劉 偉，余世杰

（華東交通大學(xué)土木建筑學(xué)院，南昌330013）

0 引言

價(jià)值鏈作為一種新興的系統(tǒng)優(yōu)化和研究競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效工具，通過描繪的鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)來研究如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)在各環(huán)節(jié)上相互聯(lián)系和處理資金流、物流、信息流上的自我組織能力，是對(duì)一系列價(jià)值活動(dòng)的整合。那么，如果將建設(shè)項(xiàng)目看作是某個(gè)“企業(yè)”，這樣一來，“企業(yè)”的一系列活動(dòng)就相當(dāng)于建設(shè)項(xiàng)目的全生命周期，企業(yè)價(jià)值鏈中真正創(chuàng)造價(jià)值的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”也就是工程項(xiàng)目中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，基于價(jià)值鏈理論對(duì)工程項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化、調(diào)整和改進(jìn)，構(gòu)建相應(yīng)的價(jià)值鏈模型，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值的構(gòu)想以及尋求價(jià)值增值路徑的有力保障。

對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目與建筑企業(yè)，國內(nèi)外諸多文獻(xiàn)資料將價(jià)值鏈理論應(yīng)用于傳統(tǒng)工程項(xiàng)目并結(jié)合其他相關(guān)理論，來研究建設(shè)工程的運(yùn)作以及項(xiàng)目各方利益需求與價(jià)值增值特性，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的優(yōu)化。丁繼勇等[1]基于項(xiàng)目目標(biāo)增值，對(duì)工程發(fā)包方式、業(yè)主方管理方式、合同類型和項(xiàng)目采購方式進(jìn)行了內(nèi)涵解析與拓展，將四者納入工程交易模式的整體框架，進(jìn)一步厘清了相互之間的邏輯關(guān)系，形成總體設(shè)計(jì)路徑。吳光東等[2]認(rèn)為在工程建設(shè)項(xiàng)目中，對(duì)利益相關(guān)者間的合作共贏的認(rèn)知，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值的基礎(chǔ)。Muller R等[3]把業(yè)主需求是否得到滿足以及滿足程度納入項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)。這方面的研究也較少，僅局限于對(duì)提升需求的轉(zhuǎn)化與識(shí)別[4]。更缺乏立足于EPC總承包模式的視角，進(jìn)行與價(jià)值增值路徑相掛鉤的研究。楊云英等[5]基于PPP項(xiàng)目各方價(jià)值需求，構(gòu)建了項(xiàng)目政策、服務(wù)等的價(jià)值鏈并提出項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值的建議。彭海燕等[6]則根據(jù)集成管理原理，建立了BOT項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值網(wǎng)，并采用C2R模型對(duì)價(jià)值網(wǎng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。Arbulu Roberto J等采用構(gòu)造矩陣和現(xiàn)狀陳述圖的方法，分析企業(yè)供應(yīng)鏈價(jià)值流動(dòng)過程以及提升績(jī)效的方法。Riley M.J等對(duì)在通過施工和設(shè)計(jì)的相互合作與協(xié)調(diào)、剔除掉多余活動(dòng)過程的基礎(chǔ)上，加以協(xié)作的理念深入研究了信息技術(shù)在建筑業(yè)中的應(yīng)用。

通過對(duì)國內(nèi)外的研究成果認(rèn)真梳理可知，研究成果并不多，尤其是對(duì)于EPC工程項(xiàng)目的研究成果更少。結(jié)合生命周期對(duì)價(jià)值鏈進(jìn)行的分析也較少，通常處于項(xiàng)目初始階段，缺乏各階段的銜接與深入交叉。EPC總承包模式在締約、監(jiān)督、協(xié)調(diào)等方面比傳統(tǒng)模式有更多的優(yōu)越性。通過引入工程項(xiàng)目的生命周期理論和價(jià)值鏈理論，基于工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值與價(jià)值工程原理，優(yōu)化EPC工程項(xiàng)目生命周期各階段并建立相應(yīng)的價(jià)值鏈模型，試圖尋求EPC工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值的途徑以達(dá)到價(jià)值增值的目的。

