平原妍

摘 要：商業(yè)銀行是中小企業(yè)的主要融資方式，由于我國中小企業(yè)的規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不完善、企業(yè)經(jīng)營透明度低等問題，中小企業(yè)不容易獲得商業(yè)銀行的授信，或者貸款的金額比較低，無法保證企業(yè)長期發(fā)展資金需求。近年來，國家出臺了一系列政策，解決中小企業(yè)融資難問題，然而在實踐過程中效果并不理想。本文主要分析了商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持的途徑和支持過程中存在的風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險探討相應(yīng)的解決策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);金融支持;風(fēng)險控制

引言：

根據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，截至2018年年末，我國中小企業(yè)數(shù)量達到了3690000戶，其中中型企業(yè)為50000戶，占中小企業(yè)總數(shù)的13.5%，小型企業(yè)數(shù)量為3190000戶，占中小企業(yè)總數(shù)的86.5%。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展重要的組成部分，是推動國民經(jīng)濟發(fā)展，對促進社會就業(yè)和保持社會穩(wěn)定具有積極作用。中小企業(yè)發(fā)展過程中遇到的主要問題就是融資，隨著商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系逐漸完善，對中小企業(yè)貸款的評估更加嚴(yán)格，這一定程度影響到中小企業(yè)的發(fā)展。因此，為了促進中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行必須根據(jù)中小企業(yè)的特點，制定符合中小企業(yè)發(fā)展需求的融資方案，提高銀行對資金風(fēng)險的控制能力。

1.商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持途徑

1.1建立中小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)

為了更好的服務(wù)中小企業(yè)，商業(yè)銀行設(shè)置獨立的授信專業(yè)機構(gòu)，根據(jù)中小企業(yè)融資特點，對市場進行開拓、研發(fā)新的產(chǎn)品、建立新的銷售渠道、信貸審批以及風(fēng)險管理。目前我國五大商業(yè)銀行以及多家股份制銀行已經(jīng)設(shè)立了中小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，專門服務(wù)小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。

1.2創(chuàng)新中小企業(yè)融資模式

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)日益多元化，經(jīng)濟主體多樣化，中小企業(yè)數(shù)量多，企業(yè)主營產(chǎn)品具有一定的差異。因此，企業(yè)的融資模式也有一定的差異，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新融資模式，解決中小企業(yè)融資問題。比如商業(yè)銀行可以通過股權(quán)認購、低碳金融、科技孵化模式，解決高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中融資難問題。一些具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，商業(yè)銀行可以將其作為投資對象，購買部分股份和股權(quán)，這也是解決中小企業(yè)融資難問題的方式，而且還可以提高商業(yè)銀行的投資效益。

2.商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持的風(fēng)險

2.1財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險指的是企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)導(dǎo)致公司喪失了償還債務(wù)的能力，影響投資者預(yù)期的收益。當(dāng)前我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，企業(yè)發(fā)展面臨新的市場環(huán)境，各行各業(yè)的競爭越來越激烈。財務(wù)風(fēng)險是必須承認其客觀存在的，是所有企業(yè)在成長過程中必須面對的現(xiàn)實重要問題之一。企業(yè)在發(fā)展過程中遇到難以預(yù)料或者非人為等控制因素，造成財務(wù)風(fēng)險。在全球經(jīng)濟全球化的背景下，企業(yè)在發(fā)展過程中，受到內(nèi)部財務(wù)管理和外部市場的影響，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險[1]。比如一些中小企業(yè)跟風(fēng)投資，對項目缺乏一定的了解，從而導(dǎo)致投資失敗，中小企業(yè)的抗風(fēng)險能力比較弱，一旦資金出現(xiàn)問題，可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

