淮北礦業(yè)集團(tuán)監(jiān)察審計部

年來，淮北礦業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部審計以企業(yè)中

心工作為導(dǎo)向，以轉(zhuǎn)型發(fā)展為主線，自覺把審計工作融入企業(yè)改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級的大局，不斷創(chuàng)新審計思路，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，提升審計質(zhì)量，取得了良好成效。

以黨管審計為依托，不斷推進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型

完善審計管理體制。堅持黨管審計，加強(qiáng)對內(nèi)審工作的集中統(tǒng)一管理，成立集團(tuán)公司黨委審計委員會并作為集團(tuán)公司議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)公司審計領(lǐng)域重大工作進(jìn)行總體設(shè)計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體推進(jìn)、督促落實，先后制定審計委員會工作規(guī)則和審計委員會辦公室工作細(xì)則，為審計工作提供有力領(lǐng)導(dǎo)和制度保障。

完善審計工作體系。按照流程標(biāo)準(zhǔn)、制度健全、業(yè)務(wù)規(guī)范的目標(biāo)，加強(qiáng)審計制度建設(shè)，建立健全了《淮北礦業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計管理規(guī)定》《淮北礦業(yè)中層管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法》《工程審計管理辦法》等制度辦法，不斷規(guī)范審計操作行為，促進(jìn)內(nèi)部審計工作健康發(fā)展。堅持用機(jī)制推進(jìn)工作，完善審計工作聯(lián)席會議，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組，審計與紀(jì)委、組織、人事、監(jiān)察、財務(wù)、運(yùn)營管控等相關(guān)職能部門協(xié)作配合等機(jī)制，實現(xiàn)條塊結(jié)合、上下聯(lián)動，提升整體效能。

創(chuàng)新審計工作方法。采取控制審計節(jié)點(diǎn)、主審全程負(fù)責(zé)、明確審核責(zé)任、細(xì)化責(zé)任分工、協(xié)調(diào)基層審計等五條措施，實施節(jié)點(diǎn)控制，審計效率顯著提高。加大專項審計調(diào)查力度，注重揭示制度、機(jī)制和管理層面深層次問題，分析原因，提出建議，力求實施一個項目，解決一類問題，推動一片工作。注重計算機(jī)技術(shù)運(yùn)用，努力推進(jìn)信息技術(shù)與審計業(yè)務(wù)、審計管理的融合，著力構(gòu)建實時監(jiān)控、動態(tài)監(jiān)測的在線審計系統(tǒng)，不斷提高審計監(jiān)督工作效率。充分利用集團(tuán)公司內(nèi)審資源，采取以審帶訓(xùn)的方式，培養(yǎng)提升審計人員業(yè)務(wù)技能，實現(xiàn)審計效果最大化。積極探索巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督信息共享、優(yōu)勢互補(bǔ)、“雙刃合璧”，使巡察工作與審計工作互為平臺、互為載體，相得益彰。

以風(fēng)險防控為導(dǎo)向，不斷強(qiáng)化風(fēng)險防范

強(qiáng)化過程監(jiān)督審查。著力加強(qiáng)對在建工程“建設(shè)單位、監(jiān)理公司和事務(wù)所”履職情況的監(jiān)督，完善合同管理和評價評估機(jī)制，建立監(jiān)理公司和事務(wù)所“黑名單”制度，最大限度地維護(hù)集團(tuán)公司利益。圍繞子公司管理、投資管理、成本管控重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，前移審計監(jiān)督關(guān)口，加大“事前審計”“過程審計”和現(xiàn)場監(jiān)督的權(quán)重，充分發(fā)揮審計在風(fēng)險防范、內(nèi)部控制、價值增值和反腐倡廉中的重要作用。強(qiáng)化對省外機(jī)構(gòu)、非煤類子公司、物流貿(mào)易類子公司等重點(diǎn)單位、重大經(jīng)營風(fēng)險領(lǐng)域的審計監(jiān)督，促進(jìn)提升經(jīng)營管理水平。

