李 靜

（榆林學(xué)院 管理學(xué)院，陜西 榆林719000）

一、引 言

規(guī)范和提升農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量一直是學(xué)界的重要課題。農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量事故頻發(fā)已然引起了人民群眾和社會(huì)各界的普遍關(guān)注與擔(dān)憂［1］。中央一號(hào)文件連續(xù)多年強(qiáng)調(diào)提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的重要性與關(guān)鍵性［2］。對(duì)此，學(xué)者和專家們紛紛采用理論、實(shí)證等多種方法，從產(chǎn)品生產(chǎn)、流通領(lǐng)域、管理體制、監(jiān)管機(jī)制、市場(chǎng)體系等方面著手進(jìn)行了多角度、多層面的深入研究［3－4］。其中，博弈論是經(jīng)濟(jì)管理問題的一種重要研究方法［5］，它在部分假設(shè)前提下，通過構(gòu)建命題中各參與人的行為策略模型，模擬參與人在不同收益域下的策略選擇，以此來判斷滿足假設(shè)前提的各參與主體的相互作用機(jī)理［6］。

在影響農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的諸多因素中，政府監(jiān)管是公認(rèn)的重要因素［7］。一般認(rèn)為，政府監(jiān)管行為越嚴(yán)格，企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量越高，政府監(jiān)管行為越寬松，企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)漏洞的可能性越大。對(duì)企業(yè)的審計(jì)行為也是不可忽視的一環(huán)。作為獨(dú)立監(jiān)督的實(shí)體，第三方審計(jì)行為是否嚴(yán)格將直接影響企業(yè)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)和違規(guī)生產(chǎn)的認(rèn)知與態(tài)度［8］。審計(jì)嚴(yán)格，則促進(jìn)企業(yè)執(zhí)行生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，保證生產(chǎn)質(zhì)量；審計(jì)不嚴(yán)格，則縱容企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量下降。然而，政府監(jiān)管與審計(jì)行為對(duì)企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的影響并非相互獨(dú)立的：一方面，政府監(jiān)管同時(shí)作用于審計(jì)單位，通過監(jiān)督審計(jì)行為的合法性和有效性來間接提升企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量；另一方面，審計(jì)結(jié)果必須報(bào)送有關(guān)部門備案，以此作為政府監(jiān)管調(diào)控的參照依據(jù)。換言之，監(jiān)管、審計(jì)、生產(chǎn)三者之間相互作用、相互影響。為了深入探討生產(chǎn)、監(jiān)管、審計(jì)三者之間的作用機(jī)理，明確不同行為選擇下對(duì)企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的影響模式，本文借助了動(dòng)態(tài)博弈有關(guān)理論，構(gòu)建了政府監(jiān)管部門、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)和第三方審計(jì)單位之間的三方演化博弈模型，通過驗(yàn)算各行為主體的動(dòng)態(tài)演化方程，查找具體行為影響因子，以期進(jìn)一步明確農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量提升的渠道和方向。

二、演化博弈的行為主體

本文構(gòu)建的演化博弈模型有三個(gè)行為主體：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)、政府監(jiān)管部門和第三方審計(jì)單位。

1．農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)。農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)是以農(nóng)業(yè)物料為原料進(jìn)行的全部生產(chǎn)作業(yè)活動(dòng)的總和，是連接農(nóng)戶與市場(chǎng)終端的中間環(huán)節(jié)［9］。其生產(chǎn)進(jìn)程的標(biāo)準(zhǔn)化與安全性是保障人們農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)體驗(yàn)的條件。但是，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的盈利性不可忽視，這也正是眾多農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全事故爆發(fā)的根本原因［10］。因此，單純依靠企業(yè)自身進(jìn)行生產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)督尚不能完全確保農(nóng)業(yè)市場(chǎng)質(zhì)量安全，必須依靠外部的監(jiān)督力量。

2．政府監(jiān)管部門。依照中國目前的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)負(fù)責(zé)監(jiān)督的政府部門主要包括三種類型［11－12］：一是具體政策制定與質(zhì)量管理部門，例如農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管局等，主要負(fù)責(zé)起草農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管方面的法律、法規(guī)、規(guī)章等，擬定農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃與計(jì)劃并組織實(shí)施，牽頭農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，包括質(zhì)量認(rèn)證管理等；二是具體實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量抽查與檢測(cè)型部門，例如農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)中心等，主要承擔(dān)農(nóng)業(yè)部門制定的產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查檢驗(yàn)、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品甄選與復(fù)查、產(chǎn)品定級(jí)與質(zhì)量仲裁等檢驗(yàn)工作；三是輔助農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量管控型部門，例如質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、工商局等，這些綜合型職能機(jī)構(gòu)，執(zhí)法職責(zé)中涵蓋農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管，一旦出現(xiàn)質(zhì)量安全事故，就會(huì)參與其中進(jìn)行調(diào)查與處罰。

