王柏林

一、企業(yè)走出去面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)

1.被制裁企業(yè)呈上升趨勢(shì)。近年來(lái)，緊跟“一帶一路”的倡導(dǎo)，我國(guó)建筑企業(yè)走出去步伐加快，海外發(fā)展趨穩(wěn)向好，但也存在一些企業(yè)因合規(guī)體系不完善而遭受世界銀行等多邊金融組織制裁的不利局面，自2009年以來(lái)，企業(yè)被施以制裁增多并逐漸引發(fā)關(guān)注，2015年7月31日的數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)時(shí)被列入世行黑名單的中國(guó)企業(yè)和個(gè)人不足40個(gè)，而2018年7月31日的數(shù)據(jù)顯示，已接近90個(gè)，而截至2019年年中，被制裁企業(yè)法人數(shù)量更是增幅驚人。1這也是表明了國(guó)際金融機(jī)構(gòu)在打擊不當(dāng)行為的力度日趨嚴(yán)格。制裁名單中不乏諸多大型建筑央企，其中大多實(shí)施符合世行要求的誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃而建立了有效的合規(guī)體系，合規(guī)體系的有效運(yùn)行不僅為企業(yè)避免了風(fēng)險(xiǎn)，也提高了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這提示我們企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)建立完善合規(guī)體系，預(yù)防化解重大重要風(fēng)險(xiǎn)。

2.被施以制裁的不利后果。世界銀行制裁手段包含取消資格、附解除條件或可恢復(fù)資格的制裁、永久或無(wú)限期取消資格、附條件不取消資格、譴責(zé)信等，制裁可單獨(dú)或組合執(zhí)行。而制裁的范圍通常不僅包括涉事企業(yè)，還包含涉事企業(yè)控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)，一般而言制裁不追溯母公司及兄弟公司，除非有證據(jù)表明母公司及兄弟公司在涉事行為中的過(guò)錯(cuò)。企業(yè)被制裁往往在禁止期內(nèi)無(wú)法投標(biāo)世行項(xiàng)目，更為嚴(yán)重的是，一旦制裁期限超過(guò)12個(gè)月，根據(jù)世界銀行與其他多邊金融機(jī)構(gòu)簽訂有《共同執(zhí)行制裁決定協(xié)議》，則可能觸發(fā)聯(lián)合制裁，即世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、美洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行實(shí)施聯(lián)合制裁措施，禁止期內(nèi)將無(wú)法投標(biāo)上述金融機(jī)構(gòu)融資項(xiàng)目。而其他多邊金融金鉤雖然未加入?yún)f(xié)議，但是已有金融機(jī)構(gòu)表示會(huì)引用該聯(lián)合制裁條款。另外，除了限制投標(biāo)外，制裁還可能導(dǎo)致企業(yè)面臨影響融資、信用降低等風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何獲得世行解禁及防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

被施以制裁不僅損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，而且損害了企業(yè)的形象，不利于企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展，如何獲得解除制裁，從目前大多數(shù)企業(yè)受到的制裁現(xiàn)狀看，一般而言，企業(yè)需建立符合《世界銀行廉政合規(guī)指南》原則精神的合規(guī)管理體系為前提，后文也主要對(duì)企業(yè)如何建立符合世行指南標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)體系進(jìn)行分析。想要建立符合世行標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)體系，首要任務(wù)就是吃透世行合規(guī)指南的原則、精神。世行合規(guī)指南包含禁止不當(dāng)行為、責(zé)任、計(jì)劃的啟動(dòng)/風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查、內(nèi)部政策、關(guān)于業(yè)務(wù)伙伴的政策、內(nèi)部控制、培訓(xùn)和宣傳、激勵(lì)措施、報(bào)告、對(duì)不當(dāng)行為的補(bǔ)救、共同行動(dòng)11項(xiàng)原則2，并在很多原則下細(xì)化為子原則。作為企業(yè)，需要將這些原則內(nèi)化為企業(yè)內(nèi)部的有效合規(guī)管理制度，加之設(shè)立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)、配備合規(guī)人員，以有效保障合規(guī)制度執(zhí)行與落地。

