位情況進行審計，推動防控工作向縱深發(fā)展。

3.以真心換真情，增強監(jiān)督責任。以談心交心提醒為主要手段，做到早提醒、早預防、早制止，激發(fā)職工工作熱情。建立行領導談話、交心制度。通過對行政執(zhí)法、人事管理、項目資金、會計財務、國庫資金、外匯管理等重點部門、重點崗位、重點人員交心談心，零距離的接觸，了解他們的思想狀況，以心換心，起到抓小、抓早，促使干部職工不斷增強案防責任意識，提高干部職工明辨是非的能力。建立警示約談機制。對職工在一定時期、一定范圍存在的苗頭性、傾向性問題或群眾反映強烈的突出問題，隨時進行警示約談，溝通職工思想，主動監(jiān)督、關口前移，從關心職工、愛護職工出發(fā)，做到早預防、早糾正。

4.健全監(jiān)督機制，堵住監(jiān)督源頭。以監(jiān)督檢查、風險預防為保障，扎實開展風險隱患監(jiān)督、排查，防范未然。一是健全監(jiān)督機制。建立《案件防范工作實施方案》《財務管理辦法》《內(nèi)控管理檢查制度》《要害崗位人員強制休假管理規(guī)定》等有關監(jiān)督管理制度，強化對重點崗位的監(jiān)控與防范，消除內(nèi)控盲點和風險隱患，筑起安全管理的堅實防線。二是健全激勵機制。完善《勞動考勤制度》《績效考核辦法》等內(nèi)部管理辦法，形成以制度管人、管事、管權的保障機制，促進工作作風轉變，增強職工工作積極性，激發(fā)職工工作熱情。三是健全整改機制。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，設立《問題整改臺賬》，做到整改一個，銷號一個，確保問題整改件件有著落，事事有回音，一條一條兌現(xiàn)，切實做到問題不解決不松手，問題整改不到位不罷休，確保責任落實到位。四是健全問責機制。按照“失責必問、問責必嚴”的要求，建立《責任追究處罰辦法》，對“有錯和無為”的都要進行嚴肅問責，通過問責倒逼制度建設的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)的不斷完善，起到問責一個警醒一片作用，切實防范案件風險。

（作者單位：中國人民銀行萬載縣支行）