3．第三方審計(jì)單位。第三方審計(jì)是一種獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督行為，是由除被審企業(yè)和政府部門以外的第三方企業(yè)專職人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)資料等的真實(shí)性、合法性、效益性等進(jìn)行的審查與監(jiān)督［13］。審計(jì)行為表現(xiàn)方向與強(qiáng)度會(huì)在一定程度上影響企業(yè)的生產(chǎn)策略選擇。根據(jù)參與人員對(duì)《審計(jì)法》和有關(guān)條例的執(zhí)行情況，可以將其審計(jì)過程劃分為規(guī)范行為和不規(guī)范行為（尋租行為）兩種。規(guī)范行為下，審計(jì)人員獲取正當(dāng)利益，對(duì)被審企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格且獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題上報(bào)有關(guān)部門獲取政府獎(jiǎng)勵(lì)；審計(jì)尋租下，審計(jì)人員違反有關(guān)法律規(guī)定與企業(yè)沆瀣一氣，幫助企業(yè)隱瞞、謊報(bào)甚至虛假捏造生產(chǎn)事實(shí)，并獲取額外經(jīng)濟(jì)收益，獲得違法所得。

三、博弈模型構(gòu)建與推論

演化博弈由傳統(tǒng)博弈延伸而來，并不要求參與人是完全理性的，也不要求信息的完全傳遞性，強(qiáng)調(diào)的是各參與人之間如何形成一種動(dòng)態(tài)均衡，目前常被應(yīng)用于社會(huì)習(xí)慣、制度或體制等方面的研究［14］。

（一）理論基礎(chǔ)

1960年演化博弈理論就已經(jīng)出現(xiàn)了，之后被廣泛應(yīng)用于生物學(xué)、社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等多種領(lǐng)域，用來研究群體行為的動(dòng)態(tài)演化過程及博弈結(jié)果。

傳統(tǒng)博弈理論中常常假定參與人是完全理性的、參與人的行為選擇是在完全信息條件下進(jìn)行的，但是考慮到現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的多樣性與復(fù)雜性，這是很難實(shí)現(xiàn)的。與傳統(tǒng)博弈理論不同，演化博弈認(rèn)為群體間的各參與人決策是通過模擬、借鑒、突變等動(dòng)態(tài)過程來實(shí)現(xiàn)的，有一定的變動(dòng)趨勢(shì)，因此，演化博弈并不要求參與人是完全理性的，也不要求信息的完全對(duì)稱。

演化博弈通過定義一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)策略和分析的框架，關(guān)注各參與人在不同策略變化中的動(dòng)力學(xué)特質(zhì)。與傳統(tǒng)博弈將重點(diǎn)放在靜態(tài)均衡和比較靜態(tài)均衡上不同，演化博弈更強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)均衡，即無論是哪種競(jìng)爭(zhēng)策略，最終都會(huì)在眾多策略中趨向于一個(gè)穩(wěn)定的比例，處于一種動(dòng)態(tài)平衡的狀態(tài)。在求解動(dòng)態(tài)均衡的過程中，不僅需要考量各種策略本身的優(yōu)劣勢(shì)影響，還需要注意各種策略在群體中出現(xiàn)的頻次效果。換言之，演化博弈就是一個(gè)探尋參與人策略、演示策略動(dòng)態(tài)變化、尋求策略動(dòng)態(tài)均衡結(jié)果的過程。

（二）博弈前提假設(shè)

該模型包括政府、審計(jì)單位和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)三個(gè)行為主體，并對(duì)三方提出如下假設(shè)：

假設(shè)1：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為參與人1，有權(quán)選擇農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)水平；對(duì)企業(yè)執(zhí)行審計(jì)行為的第三方單位為參與人2，有權(quán)選擇審計(jì)行為的嚴(yán)格程度；有關(guān)政府監(jiān)管部門為參與人3，有權(quán)選擇對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和審計(jì)結(jié)果的監(jiān)管強(qiáng)度；本文假設(shè)上述三個(gè)參與人都是有限理性的。

