楊瑞峰　潘松　杜偉

摘 要：風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展必須重視的基礎(chǔ)一環(huán)，同時(shí)也為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展方向制定提供參考及依據(jù)。本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析工具在企業(yè)運(yùn)行中的應(yīng)用進(jìn)行總結(jié)，探討各管理層級(jí)中運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其適用分析工具的應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：企業(yè)運(yùn)營(yíng);風(fēng)險(xiǎn)管理;分析工具

風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性的影響[1]。風(fēng)險(xiǎn)管理是指針對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)實(shí)施一系列的活動(dòng)指導(dǎo)組織實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制[2]。

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，因生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程不確定性因素或事件的發(fā)生，常對(duì)已定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生正面或負(fù)面的影響。如何在瞬息萬(wàn)變的信息化社會(huì)中做出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，調(diào)整應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，是企業(yè)保持活力，保持可持續(xù)發(fā)展的重要一環(huán)。為滿足此要求，企業(yè)應(yīng)針對(duì)各自管理過(guò)程中識(shí)別并采取恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理。

1、企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程概述

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的目的是對(duì)不確定的影響進(jìn)行量化評(píng)估，并提出可實(shí)施的方案及措施，降低風(fēng)險(xiǎn)水平，提升組織的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力[3]。管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理中起到核心主導(dǎo)作用，并作為核心資源。

作為管理過(guò)程之一，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理同樣遵循PDCA原則。

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，著重關(guān)注點(diǎn)有以下：（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的;（2）針對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，分別梳理并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源;（3）根據(jù)實(shí)際需要，采用適用的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，進(jìn)而設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)可接受目標(biāo)[4]。本文針對(duì)關(guān)注點(diǎn)（3）風(fēng)險(xiǎn)分析工具的應(yīng)用進(jìn)行討論。

2、風(fēng)險(xiǎn)分析工具

風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)影響周期及范圍，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)層面基本可分類為：（1）長(zhǎng)期的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);（2）中短期的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn);（3）短期的操作層面風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)及其對(duì)應(yīng)的輸入及輸出結(jié)果要求，定義適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析工具。其影響因子包括但不限于：內(nèi)外部相關(guān)方（如股東，社區(qū)等）;法律法規(guī)要求;運(yùn)營(yíng)宏觀社會(huì)影響;當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)的可獲得性及過(guò)程的復(fù)雜性等。

2.1運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析及其適用工具

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：可持續(xù)性發(fā)展需求;技術(shù)革新;高層管理人員資源等。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)高層管理人員最終識(shí)別，是保證企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的輸入分析可遵循3M1E原則，結(jié)合PEST等宏觀分析工具，從政治/經(jīng)濟(jì)/社會(huì)/科技等方面，對(duì)人、機(jī)、料、法、環(huán)各要素進(jìn)行長(zhǎng)期的戰(zhàn)略適宜性及資源充分性展開(kāi)。包括：企業(yè)人員年齡及學(xué)歷構(gòu)成及核心運(yùn)營(yíng)人員的專業(yè)能力;設(shè)備的折舊周期及新技術(shù)發(fā)展;供應(yīng)鏈的更新及行業(yè)趨勢(shì);產(chǎn)品技術(shù)的革新及替代技術(shù)的發(fā)展;宏觀法律法規(guī)、政治經(jīng)濟(jì)因素等。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析的輸出多以表單形式輸出，表單的設(shè)計(jì)可根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)成熟度及評(píng)估人員對(duì)統(tǒng)計(jì)工具的熟悉度為判定依據(jù)。

由核心管理層全程主導(dǎo)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，側(cè)重點(diǎn)為管理層的頭腦風(fēng)暴及個(gè)人知識(shí)及能力，建議以SWOT工具為基礎(chǔ)，輸入側(cè)重企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心資源風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，輸出針對(duì)已提出的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)提出提升優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)劣勢(shì)的長(zhǎng)期措施。該表單形式簡(jiǎn)單，操作方便，易實(shí)施。

由專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析人員主導(dǎo)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，側(cè)重點(diǎn)為運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的收集，宜采用FMEA等風(fēng)險(xiǎn)分析工具 ，依統(tǒng)計(jì)結(jié)果，針對(duì)運(yùn)營(yíng)策劃過(guò)程進(jìn)行分析，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目提出可行性方案。最終方案通過(guò)管理評(píng)審等方式得到最高管理層的批準(zhǔn)。