抓實經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。堅持“凡離必審”，緊緊圍繞生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)完成、“三重一大”事項、資產(chǎn)處置、個人廉潔自律、會計信息真實合規(guī)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)和重點(diǎn)內(nèi)容開展審計，從縱向、橫向?qū)Ρ热胧?，科學(xué)評判經(jīng)營者業(yè)績，客觀公正地界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期責(zé)任。在確保領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計覆蓋面100%的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計比例，為考核、獎懲、任免干部提供客觀、真實的資料。

強(qiáng)力推進(jìn)審計全覆蓋。堅持突出重點(diǎn)、兼顧全面、分步實施的原則，以重大政策措施貫徹落實、投資管理、風(fēng)險管控、領(lǐng)導(dǎo)干部履職等為切入點(diǎn)，統(tǒng)籌開展各類審計項目，努力實現(xiàn)“有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效”的審計全覆蓋。審計中，找準(zhǔn)經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重要問題，職工關(guān)心的熱點(diǎn)問題，深入挖掘潛在的風(fēng)險，提出解決問題的建議，為企業(yè)深化改革、完善決策機(jī)制提供參考。

以成果利用為重點(diǎn)，不斷促進(jìn)整改落實

推行審計結(jié)果公開。將審計結(jié)果納入黨務(wù)、企務(wù)公開內(nèi)容，督促被審計單位主動、迅速抓好審計整改措施的落實，提升審計監(jiān)督、服務(wù)的綜合效能，構(gòu)建領(lǐng)導(dǎo)、部門、干部、職工共同參加的監(jiān)督體系。

注重審計整改落實。建立審計問題的跟蹤落實工作機(jī)制，列出整改清單，排出整改時間表，實行對賬銷號，明確被審計單位行政主要負(fù)責(zé)人為審計整改第一責(zé)任人，黨組織負(fù)責(zé)人為審計整改監(jiān)督第一責(zé)任人，被審計單位行政主要負(fù)責(zé)人和黨組織負(fù)責(zé)人必須對審計整改反饋書進(jìn)行聯(lián)簽，集團(tuán)公司機(jī)關(guān)職能部門對被審計單位整改審計發(fā)現(xiàn)的問題負(fù)有跟蹤督導(dǎo)責(zé)任，著力加大審計整改落實力度。

強(qiáng)化審計問責(zé)力度。適當(dāng)“懲前”，才能有效“毖后”。堅持審計必問責(zé)，對不認(rèn)真執(zhí)行國家或集團(tuán)公司相關(guān)政策制度以及對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不力的，移交有關(guān)職能部門嚴(yán)肅問責(zé)，對審計中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題線索，移交紀(jì)委查處，構(gòu)建了審計、整改、問責(zé)相互銜接的完整鏈條。

以職業(yè)化為目標(biāo)，不斷提升隊伍素質(zhì)

加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提升工作能力。強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，堅持“走出去”和“請進(jìn)來”相結(jié)合的培訓(xùn)機(jī)制，積極組織人員參加中國內(nèi)部審計協(xié)會及省、市內(nèi)審協(xié)會舉辦的培訓(xùn)班，擴(kuò)大視野，提高站位。注重實戰(zhàn)培訓(xùn)，在給審計人員交任務(wù)、壓擔(dān)子的同時，采取以老帶新、以強(qiáng)帶弱的方法，實行結(jié)對幫學(xué)，在具體審計項目實施中傳幫帶。

強(qiáng)化紀(jì)律建設(shè)，提升廉潔力。始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)擺在突出位置，把廉潔紀(jì)律和保密紀(jì)律當(dāng)作“高壓線”，把職業(yè)操守和文明審計當(dāng)作“保障線”，切實做到正人先正己。不斷強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，踐行“嚴(yán)、細(xì)、實、精”的工作作風(fēng)，做到以責(zé)立志、以德立身、以能立業(yè)、以行立信。

加強(qiáng)審計文化建設(shè)，注入精神動力。將文化建設(shè)與審計業(yè)務(wù)工作一并考慮、同步規(guī)劃，用審計文化的牽引力、滲透力和聚合力，提升審計人員的思想境界，引導(dǎo)審計人員樹立正確的三觀。一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、能打硬仗的“審計鐵軍”已初步形成。