假設(shè)2：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的博弈行為選擇空間α＝ （α1，α2）＝ （標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，違規(guī)生產(chǎn)）發(fā)生概率分別為［x，1－x］；第三方審計(jì)單位的博弈行為選擇空間β＝ （β1，β2）＝ （審計(jì)尋租，審計(jì)嚴(yán)格），發(fā)生概率分別為［y，1－y］；政府監(jiān)管部門的博弈行為選擇空間θ＝ （θ1，θ2）＝ （常態(tài)監(jiān)管，寬松監(jiān)管），發(fā)生概率分別為［z，1－z］。由此形成的三方博弈行為組合為：

假設(shè)3：企業(yè)正常的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)利潤為B；若持續(xù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，將獲得政府部門質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)J；若進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)，能夠節(jié)約成本C，但被有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)后需要支付質(zhì)量處罰F；若與第三方審計(jì)單位尋租，需要支付尋租成本Q。

假設(shè)4：正常審計(jì)利潤為R；政府寬松監(jiān)管下可節(jié)省審計(jì)成本D；企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)下的審計(jì)腐敗，能夠節(jié)省審計(jì)成本E，同時(shí)獲取尋租收益Q；企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)下的審計(jì)尋租，為了確保賬面均衡，將多支付審計(jì)成本E；若被有關(guān)部門查處，須與企業(yè)同時(shí)繳納審計(jì)罰金K。

假設(shè)5：政府部門在日常監(jiān)督中獲取的社會(huì)收益為S；正常監(jiān)管下監(jiān)管成本不變，寬松監(jiān)管下監(jiān)管成本節(jié)約W；政府依據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)企業(yè)發(fā)布獎(jiǎng)勵(lì)或進(jìn)行質(zhì)量處罰，并納入社會(huì)收益核算；審計(jì)單位發(fā)現(xiàn)問題后上報(bào)，將獲得政府獎(jiǎng)勵(lì)H。

（三）博弈模型構(gòu)建

基于上述假設(shè)，對(duì)三個(gè)主體進(jìn)行演化博弈模型構(gòu)建，形成的策略矩陣如表1所示。

表1 農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的三方博弈策略矩陣

（四）博弈結(jié)果演化

各行為主體將根據(jù)既得信息進(jìn)行對(duì)應(yīng)策略變化與選擇，直至達(dá)到動(dòng)態(tài)均衡。求解各參與人的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程并得出相關(guān)推論［15］。

1．農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的穩(wěn)定策略。兩種行為策略的選擇收益為：

兩種行為策略的平均選擇收益為：

由此得出的行為策略方程為：

由此得出的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為：

因此，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的演化穩(wěn)定策略見圖1。

圖1 農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的演化穩(wěn)定策略

推論1：農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)生產(chǎn)策略的選擇除了受政府監(jiān)督行為、審計(jì)企業(yè)行為的影響，還受到違規(guī)收益、質(zhì)量獎(jiǎng)懲的影響。

推論2：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)選擇進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)的比率隨著有關(guān)部門監(jiān)管嚴(yán)格程度和獎(jiǎng)勵(lì)額度的提升而增加。

推論3：政府部門正常監(jiān)管時(shí)，隨著對(duì)企業(yè)生產(chǎn)處罰力度的增加，企業(yè)選擇進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)的比率下降。

推論4：有關(guān)部門進(jìn)行寬松監(jiān)管時(shí)，隨著審計(jì)行業(yè)內(nèi)愿意尋租比例的提升，企業(yè)選擇違規(guī)生產(chǎn)的比率增加。

推論5：當(dāng)?shù)谌綄徲?jì)企業(yè)愿意尋租，且政府部門監(jiān)管寬松時(shí)，企業(yè)必然選擇進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)。

2．第三方審計(jì)單位的穩(wěn)定策略。兩種行為策略的選擇收益為：

兩種行為策略的平均選擇收益為：

由此得出的行為策略方程為：

由此得出的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為：

第三方審計(jì)單位的演化穩(wěn)定策略如圖2所示。

圖2 第三方審計(jì)單位的演化穩(wěn)定策略

推論6：第三方審計(jì)企業(yè)的策略選擇除了與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)和監(jiān)管部門有關(guān)以外，還受到尋租收益、尋租行為成本、尋租處罰和審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)等的影響。