世行一直致力于完善誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)，在基礎(chǔ)設(shè)施、教育、健康及公共福利項(xiàng)目中積累了豐富的合規(guī)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，指南就是世行吸收了國(guó)際商會(huì)、經(jīng)合組織等合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合自身良好的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)而制定出臺(tái)。建立符合指南精神及要求的合規(guī)管理系統(tǒng)，基本可以適應(yīng)企業(yè)海外發(fā)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防管理，避免或化解重大重要風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)海外發(fā)展趨穩(wěn)向好，為企業(yè)走出去提供合規(guī)保障。

三、企業(yè)合規(guī)機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備

合規(guī)管理機(jī)構(gòu)是合規(guī)體系有效運(yùn)行的重要保障。通常合規(guī)管理機(jī)構(gòu)包含董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官以及合規(guī)主管部門，企業(yè)總部及所屬各單位間合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置一般垂直的管理體系，也即合規(guī)管理一管到底，總部合規(guī)管理機(jī)構(gòu)全面管理所屬單位的合規(guī)管理工作，這往往適應(yīng)中小企業(yè)的合規(guī)管理。而對(duì)于大型企業(yè)，其所屬單位層級(jí)、數(shù)量眾多，垂直式的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)不利于提高管理的效率與質(zhì)量，可考慮采用分散式合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，根據(jù)下屬單位合規(guī)管理能力，給予其一定合規(guī)管理權(quán)限，但為確保下屬單位合規(guī)管理政策與總部保持一致，總部需通過(guò)設(shè)置合規(guī)檢查、重大事項(xiàng)上報(bào)、一般事項(xiàng)備案等管理方式對(duì)所屬單位合規(guī)管理工作進(jìn)行監(jiān)管。

成立了合規(guī)機(jī)構(gòu)，接下來(lái)要考慮合規(guī)人員配備，選擇和任命合規(guī)人員需考慮利益沖突、過(guò)往經(jīng)歷、個(gè)人素養(yǎng)及職業(yè)道德等因素，任命前需進(jìn)行背景調(diào)查，以避免從事過(guò)不當(dāng)行為的員工從事合規(guī)工作，通過(guò)背景調(diào)查，也能更好的遴選具備一定合規(guī)工作基礎(chǔ)的人員從事合規(guī)工作，選定人選后，要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)。完成培訓(xùn)前，企業(yè)還可考慮必要時(shí)聘請(qǐng)外部咨詢顧問(wèn)，以保證合規(guī)機(jī)構(gòu)工作的順利開展。另外合規(guī)官的數(shù)量應(yīng)與業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)區(qū)域等相適應(yīng)。

四、《世行廉政合規(guī)指南》在企業(yè)合規(guī)建設(shè)中的運(yùn)用

（一）領(lǐng)導(dǎo)層與全體員工的責(zé)任

1.領(lǐng)導(dǎo)層的支持與重視，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)發(fā)出明確的信號(hào)，以支持企業(yè)實(shí)施誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃，如企業(yè)通過(guò)董事會(huì)決議，表明踐行誠(chéng)信合規(guī)的決心，監(jiān)督、管理合規(guī)工作應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)主抓，實(shí)踐中一般合規(guī)委員會(huì)成員及首席合規(guī)官均應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)出任，以確保具備足夠的職權(quán)協(xié)調(diào)各方資源保障合規(guī)計(jì)劃有效實(shí)施。