1 價(jià)值鏈與EPC工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈分析

1.1 價(jià)值鏈內(nèi)涵

價(jià)值鏈的概念來源于哈佛商學(xué)院著名的邁克爾·波特教授，闡述了價(jià)值活動(dòng)的兩大組成部分。其中，基本活動(dòng)包括內(nèi)部后勤、外部后勤和生產(chǎn)作業(yè)、銷售等；輔助活動(dòng)則由人力資源管理、采購等組成[7]。而價(jià)值鏈便是由這些價(jià)值活動(dòng)構(gòu)成的一個(gè)相互聯(lián)系的動(dòng)態(tài)增值過程。其核心就是研究真正創(chuàng)造價(jià)值、實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”，將企業(yè)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為價(jià)值鏈條，使價(jià)值鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)深入交叉并著重處理其中的物流、資金流、信息流。

1.2 項(xiàng)目生命周期與價(jià)值鏈的聯(lián)系

基于工程項(xiàng)目建設(shè)過程類似于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程，可將價(jià)值鏈理論應(yīng)用于EPC工程項(xiàng)目管理并結(jié)合其生命周期進(jìn)行研究。一般的工程項(xiàng)目生命周期分為項(xiàng)目啟動(dòng)、計(jì)劃、實(shí)施和收尾四個(gè)階段，生命周期的變動(dòng)是不斷向前延伸或向后發(fā)展的過程，各個(gè)階段相互銜接、重疊。而EPC總承包模式不同于傳統(tǒng)模式，從項(xiàng)目的計(jì)劃決策階段介入項(xiàng)目，再進(jìn)行之后的計(jì)劃、實(shí)施、收尾階段工作。其主要生命周期如圖1所示。

圖1 EPC模式生命周期

可以看出，每個(gè)生命周期階段都對(duì)應(yīng)著一個(gè)節(jié)點(diǎn)的價(jià)值變化，項(xiàng)目可通過各階段的各項(xiàng)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)價(jià)值的變動(dòng)和轉(zhuǎn)移，并分析各階段價(jià)值變化對(duì)項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值的影響大小。

1.3 EPC工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈內(nèi)涵

項(xiàng)目生命周期的變動(dòng)使得工程價(jià)值的變化也呈現(xiàn)出周期性的特征，稱之為“工程價(jià)值變化周期”。EPC工程價(jià)值變化周期每一個(gè)階段都存在著物質(zhì)、資金和信息的輸入，最終是把工程價(jià)值分解為工程實(shí)體價(jià)值和工程功能發(fā)揮價(jià)值，然后再進(jìn)一步將建筑業(yè)附加價(jià)值從工程實(shí)體價(jià)值中分解出來。

現(xiàn)將工程價(jià)值變化周期過程界定為工程的價(jià)值規(guī)劃、價(jià)值形成、價(jià)值實(shí)現(xiàn)和價(jià)值消失四個(gè)過程[8]。價(jià)值規(guī)劃階段是智力形成增值的過程，是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)低且賦予工程高附加值的過程，對(duì)各階段的價(jià)值形成起著關(guān)鍵作用。價(jià)值形成階段是各類物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化，建造出主體結(jié)構(gòu)，形成實(shí)體價(jià)值的過程。價(jià)值實(shí)現(xiàn)階段是通過維護(hù)管理和功能發(fā)揮等實(shí)現(xiàn)其預(yù)定價(jià)值及損耗實(shí)體價(jià)值的過程。價(jià)值消失階段是建設(shè)項(xiàng)目的生命期結(jié)束，是拆除、回收、恢復(fù)場(chǎng)地和環(huán)境等一系列收尾工作所帶來的工程實(shí)體價(jià)值消失的階段。外界資源輸入到工程價(jià)值鏈中，使工程價(jià)值從規(guī)劃，到形成，再到實(shí)現(xiàn)并進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)管理和功能發(fā)揮，直至價(jià)值消失，形成一條相互銜接、相互交叉并逐漸增值的價(jià)值鏈條。如圖2所示。