推論7：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)與第三方審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)尋租的概率隨著尋租行為成本的增加而降低。

推論8：隨著農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)行為概率的提升，與第三方審計(jì)進(jìn)行審計(jì)尋租的概率降低。

推論9：第三方審計(jì)企業(yè)愿意與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)尋租的概率隨著政府監(jiān)管程度的提升而降低。監(jiān)管越嚴(yán)格、審計(jì)處罰額度越高，審計(jì)企業(yè)選擇尋租策略的概率越低。

推論10：若農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)確定違規(guī)生產(chǎn)，第三方審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)腐敗的概率隨著政府部門給予的問題上報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)的提升而下降，隨著尋租收益的增加而上升。

3．政府監(jiān)管部門的穩(wěn)定策略。兩種行為策略的選擇收益為：

兩種行為策略的平均選擇收益為：

由此得出的行為策略方程為：

由此得出的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為：

因此，政府監(jiān)管部門的演化穩(wěn)定策略如圖3所示。

圖3 政府監(jiān)管部門的演化穩(wěn)定策略

推論11：有關(guān)部門的監(jiān)管力度隨著農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)概率的提高而降低，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)監(jiān)管方面。

推論12：政府監(jiān)管行為選擇與監(jiān)管成本有關(guān)。若寬松監(jiān)管下節(jié)約的成本較大，有關(guān)部門更傾向于進(jìn)行寬松監(jiān)管。

推論13：隨著政府部門寬松監(jiān)管節(jié)約成本的增加，第三方審計(jì)單位愿意尋租的概率有所提升。

推論14：當(dāng)企業(yè)確定進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)時(shí)，政府監(jiān)管力度隨著第三方審計(jì)單位尋租意愿的提升而增加。

四、博弈結(jié)果仿真與分析

為了進(jìn)一步推斷三方主體間存在的相互影響關(guān)系，運(yùn)用Matlab2016b軟件對(duì)博弈結(jié)果進(jìn)行了仿真分析［16］，與博弈有關(guān)的仿真參數(shù)設(shè)定如表2所示。

表2 仿真過程的參數(shù)設(shè)定

（一）對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的仿真分析

結(jié)論1：監(jiān)管部門的行為選擇對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)具有直接正向影響。相關(guān)政府部門正常監(jiān)管的概率越高時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)越傾向于采取標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)的行為策略；相關(guān)部門進(jìn)行寬松監(jiān)管的概率越大時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)越傾向于采取違規(guī)生產(chǎn)的行為策略。

圖4 政府監(jiān)管對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的仿真結(jié)果

結(jié)論2：產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量與政府部門的質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)之間具有正相關(guān)性。隨著政府部門質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)力度的提升，使企業(yè)可獲取的額外收益和市場(chǎng)口碑增長，企業(yè)更傾向于進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，保障產(chǎn)品質(zhì)量。

結(jié)論3：產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量與政府部門的處罰額度之間具有正相關(guān)性。違規(guī)處罰額度的提升造成了企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)成本和不當(dāng)?shù)美L(fēng)險(xiǎn)的增加，必然使企業(yè)更加傾向于進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。因此，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的處罰力度。

結(jié)論4：第三方審計(jì)單位的行為選擇對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)具有直接負(fù)向影響。第三方審計(jì)單位拒絕審計(jì)腐敗的概率越高，企業(yè)選擇生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化行為策略的概率越大；第三方審計(jì)單位同意尋租的概率越高，企業(yè)進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)的傾向性越大。

圖5 第三方審計(jì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的仿真結(jié)果

結(jié)論5：第三方單位是否愿意尋租，很大程度上取決于政府監(jiān)管力度、罰款額度和尋租成本。若政府部門對(duì)審計(jì)行業(yè)實(shí)行嚴(yán)厲監(jiān)管，且制定高額度的腐敗處罰標(biāo)準(zhǔn)和問題反饋獎(jiǎng)勵(lì)，將導(dǎo)致審計(jì)企業(yè)尋租收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的失衡，再加上企業(yè)紅黑榜的品牌效應(yīng)，從長遠(yuǎn)發(fā)展考慮，審計(jì)企業(yè)將大幅度縮減尋租事件發(fā)生的概率。其充分履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能，將敦促生產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)化生產(chǎn)質(zhì)量。