2.全體員工遵循誠(chéng)信合規(guī)為強(qiáng)制性要求。實(shí)踐中通常制定員工行為準(zhǔn)則，將員工的合規(guī)責(zé)任內(nèi)化在準(zhǔn)則中，并要求全體員工簽署合規(guī)承諾書，高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員還應(yīng)當(dāng)定期更新合規(guī)承諾書。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)在系統(tǒng)制定合規(guī)制度前，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可通過(guò)查閱資料、員工訪談及調(diào)查問(wèn)卷等形式，并充分考慮行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、不當(dāng)行為發(fā)生概率等重要因素，以充分評(píng)估企業(yè)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵流程發(fā)生不當(dāng)行為的可能性，以便更加有針對(duì)性的制定應(yīng)對(duì)措施以及將更多的資源用于更容易產(chǎn)生不當(dāng)行為地方的監(jiān)督管理，預(yù)防化解企業(yè)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，確定企業(yè)重點(diǎn)合規(guī)管理領(lǐng)域，從業(yè)務(wù)實(shí)施與合規(guī)監(jiān)管兩個(gè)維度合理的確定管理流程，避免在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)崗位中不當(dāng)行為的發(fā)生。限于篇幅，簡(jiǎn)要介紹如下：

1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)于合規(guī)官及高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員應(yīng)進(jìn)行背景調(diào)查。以充分了解其是否參與過(guò)不當(dāng)行為，以避免此類員工從事公司關(guān)鍵崗位工作。對(duì)于曾在政府任職的員工，在一定時(shí)期內(nèi)，其崗位職責(zé)應(yīng)避免與其之前從事的公職工作存在關(guān)聯(lián)。

2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)確定禮品、招待的合理標(biāo)準(zhǔn)，在提供禮品或進(jìn)行招待前應(yīng)履行審批手續(xù)，接收宴請(qǐng)及禮品應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，避免禮品招待對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生利益影響。

3.企業(yè)需對(duì)慈善捐贈(zèng)與贊助的捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)目的、捐贈(zèng)程序等進(jìn)行合規(guī)審查，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)慈善機(jī)構(gòu)公開實(shí)施，盡量避免與捐贈(zèng)對(duì)象存在利益關(guān)系，盡量避免捐贈(zèng)時(shí)間處于獲取合同的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，預(yù)防產(chǎn)生不當(dāng)影響。

4.企業(yè)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴進(jìn)行盡職調(diào)查，以避免與參與或可能參與不當(dāng)行為的合作方產(chǎn)生合作關(guān)系，實(shí)踐中，公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，將可能產(chǎn)生危險(xiǎn)信號(hào)的情況進(jìn)行總結(jié)并定期更新，利用公共資源等方式獲取合作方信息并提取識(shí)別是否存在危險(xiǎn)信號(hào)。選擇合作方可通過(guò)合法合規(guī)的比選程序確保合理的價(jià)格。選定合作方應(yīng)與其簽署合規(guī)協(xié)議且獲得合同審查及終止的權(quán)利。履約合同過(guò)程，應(yīng)做好相關(guān)工作記錄，避免向合作方離岸賬戶等進(jìn)行支付，避免以現(xiàn)金、無(wú)追索支票及匯票等方式進(jìn)行支付等。

5.企業(yè)應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，所有業(yè)務(wù)往來(lái)支出應(yīng)當(dāng)記賬，并接受定期審計(jì)。

6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立制度，規(guī)范員工對(duì)外代表企業(yè)的溝通方式及歸檔政策，如電子郵件等，以避免員工個(gè)人隨意性溝通可能給企業(yè)帶來(lái)的不合規(guī)后果。

7.企業(yè)應(yīng)在投標(biāo)過(guò)程中設(shè)置投標(biāo)合規(guī)審批流程，在寄交投標(biāo)文件前，完成合規(guī)審核把關(guān)，確保文件的準(zhǔn)確性、完整性與真實(shí)性。標(biāo)前應(yīng)做好前期策劃，如通過(guò)聯(lián)營(yíng)體等方式，以提升競(jìng)爭(zhēng)力及滿足合規(guī)要求。