圖2 工程價(jià)值鏈

結(jié)合生命周期各階段具體工作內(nèi)容及項(xiàng)目外部環(huán)境對(duì)價(jià)值活動(dòng)的影響，簡(jiǎn)單的EPC工程總承包的價(jià)值鏈，如圖3所示。

圖3 EPC模式價(jià)值鏈

4 增值機(jī)理

實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的價(jià)值增值的同時(shí)，必須具備一定的創(chuàng)新能力。兩者相輔相成，價(jià)值指引創(chuàng)新，創(chuàng)新促成價(jià)值。是否進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)與業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)成正比，建設(shè)項(xiàng)目也是培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)的平臺(tái)，可見其重要性[9]。價(jià)值創(chuàng)新理論作為一種戰(zhàn)略理論，為企業(yè)工程制定新的資源分配原則，從而為客戶創(chuàng)造新的價(jià)值、創(chuàng)造更大的價(jià)值或極大地提高既有價(jià)值，使企業(yè)能夠有更廣闊的空間去發(fā)展、優(yōu)化。

價(jià)值增值機(jī)理本質(zhì)上就是在保證工程必要功能的前提下，實(shí)現(xiàn)工程成本的最低化，即價(jià)值工程理論。價(jià)值工程原理貫穿工程施工一直到工程交付的整個(gè)工程的生命周期，將技術(shù)思維與經(jīng)濟(jì)管理原理相結(jié)合，進(jìn)行工程成本的控制[10]。且EPC工程項(xiàng)目要在功能分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新創(chuàng)造，可采用其中的“剔除—增加—減少—?jiǎng)?chuàng)造”四步動(dòng)作框架，通過創(chuàng)造或增加項(xiàng)目中新的、未獲得的價(jià)值元素以及減少或剔除已有的某些元素，求得“差異化”和“低成本”的核心指標(biāo)，并以業(yè)主需求為目標(biāo)，明確項(xiàng)目實(shí)施過程中的關(guān)鍵消耗環(huán)節(jié)，尋得并優(yōu)化影響增值的關(guān)鍵因素，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值、提升企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益。

5 EPC項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值路徑

基于生命周期理論，EPC模式價(jià)值鏈?zhǔn)歉麟A段價(jià)值活動(dòng)的區(qū)分整合與化繁為簡(jiǎn)。運(yùn)用價(jià)值創(chuàng)新理論與價(jià)值工程理論，在保證功能質(zhì)量的基礎(chǔ)上減少工作量，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值并增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。結(jié)合工程價(jià)值鏈及EPC模式價(jià)值鏈得出具體的EPC工程價(jià)值鏈模型，如圖4所示。

圖4 EPC工程價(jià)值鏈模型

在此基礎(chǔ)上，探尋EPC工程總承包模式下的工程價(jià)值增值路徑。

5.1 設(shè)計(jì)階段價(jià)值鏈增值路徑分析

在EPC工程項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)在項(xiàng)目啟動(dòng)到收尾全過程起著至關(guān)重要的作用。且業(yè)主對(duì)EPC總承包商的需求和依賴性較之傳統(tǒng)模式顯著增強(qiáng)，使得承包商必須擁有高超的工程技術(shù)水平和建設(shè)管理水平?；趦r(jià)值增值機(jī)理與設(shè)計(jì)總體要求，對(duì)各階段進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)化調(diào)整，是提升EPC項(xiàng)目工程價(jià)值的重要手段[11]。設(shè)計(jì)工作過程如圖5所示。

圖5 EPC總承包商設(shè)計(jì)工作過程

設(shè)計(jì)是EPC工程的龍頭環(huán)節(jié)，也是控制成本和把握風(fēng)險(xiǎn)的最初始、最關(guān)鍵的階段。使得項(xiàng)目運(yùn)作模式由價(jià)值鏈上的一個(gè)“點(diǎn)”實(shí)現(xiàn)向整條“線”的變化，對(duì)項(xiàng)目各方面具有至關(guān)重要的作用，是為業(yè)主提供創(chuàng)新增值服務(wù)方案，提高經(jīng)濟(jì)效益和綜合效益的有效途徑。