（二）對(duì)第三方審計(jì)單位的仿真分析

結(jié)論6：審計(jì)單位尋租行為的發(fā)生概率，受違規(guī)生產(chǎn)收益與尋租成本之間的差值是否足以彌補(bǔ)政府部門監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的影響，若違規(guī)生產(chǎn)利益顯著超過監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)損失，則生產(chǎn)企業(yè)尋求審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)尋租的可能性將顯著提升。

結(jié)論7：審計(jì)單位是否選擇配合生產(chǎn)企業(yè)尋租，還考慮尋租行為在短期內(nèi)為企業(yè)帶來的收益風(fēng)險(xiǎn)比。若能控制收益，提升風(fēng)險(xiǎn)，則有助于降低雙方的尋租意愿。

結(jié)論8：農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的比率越高，則第三方審計(jì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)尋租的可能性越??；隨著農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)選擇違規(guī)生產(chǎn)行為比率的提升，委托第三方審計(jì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)造假的可能性越大。

圖6 農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)對(duì)第三方審計(jì)單位的仿真結(jié)果

圖7 政府監(jiān)管對(duì)第三方審計(jì)單位的仿真結(jié)果

結(jié)論9：政府監(jiān)管強(qiáng)度對(duì)審計(jì)行為選擇具有直接負(fù)向影響。有關(guān)政府部門的監(jiān)管行為越嚴(yán)格，第三方單位發(fā)生審計(jì)腐敗的概率越低；有關(guān)政府部門的監(jiān)管行為越寬松，第三方審計(jì)單位同意配合企業(yè)進(jìn)行審計(jì)腐敗的概率越高。

結(jié)論10：審計(jì)企業(yè)是否愿意尋租，除了考慮尋租收益外，嚴(yán)格審計(jì)下可能獲取的政府獎(jiǎng)勵(lì)和尋租行為下可能支付的政府處罰，以及由此引發(fā)的市場(chǎng)口碑效應(yīng)等，都是需要衡量的因子。加大審計(jì)獎(jiǎng)懲額度，拓寬紅黑信譽(yù)效應(yīng)，將推動(dòng)審計(jì)企業(yè)重新核算尋租行為的風(fēng)險(xiǎn)成本，降低尋租行為的發(fā)生概率。

（三）對(duì)政府監(jiān)管部門的仿真分析

結(jié)論11：農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量管理對(duì)政府監(jiān)管力度呈負(fù)向影響。農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)策略的概率越高，有關(guān)政府部門進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的概率越低；農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)選擇違規(guī)生產(chǎn)策略的可能性越大，有關(guān)政府部門實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管的概率越高。

圖8 農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)對(duì)政府監(jiān)管的仿真結(jié)果

結(jié)論12：政府監(jiān)管行為選擇與監(jiān)管成本呈負(fù)相關(guān)性。若企業(yè)能夠自覺管控生產(chǎn)行為，與監(jiān)管部門之間形成質(zhì)量默契與信任，降低監(jiān)管部門的監(jiān)管頻率和監(jiān)管成本，有關(guān)部門更傾向于寬松監(jiān)管。但這也正是很多品牌農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量事故的原因之一。多年的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)換取了監(jiān)管部門的質(zhì)量信任，于是出現(xiàn)監(jiān)管松懈，反而給企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。因此，對(duì)于“問題企業(yè)”應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)督，而對(duì)于“信任企業(yè)”也必須松緊相間，管理有度。

結(jié)論13：第三方審計(jì)單位行為選擇對(duì)監(jiān)管部門具有直接正向影響。第三方審計(jì)單位產(chǎn)生尋租行為的概率越高，有關(guān)部門的監(jiān)管越嚴(yán)格；第三方審計(jì)單位拒絕與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生尋租的概率越大，有關(guān)部門的監(jiān)管行為越寬松。

結(jié)論14：第三方審計(jì)行為的本質(zhì)是一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督行為，其與政府監(jiān)督是相輔相成的。審計(jì)行業(yè)行為越正規(guī)，審計(jì)單位主體行為越嚴(yán)格，對(duì)政府監(jiān)督的輔助力度越大，一定程度上減輕了政府監(jiān)督的強(qiáng)度與頻率。若審計(jì)行業(yè)自身存在較為嚴(yán)重的腐敗問題，監(jiān)管部門將同時(shí)面臨企業(yè)生產(chǎn)監(jiān)管與審計(jì)主體的行為監(jiān)管，必然擴(kuò)大監(jiān)管范圍與提高監(jiān)管強(qiáng)度。

