陳婷，潘晨溦，王大淼

電力退役資產(chǎn)處理銷售分稅系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

陳婷，潘晨溦，王大淼

（江蘇電力信息技術(shù)有限公司，江蘇 南京 210029）

伴隨國家增值稅改革，電網(wǎng)企業(yè)增值稅留抵稅額退稅政策發(fā)生變化，使得原有抵扣事項(xiàng)發(fā)生了調(diào)整，送變電工程承包業(yè)務(wù)由于存在分公司在當(dāng)?shù)仡A(yù)征和總部統(tǒng)一清繳兩個(gè)部分，需要重新設(shè)計(jì)系統(tǒng)銷項(xiàng)稅以滿足當(dāng)下政策改革需要。

增值稅；稅碼；SAP；銷項(xiàng)稅

1 背景

根據(jù)國家稅務(wù)總局精神，國家增值稅適用稅率降低調(diào)整。由于送變電公司在各地存在分公司，分公司的業(yè)務(wù)按稅法規(guī)定需要在當(dāng)?shù)叵阮A(yù)征2%的增值稅，然后剩余的8%增值稅由總部統(tǒng)一清繳，因此增值稅過賬需要區(qū)分預(yù)征和非預(yù)征科目，金額在銷售訂單價(jià)格計(jì)算過程中進(jìn)行體現(xiàn)。為此，需要在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行配置和開發(fā)以滿足業(yè)務(wù)需求。

2 送變電工程承包銷項(xiàng)稅在SAP軟件中的實(shí)現(xiàn)方案

SAP軟件提供了稅收管理的功能，基于稅收政策的需求，通過系統(tǒng)配置和開發(fā)實(shí)現(xiàn)一張訂單兩種稅收功能，主要系統(tǒng)配置和開發(fā)介紹如下。

2.1 稅碼配置

為計(jì)算兩種稅的比例需要兩種稅碼WL和W4，分別對(duì)應(yīng)稅率為8%和2%，系統(tǒng)配置如圖1和圖2所示。

圖1 稅碼WL配置

圖2 稅碼W4配置

2.2 物料稅款配置

物料稅款確定訂單帶出的稅類型，配置物料新稅款如圖3所示。

圖3 物料稅款配置

2.3 條件類型配置

新增條件類型ZWI1和ZWSI，分別負(fù)責(zé)承擔(dān)兩種稅率的計(jì)算，系統(tǒng)配置如圖4所示。

圖4 條件類型配置

2.4 建立稅碼和條件類型關(guān)系

建立稅碼、物料稅款和條件類型的對(duì)應(yīng)關(guān)系，如圖5和圖6所示。

圖5 條件類型與W4關(guān)系配置

圖6 條件類型與WL關(guān)系配置

2.5 定價(jià)過程配置及開發(fā)

對(duì)訂單定價(jià)計(jì)算過程進(jìn)行配置，對(duì)條件類型配置對(duì)應(yīng)的計(jì)算類型以滿足計(jì)算的需要，定價(jià)過程配置如圖7所示，開發(fā)程序911增強(qiáng)如圖8所示，開發(fā)程序912增強(qiáng)如圖9所示。

圖7 定價(jià)過程配置

圖8 開發(fā)程序911增強(qiáng)

圖9 開發(fā)程序912增強(qiáng)

3 系統(tǒng)訂單展示

對(duì)送變電工程承包銷售業(yè)務(wù)在SAP系統(tǒng)創(chuàng)建銷售訂單，在系統(tǒng)制單時(shí)選擇物料稅分類7，則銷售訂單出現(xiàn)兩種稅，設(shè)定銷售含稅金額為450 000元，分公司預(yù)征2%的增值稅即8 108.11元，總部清繳8%增值稅36 486.48元，如圖10所示。

圖10 銷售訂單

4 結(jié)語

通過系統(tǒng)配置和開發(fā)，營改增后銷項(xiàng)稅在SAP軟件中實(shí)現(xiàn)了兩層稅收的計(jì)算，實(shí)現(xiàn)了稅收政策變化與SAP系統(tǒng)的緊密融合。SAP系統(tǒng)信息的變化可實(shí)時(shí)反映稅收政策，提高稅收計(jì)算的正確性。該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方法適用于各個(gè)行業(yè)和公司，具有極大的參考價(jià)值。

［1］龍麒任.“營改增”后運(yùn)輸費(fèi)用在用友U8—V10.1軟件中的實(shí)現(xiàn)［J］.經(jīng)濟(jì)師，2016（12）：115-117.

［2］李新.構(gòu)建基于SAP系統(tǒng)的稅務(wù)實(shí)訓(xùn)教學(xué)［J］.湖南稅務(wù)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)，2015（11）：11-14.

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F812

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.20.017

2095－6835（2019）20－0041－02

〔編輯：嚴(yán)麗琴〕