2.2商業(yè)銀行經(jīng)營管理風(fēng)險

銀行不良資產(chǎn)比重是評價商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)大部分都是由于信貸造成的。銀行發(fā)放的部分貸款，無法在規(guī)定時間收回，導(dǎo)致壞賬和爛賬。雖然商業(yè)銀行經(jīng)過了多年發(fā)展，制定了全面的貸款風(fēng)險管理體系，依然難免出現(xiàn)不良貸款。近年來，我國金融業(yè)快速發(fā)展，城市商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行以及一些小型金融機構(gòu)紛紛涌現(xiàn)，銀行競爭越來越激烈。同時，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易方便、交易成本低、覆蓋范圍廣、交易快速受到市場的歡迎。銀行市場競爭越來越激烈，銀行的利潤空間壓縮，很多商業(yè)銀行必須積極轉(zhuǎn)型，尋找新的盈利點，擴大業(yè)務(wù)范圍[2]。中小企業(yè)逐漸成為銀行發(fā)展的重點客戶。在辦理貸款業(yè)務(wù)時候，銀行信貸工作人員工作不認真，沒有對申請人的情況進行深入調(diào)查，僅僅根據(jù)貸款人提供的資料和信息，沒有全面了解企業(yè)的基本情況和信用情況，沒有實際考察擔(dān)保人的擔(dān)保能力，有些申請人并不具備貸款的資質(zhì)，所以導(dǎo)致借款以后無法及時歸還，導(dǎo)致銀行的不良信貸業(yè)務(wù)增多。

2.3信貸機制不完善

貸款是商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)濟創(chuàng)收的主要途徑，隨著金融市場環(huán)境的不斷開放，使得銀行市場競爭環(huán)境越來越激烈。但是目前大部分商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)比較單一，主要以貸款業(yè)務(wù)為主，無法滿足中小企業(yè)多元化的融資需求。

3.商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資風(fēng)險控制措施

3.1完善銀行信貸機制，加大信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

根據(jù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點和不良貸款率，制定相應(yīng)的控制措施。商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款的時候，中小企業(yè)必須提供足值的房產(chǎn)、土地等資產(chǎn)，提高中小企業(yè)抵押品的抵押率。商業(yè)銀行設(shè)置專項貸款計劃，商業(yè)銀行必須根據(jù)國家要求，在銀行年度貸款計劃中設(shè)置中小企業(yè)貸款專項資金，用于促進中小企業(yè)的發(fā)展。國有商業(yè)銀行還要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢，可以為中小企業(yè)貸款資金設(shè)置顧問，幫助中小企業(yè)合理分配使用貸款資金，防止信貸風(fēng)險。其次，商業(yè)銀行還要制定科學(xué)貸款業(yè)務(wù)的績效考核方式。按照權(quán)、責(zé)、利一致的原則建立經(jīng)營人員目標(biāo)責(zé)任考核機制，將信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)分解到各個部門和具體業(yè)務(wù)員，將客戶經(jīng)理、基層業(yè)務(wù)員的績效、經(jīng)營業(yè)績直接與個人的工資收入掛鉤。并制定一定的考核機制，鼓勵客戶經(jīng)理和業(yè)務(wù)員積極發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，充分調(diào)動業(yè)務(wù)員的貸款工作積極性。此外，商業(yè)銀行必須根據(jù)中小企業(yè)融資特點，積極改善信貸服務(wù)方式，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品內(nèi)容，采用信息化手段和技術(shù)降低企業(yè)的融資時間成本，滿足中小企業(yè)的資金需求。近年來，浙江、江蘇等電子商務(wù)比較發(fā)達的城市，逐漸推出了“出口稅質(zhì)抵押”、“保全倉庫業(yè)務(wù)”、“應(yīng)收賬款貸款”等一些新的貸款產(chǎn)品，改變了過去商業(yè)銀行主要以不動產(chǎn)抵押貸款為主的局面。商業(yè)銀行還可以大數(shù)據(jù)技術(shù)將企業(yè)與個人，企業(yè)與企業(yè)，個人與個人進行需求匹配，從而快速幫企業(yè)找到投融資對象，實現(xiàn)精準(zhǔn)配對，幫助企業(yè)找到更好地投資者，解決企業(yè)發(fā)展所需的資金問題。