圖9 第三方審計(jì)單位對(duì)政府監(jiān)管的仿真結(jié)果

五、結(jié)論與建議

博弈論是衡量行為主體之間相互作用機(jī)理的有效手段。通過對(duì)影響農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)管部門、審計(jì)單位和生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行三方演化博弈，能夠推斷出農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵影響因素。本文結(jié)合農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量及行為主體現(xiàn)狀，認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)與調(diào)整：

首先，強(qiáng)化有關(guān)部門的監(jiān)督職責(zé)與監(jiān)管力度。演化博弈結(jié)果顯示，政府部門對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響作用是正向且多樣的，與監(jiān)管成本、寬松監(jiān)管收益、獎(jiǎng)懲額度等因素有關(guān)，一方面表現(xiàn)為通過產(chǎn)品抽檢、監(jiān)測(cè)等行為的直接監(jiān)管，另一方面表現(xiàn)為通過把控審計(jì)行為進(jìn)而了解農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的間接監(jiān)督。強(qiáng)化監(jiān)管的具體措施包括：加強(qiáng)紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的行政監(jiān)管力度，降低瀆職、徇私等不當(dāng)行為的發(fā)生概率；充分調(diào)動(dòng)社會(huì)群體監(jiān)督，在降低政府監(jiān)管成本的同時(shí)拓寬監(jiān)管渠道；與主流媒體深入合作，不僅可以增加信息來源，還可以借助口碑效應(yīng)打造社會(huì)公信力，提升監(jiān)督積極性；將部分抽檢職能推向市場(chǎng)，把政府監(jiān)管負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，敦促其進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。

其次，降低審計(jì)單位尋租行為概率。博弈結(jié)果顯示，第三方審計(jì)單位對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響水平與尋租收益、尋租行為成本、政府處罰力度等因素有關(guān)。因此，要想充分發(fā)揮第三方審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能，就必須盡量降低其與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)間的尋租意愿，這將直接推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)維持生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與質(zhì)量水平。具體措施包括：提高第三方審計(jì)單位的準(zhǔn)入門檻，以此控制審計(jì)單位質(zhì)量與數(shù)量；增加對(duì)審計(jì)單位的行政監(jiān)察頻次與范圍，敦促其認(rèn)真履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職責(zé)；借助更高處罰金額和更長退市時(shí)間來提升審計(jì)尋租成本，降低其與農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的尋租收益比；鼓勵(lì)審計(jì)檢舉工作，并通過保護(hù)、獎(jiǎng)勵(lì)審計(jì)人員增強(qiáng)其社會(huì)責(zé)任感與職業(yè)信仰。

最后，提升農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)積極性。博弈結(jié)果顯示，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的行為選擇直接決定了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量水平，主要受違規(guī)生產(chǎn)收益、政府監(jiān)管強(qiáng)度、第三方審計(jì)尋租意愿等因素影響。若企業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，尋租行為也不會(huì)發(fā)生；若企業(yè)選擇違規(guī)生產(chǎn)，在加強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)格審計(jì)情境下也會(huì)被及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)止損。因此，提升農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)可以采取“邊揚(yáng)邊抑”的方式：“揚(yáng)”時(shí)讓企業(yè)看到標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)帶來收益，“抑”時(shí)讓企業(yè)明白違規(guī)生產(chǎn)損失，以此誘導(dǎo)其自覺提高產(chǎn)品質(zhì)量?！皳P(yáng)”的策略包括：加強(qiáng)企業(yè)管理人員培訓(xùn)，使其充分認(rèn)識(shí)到產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)可持續(xù)發(fā)展的重要性；強(qiáng)化政企聯(lián)合，推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展，用可預(yù)期的未來收益誘導(dǎo)企業(yè)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)；提高模范企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)力度，打造標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)樣本?！耙帧钡牟呗园ǎ杭哟螽a(chǎn)品抽檢頻次和范圍，增加不合格生產(chǎn)處罰額度，使違規(guī)損失顯著高于違規(guī)收益；加強(qiáng)對(duì)終端消費(fèi)者的知識(shí)普及，使其學(xué)會(huì)鑒別不合格產(chǎn)品，縮短違規(guī)收益周期。再加上嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)管，將引導(dǎo)越來越多的農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)自覺實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。