該階段價(jià)值增值環(huán)節(jié)主要有：①EPC模式中彌補(bǔ)了業(yè)主缺乏相應(yīng)的管理知識(shí)能力與經(jīng)驗(yàn)的可能，但也使業(yè)主對(duì)總承包商的依賴性極高。業(yè)主將任務(wù)委托給總承包商后，承包商應(yīng)與業(yè)主及時(shí)互動(dòng)和交流，明確業(yè)主需求并降低設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，有助于承包商對(duì)工程質(zhì)量的把握并實(shí)行有效的成本控制。②設(shè)計(jì)進(jìn)度的優(yōu)化。設(shè)計(jì)的進(jìn)度是直接影響到之后的采購、施工階段。運(yùn)用協(xié)同理論合理安排設(shè)計(jì)進(jìn)度，使各階段進(jìn)度整合在一起，獲得高附加值，將極大地促進(jìn)工程的順利進(jìn)行。③設(shè)計(jì)階段的成本控制。項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段是造價(jià)控制的先導(dǎo)和關(guān)鍵，最優(yōu)的設(shè)計(jì)方案不僅能夠保證項(xiàng)目本身的質(zhì)量，而且能夠做到最大限度地節(jié)約成本。組織設(shè)計(jì)人員主動(dòng)優(yōu)化方案、掌握業(yè)主方在合同中的各項(xiàng)解釋以減少變更次數(shù)、縮短工期，并采用“限額設(shè)計(jì)”的方法嚴(yán)格控制工程造價(jià)。

5.2 施工階段價(jià)值鏈增值路徑分析

EPC模式施工階段是項(xiàng)目?jī)r(jià)值形成的重要環(huán)節(jié)，是價(jià)值活動(dòng)最復(fù)雜多變、管理難度最棘手的核心階段，也是將設(shè)計(jì)與采購工作轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目實(shí)體的過程。這一階段價(jià)值鏈?zhǔn)墙Y(jié)合設(shè)計(jì)階段的工作成果以及設(shè)備和材料等的采購工作，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、成本三要素進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，并要求合理分包工作以及信息溝通等工作?；谑┕るA段生命周期，該階段價(jià)值鏈模型如圖6所示。

圖6 施工階段價(jià)值鏈模型

雖然施工對(duì)工程造價(jià)的影響比設(shè)計(jì)、采購小，但施工是全過程中占用工期、消耗勞力最多的過程。因此，施工成本對(duì)整個(gè)工程造價(jià)影響仍然很大。施工過程的復(fù)雜性與特殊性，導(dǎo)致項(xiàng)目成本變動(dòng)因素明顯增多，例如工期長(zhǎng)度、設(shè)備信息等。因此，基于價(jià)值工程，對(duì)于施工階段的成本管理任務(wù)需具有目的性、針對(duì)性。