8.企業(yè)應(yīng)注重合規(guī)文件歸檔管理，以便充分檢查、評(píng)估合規(guī)制度運(yùn)行的有效性。

（四）完善合規(guī)管理的關(guān)鍵流程

1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與檢查工作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估始于制度制定之初開展，制度執(zhí)行后，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，應(yīng)定期或有必要的情況下持續(xù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以不斷更新企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況;企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或認(rèn)為必要時(shí)啟動(dòng)合規(guī)檢查工作，以充分了解合規(guī)制度的有效執(zhí)行情況以及評(píng)估合規(guī)制度在發(fā)現(xiàn)、預(yù)防、應(yīng)對(duì)不當(dāng)行為的充分性及有效性。根據(jù)評(píng)估與檢查結(jié)果以及合規(guī)領(lǐng)域發(fā)展變化及國(guó)際、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)變化，不斷修正、完善合規(guī)計(jì)劃。

2.報(bào)告、調(diào)查與處理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)不當(dāng)行為進(jìn)行舉報(bào)的公開渠道，并鼓勵(lì)合作伙伴與員工對(duì)涉嫌不當(dāng)行為進(jìn)行報(bào)告，還應(yīng)建立相應(yīng)的保密保護(hù)措施，消除舉報(bào)人顧慮。針對(duì)報(bào)告事宜，應(yīng)當(dāng)成立有合規(guī)人員牽頭組成的調(diào)查組，對(duì)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查手段、方式等應(yīng)當(dāng)事先予以培訓(xùn)。對(duì)于報(bào)告屬實(shí)，應(yīng)視情況嚴(yán)重程度根據(jù)公司規(guī)定給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于降級(jí)、降職、解除勞動(dòng)合同等。

除加強(qiáng)違規(guī)懲戒外，對(duì)于在合規(guī)工作中有突出表現(xiàn)或遵循合規(guī)行為為企業(yè)避免損失的人員，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）合規(guī)培訓(xùn)與宣貫

持續(xù)的合規(guī)培訓(xùn)是誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃必不可少的部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)應(yīng)包括涵蓋全體員工的企業(yè)倫理道德培訓(xùn)，以及針對(duì)合規(guī)官與高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的與其業(yè)務(wù)能力相適應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)。另外，企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)持續(xù)進(jìn)行內(nèi)外合規(guī)宣貫工作，使得合作伙伴及員工知悉企業(yè)合規(guī)計(jì)劃要求及決定，要求全體員工遵循合規(guī)計(jì)劃并促進(jìn)合作伙伴采取同樣的合規(guī)計(jì)劃。3

結(jié)語(yǔ)：

誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃的實(shí)施，系為了避免企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生腐敗、欺詐、脅迫、共謀、妨礙等不當(dāng)行為，關(guān)于不當(dāng)行為的禁止性規(guī)定及定義應(yīng)當(dāng)在企業(yè)制度中予以明示?！妒佬辛弦?guī)指南》中還包含共同行動(dòng)以及其他合規(guī)細(xì)節(jié)內(nèi)容，限于篇幅，本文簡(jiǎn)要梳理介紹合規(guī)建設(shè)的主要內(nèi)容，實(shí)際構(gòu)建合規(guī)體系工作還有很多。我國(guó)歷來(lái)也十分重視誠(chéng)信合規(guī)，國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、發(fā)改委等七部委發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》均為企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)提供了依據(jù)與指導(dǎo)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)當(dāng)根據(jù)部委指引要求，結(jié)合《世行廉政合規(guī)指南》標(biāo)準(zhǔn)完善自身合規(guī)管理體系，以適應(yīng)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，保證企業(yè)交易安全，接軌國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)扼殺于搖籃，提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和影響力。

參考文獻(xiàn)：

[1]?劉羽楊，曹雅琳.《從世行黑名單看中國(guó)企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)》[J]，新產(chǎn)經(jīng)，2018年第9期43頁(yè)-46頁(yè)。

[2]?宋媛.《世界銀行新版采購(gòu)框架概述》[J]，國(guó)際工程與勞務(wù)，2019年第11期37頁(yè)-39頁(yè)。

[3]?《世界銀行廉政合規(guī)指南》摘要。

（作者單位：中鐵二十局集團(tuán)有限公司法律合規(guī)部）