陳秀娟

摘? 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)、企業(yè)的發(fā)展，傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)完全不能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，隨之企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸被人們所接受。本文分析了全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國保險(xiǎn)公司的影響，提出了我國保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議。希望在這種大形勢(shì)下，我國保險(xiǎn)公司能夠勇敢的把握機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)，帶動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)的飛速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理;保險(xiǎn)公司;對(duì)策

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)公司的影響

長期以來，我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展及應(yīng)用相對(duì)滯后，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。管理層雖然也意識(shí)到企業(yè)在經(jīng)營過程中存在多種風(fēng)險(xiǎn) ，卻用僥幸的心理應(yīng)付。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速，企業(yè)面臨的競爭越來越激烈 ，盈利難度越來越大，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)無法滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需求。企業(yè)要生存下來，就必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于我國目前的相關(guān)咨詢公司和培訓(xùn)公司來說 ，不管是在資金實(shí)力，還是人才方面，都無優(yōu)勢(shì)可言。專職風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的保險(xiǎn)公司擁有強(qiáng)大的資金實(shí)力和各類風(fēng)險(xiǎn)管理人才以及強(qiáng)大的營銷網(wǎng)絡(luò) ，在風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)上具有一定的競爭優(yōu)勢(shì)，可以抵御國外相關(guān)機(jī)構(gòu)的競爭。企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ，對(duì)于我國保險(xiǎn)公司是一個(gè)拓展業(yè)務(wù)的好時(shí)機(jī)。

二、保險(xiǎn)公司在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)工作不足。在保險(xiǎn)公司常規(guī)化運(yùn)營過程中，由于自身基礎(chǔ)工作效果不足，會(huì)導(dǎo)致整體工作漏洞頻繁出現(xiàn)。其一，基本文件和保險(xiǎn)材料管理問題，包括投保單要素不全、費(fèi)率管理失效、低價(jià)攀比、無原則費(fèi)率折扣、批單不規(guī)范以及隨意開具特約補(bǔ)單等。整個(gè)基礎(chǔ)工作模型中，相關(guān)工作無法實(shí)現(xiàn)規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)性，也就導(dǎo)致相關(guān)管理結(jié)構(gòu)存在了嚴(yán)重的缺失。第二，核保技術(shù)還存在一定的問題，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，核保人的素質(zhì)不足加之文化層次的問題，有些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目甚至只是依靠主觀印象和主觀判斷。并且，由于粗放經(jīng)營的理念，導(dǎo)致一部分分支機(jī)構(gòu)只重視業(yè)務(wù)水平，確忽略了業(yè)務(wù)的實(shí)際質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)控制模型和核保結(jié)構(gòu)無法得到有效處理。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)模糊。在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)建立時(shí)，相關(guān)監(jiān)管部門的建立模型和應(yīng)用價(jià)值存在一定的缺失，不僅僅是法律體系還是經(jīng)營管理維度，都不能完全貼合其實(shí)際需求，使得管理力度處在嚴(yán)重的落后狀態(tài)，也會(huì)導(dǎo)致整體管理環(huán)節(jié)模糊，且管理力度不足的問題相繼出現(xiàn)。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中信息化管理模型也存在不足，相關(guān)控制模型和控制維度之間缺乏實(shí)際管理效果，信息化處理機(jī)制不能完全貼合風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求。

三、保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理中 ，企業(yè)再也不限于簡單地購買一些保險(xiǎn)產(chǎn)品來轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)損失。企業(yè)的重點(diǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到公司本身的風(fēng)險(xiǎn)管理工作上 ，要求保險(xiǎn)公司能夠?yàn)槠涮峁┝矿w裁衣的一攬子風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

（1）加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障。內(nèi)部管控機(jī)制是保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中形成的一套相互聯(lián)系、相互制約的良性風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)，內(nèi)控建設(shè)既是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心手段，也是有效實(shí)施財(cái)務(wù)管理的重要構(gòu)成元素。

1.在公司內(nèi)創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)部控制的環(huán)境包括制度和人員兩個(gè)層次：第一，保險(xiǎn)公司管理層要樹立內(nèi)部管控的理念，改進(jìn)經(jīng)營管理理念、方式，在公司內(nèi)自上而下引導(dǎo)建立內(nèi)控制度，實(shí)施內(nèi)部控制。其次，保險(xiǎn)公司要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)制度，包括公司組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責(zé)任分配方法、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常處理流程等。

2.針對(duì)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)展開全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，比如風(fēng)險(xiǎn)因素分析法、內(nèi)部控評(píng)價(jià)法、分析性復(fù)合法、風(fēng)險(xiǎn)率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法等，找出保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采用恰當(dāng)方法分散風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行增加、補(bǔ)充來降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前控制、事中控制和事后控制機(jī)制。事前控制是公司在進(jìn)行最終方案決策前運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析方法對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行成因分析以和變動(dòng)過程分析，確保沒有風(fēng)險(xiǎn)才開展業(yè)務(wù)。事中控制是在日常業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中不僅運(yùn)用定量分析方法，還要用定性分析方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督控制，就是發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和目標(biāo)的偏差。事后控制是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后建立詳細(xì)的檔案，對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因、解決風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行詳細(xì)記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

（2）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算。

1.在保險(xiǎn)公司內(nèi)部成立專門的財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。成立預(yù)算管委會(huì)專門負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，規(guī)范制定財(cái)務(wù)預(yù)算總目標(biāo)和預(yù)算政策，同時(shí)要制定財(cái)務(wù)預(yù)算詳細(xì)具體的實(shí)施流程，并下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算總體實(shí)施計(jì)劃，平衡協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行步驟，監(jiān)督完成財(cái)務(wù)預(yù)算制定的總目標(biāo)。

2.建立規(guī)范的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法。結(jié)合保險(xiǎn)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)，在全員參與決策前提下制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性目標(biāo)，每一個(gè)執(zhí)行部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)和執(zhí)行計(jì)劃制定本部門詳細(xì)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)各個(gè)公司總目標(biāo)和各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)進(jìn)行資源協(xié)調(diào)與分配，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算總目標(biāo)和各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)，目標(biāo)確定以后再層層傳達(dá)給下級(jí)部門執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。

3.加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)控制的理念植入到每一個(gè)員工的意識(shí)中，在無形中提高公司的凝聚力共同抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有以文化為指導(dǎo)，高層管理者提高管理能力，調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，才能降低保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)損失。

總而言之，通過全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，能過最大程度地降低中國保險(xiǎn)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)以及提升自身的業(yè)務(wù)能力，縮小與國外發(fā)達(dá)國家之間的差距。本文在詳盡分析了全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)公司的影響，提出了保險(xiǎn)公司應(yīng)如何應(yīng)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，對(duì)降低保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)其發(fā)展具有一定的參考價(jià)值