該階段價(jià)值增值環(huán)節(jié)主要有：①優(yōu)化招投標(biāo)環(huán)節(jié)。項(xiàng)目從投標(biāo)過程開始獲得價(jià)值，并且其本身也是一個(gè)價(jià)值消耗的過程。招標(biāo)階段是業(yè)主控制工程投資的重要階段，業(yè)主可以利用價(jià)值工程原理合理界定成本與功能之間的關(guān)系，建立合理的評(píng)標(biāo)機(jī)制，提高評(píng)標(biāo)過程的規(guī)范和消除弊端。②增強(qiáng)輔助活動(dòng)的力度。輔助活動(dòng)涉及各個(gè)領(lǐng)域，如：人力資源管理、材料設(shè)備管理、資金管理和信息管理等，且重視程度相對(duì)較低，需要將技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理三者結(jié)合起來合理調(diào)配，使得更加標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，并合理分包各項(xiàng)工作，輔助活動(dòng)的積極投入有助于企業(yè)贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，尋求增值機(jī)遇。③應(yīng)用價(jià)值工程優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、施工機(jī)械設(shè)備和工程材料等。合理配置資源，提高工作效率，在保證工程質(zhì)量的前提下，降低工程造價(jià)，提高投資效果，實(shí)現(xiàn)功能和成本上的最佳匹配。④采購方面。采購工作在整個(gè)項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈中的承上啟下，是設(shè)計(jì)與施工的中期跳板，需要加強(qiáng)與設(shè)計(jì)和施工的銜接，合理安排。跳板鋪設(shè)的優(yōu)劣程度直接影響工程造價(jià)、質(zhì)量以及進(jìn)度。首先要重視設(shè)備采購的前期準(zhǔn)備，建立穩(wěn)定的采購供應(yīng)鏈，合理降低材料、設(shè)備購置費(fèi)以及機(jī)械設(shè)備的殘值。并且增強(qiáng)對(duì)供貨商的管理選擇能力和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)能力。最大限度降低整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施成本，提高項(xiàng)目效益，達(dá)到增值的目的。

5.3 收尾階段價(jià)值鏈增值路徑分析

建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)入收尾階段，實(shí)體工作任務(wù)即將結(jié)束，該階段主要工作包括驗(yàn)收、決算審計(jì)、項(xiàng)目交接、項(xiàng)目評(píng)估等。EPC項(xiàng)目在竣工交付階段，要明確各個(gè)部門職能，做好各項(xiàng)調(diào)試工作。這個(gè)階段的價(jià)值增值需要考慮前后兩個(gè)項(xiàng)目模式價(jià)值鏈節(jié)點(diǎn)的相互結(jié)合。收尾階段的價(jià)值鏈的管理是對(duì)工程項(xiàng)目順利完成的重要保障，是對(duì)項(xiàng)目各階段價(jià)值鏈增值的整合與落實(shí)以及能否承攬下一個(gè)工程的保證。

6 結(jié)論

本文通過對(duì)EPC工程總承包模式的分析，結(jié)合項(xiàng)目生命周期理論、創(chuàng)新理論以及價(jià)值鏈理論?；诠こ添?xiàng)目?jī)r(jià)值增值，分析EPC工程項(xiàng)目生命周期中價(jià)值增值的影響因素，構(gòu)造出項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈模型并根據(jù)價(jià)值工程原理，尋求在保證工程必要功能的前提下，實(shí)現(xiàn)工程成本最低化的途徑，從而實(shí)現(xiàn)EPC項(xiàng)目?jī)r(jià)值增值。通過研究可以得知，在工程建設(shè)中，建筑工程企業(yè)或行業(yè)占據(jù)了價(jià)值鏈中戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的上風(fēng)便能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持長(zhǎng)期壟斷優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目全生命周期的各個(gè)階段的價(jià)值流動(dòng)具有很強(qiáng)的連續(xù)性和后繼性，項(xiàng)目?jī)r(jià)值鏈的關(guān)鍵是要做到各專業(yè)階段的深度交叉，信息向后指導(dǎo)且向前集成，充分發(fā)揮項(xiàng)目的能動(dòng)性、創(chuàng)造性。充分利用價(jià)值工程原理，達(dá)到既滿足業(yè)主需求，又獲得高附加值的目的，提升雙方價(jià)值并通過設(shè)計(jì)方案來實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者對(duì)項(xiàng)目的價(jià)值期望。但是，本文提出的增值途徑也存在一定的局限性。對(duì)價(jià)值增值的估計(jì)需要大量數(shù)據(jù)支撐，而得到這些數(shù)據(jù)存在較大困難。另外，項(xiàng)目執(zhí)行中的修正與完善、生命周期增值創(chuàng)新能力也不足。因此，未來的研究方向?qū)τ贓PC工程項(xiàng)目的價(jià)值鏈增值的研究成果還缺乏實(shí)際的可操作性，在這一方面的研究還有待進(jìn)一步探討。