3.2建立中小企業(yè)征信體系

近年來，為了解決中小企業(yè)融資難問題，國家向后出臺了一系列文件，要求金融機構(gòu)加大對中小企業(yè)的貸款力度。然而由于中小企業(yè)經(jīng)營管理能力低、抵抗風(fēng)險能力較弱，銀行無法了解貸款企業(yè)的實際經(jīng)營情況，銀行一般對中小企業(yè)實行信貸配給，對中小企業(yè)的貸款利率和要求比較高，甚至一些銀行拒絕給中小企業(yè)貸款，并沒有達到國家預(yù)期目標(biāo)。市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟，信用關(guān)系企業(yè)貸款，然而當(dāng)前我國信用體系不夠完善，無法為商業(yè)貸款提供有效的證明[3]。因此，需要進一步完善中小企業(yè)的征信體系。政府牽頭，整合社會各界信用資源系統(tǒng)，建立一個全國性、共享性的中小型企業(yè)信用體系，為中小企業(yè)的融資信用評級提供參考。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算技術(shù)，建立中小企業(yè)征信庫，實現(xiàn)中小企業(yè)征信信息共享，銀行可以通過征信數(shù)據(jù)庫查詢中小企業(yè)的信用記錄。其次，建立科學(xué)的信用評級制度。信用級別是降低融資企業(yè)成本和商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要條件，市場經(jīng)濟中，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)與信用的相關(guān)的投資、擔(dān)保、證券、基金等機構(gòu)都需要經(jīng)過信用評級公司的評級，才能作為有效的擔(dān)保質(zhì)押。此外，還要進一步完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保機制。由于中小企業(yè)的規(guī)模小，缺乏大型機械設(shè)備和廠房，無法提供不動產(chǎn)進行抵押貸款。因此，需要發(fā)展信用擔(dān)保，信用擔(dān)保是中小企業(yè)融資的重要途徑。這方面可以借鑒國外發(fā)達國家的信用擔(dān)保體系，美國成立小型企業(yè)管理署，資金由聯(lián)邦政府和州政府承擔(dān)，專門為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。韓國中心企業(yè)信用保證金主要由金融機構(gòu)和振政府出資。國家經(jīng)貿(mào)委組建了中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、擔(dān)保公司和擔(dān)保協(xié)會，但是普及范圍有限，無法滿足全國中小企業(yè)融資需求。因此，國家還需要進一步完善我國擔(dān)保制度。

3.3發(fā)展債券市場

發(fā)展債券市場是解決中小企業(yè)融資問題的重要方式，通過發(fā)行企業(yè)債券可以為大型企業(yè)提供新的融資渠道，讓信貸機構(gòu)更多發(fā)展中小企業(yè)。同時，完善債券市場發(fā)行制度，放低債券市場的門檻要求，讓具備一定實力的中小型企業(yè)通過發(fā)行債券的方式融資。目前我國企業(yè)債券發(fā)行量不足美國的五分之一，債券市場還具有很大的發(fā)展空間。因此，目前我國的債券市場主要集中在大型企業(yè)，國家需要適當(dāng)放開中小企業(yè)的債券市場，放寬債券募集的標(biāo)準(zhǔn)，在具備一定條件的地方開設(shè)柜臺債券交易市場，簡化流程，提高債券市場發(fā)行的審批效率，債券信息的披露要及時、公正。針對不同的經(jīng)營主體、投資主體和資金需求主體，需要及時調(diào)整債券金融結(jié)構(gòu)，研發(fā)新的債券品種，豐富債券發(fā)行方式，為不同需求偏好的投資者提供多元化的選擇方式，從而滿足證券市場的投融資需求。

結(jié)束語：

綜上所述，商業(yè)銀行加快中小企業(yè)金融支持步伐是金融市場發(fā)展的必然要求，也是經(jīng)濟社會發(fā)展的需求。但是商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供金融支持的時候，存在經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信貸風(fēng)險。因此，還需要進一步完善銀行信貸機制和中小企業(yè)征信體系，滿足中小企業(yè)融資需求。

參考文獻：

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[3]王軼昕.互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行融合的中小企業(yè)融資研究[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2017，（2）：77-81.