丁康?張雨陽?鄧建兵

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量和流動(dòng)性危機(jī)的核心因素。本研究首先分析商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題，并根據(jù)實(shí)際情況提出解決方案，以提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)其更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1不良資產(chǎn)比例更高

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例超過標(biāo)準(zhǔn)的事實(shí)，已成為阻礙我國銀行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。就國際標(biāo)準(zhǔn)而言，金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)比例不得超過10%。但是，根據(jù)我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，不良貸款率遠(yuǎn)高于10%。盡管我國加強(qiáng)了商業(yè)銀行的競爭，但相關(guān)部門已經(jīng)剝離了不良資產(chǎn)，并在短時(shí)間內(nèi)大幅度減少了不良資產(chǎn)。實(shí)際上，商業(yè)銀行僅根據(jù)賬面價(jià)值將不良貸款轉(zhuǎn)移給資產(chǎn)管理企業(yè)。從整個(gè)金融體系來看，其不良貸款率并未下降。

1.2資本充足率上升，附屬資本不足

資本充足率專門表示在存款人和債權(quán)人資產(chǎn)沒有遭受損失時(shí)商業(yè)銀行可以通過自有資本承擔(dān)損失的可能性。通過規(guī)范資本充足率，對商業(yè)銀行的防范和應(yīng)對水平進(jìn)行監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的極端擴(kuò)張，從而保護(hù)存戶和債權(quán)人的利益，確保金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。截至目前，商業(yè)銀行平均資本充足率不超過12%，表明風(fēng)險(xiǎn)防范水平得到了明顯提高。即便如此，其核心資本仍占銀行資本的很大比例，其附屬資本不足，資本結(jié)構(gòu)相對單一，缺乏合理性。

1.3信用風(fēng)險(xiǎn)更加集中

簡而言之，商業(yè)銀行貸款更加集中，這體現(xiàn)在貸款數(shù)量大，存在壟斷以及期限更長的情況下。應(yīng)當(dāng)指出，大量的貸款和壟斷的存在表明，商業(yè)銀行貸款的大量增加和地方政府引發(fā)的投資熱是直接影響，更多的銀行貸款或流入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，或用作支持政府財(cái)政政策的資金。一些投資項(xiàng)目是多余的建設(shè)，沒有很好的經(jīng)濟(jì)效益，使銀行貸款不能在規(guī)定的期限內(nèi)還清，這必然導(dǎo)致商業(yè)銀行形成不良資產(chǎn)。

2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)極為落后

從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理可以被視為與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，度量和評估緊密相關(guān)的系統(tǒng)工程。管理模式的選擇在很大程度上決定了信用管理的實(shí)力。根據(jù)現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行選擇的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，傳統(tǒng)的方法，如專家分析法，一直沿襲至今。這種方法主要基于定性方面，沒有科學(xué)性和客觀性，尚未得到先進(jìn)的應(yīng)用，信用度量模型用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析。此外，從技術(shù)角度來看，數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)系統(tǒng)也是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。但是，目前的商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備和數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，這也影響了其信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2內(nèi)部控制制度不健全

目前，由于我國大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏完善的內(nèi)部控制體系和組織，因此也沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理機(jī)構(gòu)。具體內(nèi)容如下：首先，商業(yè)銀行的信用管理缺乏規(guī)范的程序，權(quán)力和責(zé)任尚不明確。特別是在貸款出現(xiàn)問題時(shí)，沒有相應(yīng)的責(zé)任制。其次，信貸人員沒有良好的管理理念和激勵(lì)約束不良信息機(jī)制，例如信息準(zhǔn)備和未經(jīng)授權(quán)使用公共資金;最后，商業(yè)銀行存在管理不當(dāng)，管理不善，信息傳遞受阻等弊端，構(gòu)成了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的障礙。

2.3外部監(jiān)管體系不夠健全

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加的關(guān)鍵因素是缺乏系統(tǒng)，持續(xù)的外部監(jiān)管體系。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣化，過去很難有效地識(shí)別和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行沒有現(xiàn)場和異地檢查。風(fēng)險(xiǎn)評估是基于主管的主觀思維和經(jīng)驗(yàn)，缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。此外，商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍極為有限。由于存在表外服務(wù)，例如金融衍生工具，因此信用風(fēng)險(xiǎn)增加。如果無法監(jiān)督表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)，將不可避免地影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)營。

3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的解決策略

3.1創(chuàng)新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，建立信用風(fēng)險(xiǎn)衡量模型。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)評級模型，并加大對研究開發(fā)的投入。同時(shí)，在借鑒國際現(xiàn)代模型的過程中，應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的國際信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，并將其運(yùn)用到自身的實(shí)踐中，如引入利率等市場價(jià)格變量。其次，建立國家銀行數(shù)據(jù)庫。因此，它阻礙了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，為了改善上述現(xiàn)象，應(yīng)該推廣國家銀行信貸數(shù)據(jù)庫。建設(shè)的步伐是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要途徑。當(dāng)然，數(shù)據(jù)庫的建立不能在較短的期限內(nèi)完成。因此，商業(yè)銀行應(yīng)首先收集數(shù)據(jù)并參考國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為建立完善的數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。只有這樣，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力才能得到增強(qiáng)。

3.2建立全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制

建立健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)，商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面入手：一，推進(jìn)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)制，明確管理權(quán)責(zé)，使內(nèi)部制度清晰合理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。二，建立內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行雙重控制，狠抓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)，培訓(xùn)和考核。三，引入信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制程序，促進(jìn)信息系統(tǒng)的建設(shè)，并將風(fēng)險(xiǎn)控制從過去的事后監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)監(jiān)控。四，建立更好的銀行信用文化。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不可忽視的信用文化，可以優(yōu)化銀行的落后信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和政策，建立全面有效的內(nèi)部控制機(jī)制?？梢钥闯?，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要優(yōu)化制度和技術(shù)手段，而且要密切關(guān)注信用文化建設(shè)，積極實(shí)施信用文化建設(shè)。

3.3完善金融監(jiān)管法律體系

首先，要完善我國金融監(jiān)管的法律法規(guī)。這項(xiàng)工作的具體實(shí)施可以根據(jù)以下幾點(diǎn)進(jìn)行：一，建立權(quán)威的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，通過及時(shí)披露商業(yè)銀行的有關(guān)信息，形成有序的金融環(huán)境。其次，要修復(fù)我國金融監(jiān)管的法律法規(guī)，將防范信用風(fēng)險(xiǎn)作為重點(diǎn)，大力加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管。二，建立適當(dāng)?shù)男庞铆h(huán)境。這項(xiàng)工作的實(shí)施需要全社會(huì)的努力，實(shí)施信用建設(shè)，維護(hù)社會(huì)信用秩序。具體而言，可以采取以下幾點(diǎn)：第一，商業(yè)銀行要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)的信用道德教育，依法懲處違背誠信的企業(yè)和個(gè)人，樹立新的信用或資本觀念。第二，政府部門應(yīng)建立社會(huì)信用網(wǎng)絡(luò)以及個(gè)人和公司的社會(huì)信用查詢系統(tǒng)，高度贊揚(yáng)社會(huì)誠信精神，鼓勵(lì)社會(huì)誠信行為，并為公眾舉辦社會(huì)信用研討會(huì)，以確保個(gè)人和企業(yè)享有良好的誠信意識(shí)，從而為進(jìn)行信用商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的管理層提供幫助。

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