基于以上，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析以表格為基本表達(dá)方式，考慮數(shù)據(jù)收集來(lái)源及參與人能力，目的是提出長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略及資源調(diào)整策略。

2.2過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析及其適用工具

過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)是指公司內(nèi)部某一運(yùn)營(yíng)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。各公司在體系策劃中根據(jù)企業(yè)運(yùn)行的過(guò)程復(fù)雜性，制定適用的流程，基本可分為三大類：管理過(guò)程;客戶/產(chǎn)品相關(guān)過(guò)程及支持過(guò)程。過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：過(guò)程執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn);前&后流程風(fēng)險(xiǎn);資源充分性風(fēng)險(xiǎn)等。過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)由中層管理及技術(shù)人員主導(dǎo)，是企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)。

過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析的輸入多以流程圖或過(guò)程圖形式，常見(jiàn)的輸入分析工具包括：烏龜圖，過(guò)程樹等。完善的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)首先明確過(guò)程步驟及與其他過(guò)程的接口，其次需根據(jù)公司戰(zhàn)略列出可量化的過(guò)程目標(biāo)。

過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析的輸出關(guān)注點(diǎn)為高風(fēng)險(xiǎn)因子的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定。采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表格對(duì)過(guò)程的輸入、輸出、人員、資源、方法及控制指標(biāo)及其實(shí)際表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

基于以上，過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析工具以圖表為基本表達(dá)方式，考慮過(guò)程的復(fù)雜性及運(yùn)行實(shí)際表現(xiàn)，目的是制定中短期的過(guò)程控制措施，實(shí)現(xiàn)過(guò)程績(jī)效提升。

2.3操作風(fēng)險(xiǎn)分析及其適用工具

操作風(fēng)險(xiǎn)即由于生產(chǎn)過(guò)程造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，是指在產(chǎn)品或服務(wù)的產(chǎn)生過(guò)程中，因直接或間接原因造成的不合格產(chǎn)品及服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。各產(chǎn)品在質(zhì)量要求及實(shí)現(xiàn)過(guò)程的差異較大。

汽車，航空及通訊等行業(yè)由于產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)造成的危害較大，較常見(jiàn)使用FMEA工具，針對(duì)具體產(chǎn)品或制造過(guò)程進(jìn)行產(chǎn)品的制造過(guò)程。與之匹配的工具還包括控制計(jì)劃。作為汽車行業(yè)的五大質(zhì)量工具之一，F(xiàn)MEA及控制計(jì)劃對(duì)于人員的綜合能力有較高的要求。

除此之外，流程圖分析，過(guò)程檢驗(yàn)及產(chǎn)品檢驗(yàn)也是常見(jiàn)且有效的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析工具。

基于以上，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)際生產(chǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，目的是對(duì)不良流程或產(chǎn)品進(jìn)行糾正，預(yù)防措施。

2.4風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的監(jiān)督

風(fēng)險(xiǎn)管理在運(yùn)營(yíng)，過(guò)程及操作層面的實(shí)踐涉及企業(yè)的各個(gè)部門及所有的人員，為保證風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的有效實(shí)施，應(yīng)落實(shí)監(jiān)督過(guò)程[5]。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督通過(guò)質(zhì)量管理體系的定期體系符合性評(píng)審實(shí)施，過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督通過(guò)定期評(píng)審過(guò)程績(jī)效達(dá)成結(jié)果實(shí)施，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督通過(guò)客戶或第三方反饋等方式實(shí)施。

3、結(jié)束語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理的參與基于對(duì)應(yīng)的層級(jí)及過(guò)程目的，應(yīng)關(guān)注運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在各層級(jí)的輸入信息的收集及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效指標(biāo)達(dá)成的評(píng)審，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整分析方法及工具的應(yīng)用。

風(fēng)險(xiǎn)管理需求的人員能力要求較高，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)人員的能力培養(yǎng)，保證相應(yīng)的人員具有充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及專業(yè)知識(shí)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理依靠組織相應(yīng)管理系統(tǒng)的監(jiān)督[6]，是企業(yè)保持活力的必要環(huán)節(jié)，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境下保持生命力的必要保障。

參考文獻(xiàn)

[1]ISO9000：2015： Quality management systems — Fundamentals and vocabulary ：3.7.9.

[2]ISO31000：2018： Risk Management：3.2.

[3]IEC31010：2019： Risk Management -Risk Assessment Techniques：6.1.

[4]周蓉蓉，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用，經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2018（21期），161&163.

[5]閆石，淺析風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用，A，中小企業(yè)管理與科技，2016（中旬刊）：14.

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